Билет 008 (Имидж)

[Solnux]

сдавала экзамен в пятницу, попалась эта задача, вот теперь жду результата, что скажут про использование 000 счёта. А без него действительно не сходится отчёт Анализ налогового учета по налогу на прибыль...

 аська 4400341401

[MatreshkaX]

какая-то цифра в UIN лишняя =)) не находит)

[Solnux]

MatreshkaX, ой... сори... 440341401... перебарщила с нулями

Добавлено (13.12.2013, 10:21)
---------------------------------------------
Не сдала...
 ответ был такой:
 "Билет 008
 Задание в основной его части выполнено абсолютно неверно. Все операции, связанные с реализацией ОС с убытком и последующим списанием убытка на расходы текущих периодов введены с серьезными ошибками, полностью искажающими отчетность:
 1. Операция реализации ОС введена настолько неверно, что в декларации по налогу на прибыль в прил. 3 к листу 2 не отражается даже выручка(!) от реализации ОС. Также там же показан нулевой финансовый результат лот реализации ОС и нулевая остаточная стоимость реализованных объектов ОС. Что не соответствует операциям контрольного примера.
 2. Убыток от реализации ОС выявлен неверно, сумма убытка переносимого на РБП не соответствует сумме убытка по данным хозопераций контрольного примера.
 3. В проводках по переносу убытка на РБП также допущены ошибки.
 4. Согласно постановке задачи убыток должен списываться на прочие расходы ежемесячно равными долями в течение оставшегося срока полезного использования, однако в сентябре и октябре списаны разные суммы (784 руб. и 1176 руб.).
 То есть, с основными операциями задания аттестуемый не справился."

[di_s]

Solnux
 Ещё раз прорешаете билеты и здадите. Нет ли у вас правильного решения?

[Solnux]

di_s,  в том то и дело, что я своё решение считала правильным, решала как в книжке... вот теперь нужно думать как-то по другому

[Angel]

Solnux, добрый день! есть готовые решения задач со скринами, базой, экселем. Все актуальные билеты. Если интересно,пишите.

[MatreshkaX]

ооооо... неожиданно.

Добавлено (24.12.2013, 17:16)
---------------------------------------------
Тогда делаем РБП через 91.09. при таком раскладе не сойдется Анализ по налогу на прибыль в месяце передачи. Декларация и Отчет о прибылях и убытках сходится. выручка,ост стоимость и убыток так же попадают в необходимые строки. Лазила по форумам искала. многие пишут что анализ по налогу на прибыль краснотой пойдет, но решения данной ситуации не нашла (в следующих месяцах всё будет четко)

[Diva333]

Добрый день, подскажите пожалуйста кто нибудь делал в этом году данную задачу? Подскажите вы согласно бизнес процессу выполняли данную задачу, сколько месяцев необходимо отражать амортизацию 2 или 3 чтобы продемонстрировать реализацию основного средства до истечения срока полезного использования с убытком? ( не пойму для чего начислять заработную плату в примерах указанных выше)

[Irinskaya]

Тут уже поднимали тему, что из-за убытка идет с ошибкой анализ налога на прибыль, хотя налог по декларации и в проводках сходиться? На это обращают внимание или это можно избежать?

[kk123]

Скажите пожалуйста, кто-нибудь сдал сертификацию по данному билету, не осталось ли каких-либо наработок, либо советов?

[kalaratra]

На правильность не претендую, но попыталась разобрать... Сделала со скринами и комментариями на 3.0
 Файлик получился большой, так что залила на гугл диск)
 Хочу тапки! Кидайтесь)))
 https://docs.google.com/document/d/1-zWwYSaZRtdHxC7lASdBL7D8UvQIDK0k0nAsANIQ7Sk/edit?usp=sharing

[iipobaji]

kalaratra, классно, а вы не пробовали делать операцию как у Баева в примере2?

[Catherine]

Для самопроверки, что должно получиться в итоге:
 1. 2 лист декларации по прибыли 180 строка = отчету о прибылях и убытках 2410
 2. 3 приложение к листу 02 (030 строка = сумме реализации без НДС, 040 - сумма проводки по НУ при передаче ОС д 91 кт 01)
 3. Анализ по налогу на прибыль должен быть зеленым и равняться прибыли, указанной в декларации т бух.отчетости. Корректировки ОНО, ОНА, ПНО, ПНА быть не должно при просмотре за год.
 4. 09 счет должен закрываться каждый месяц и 91.09 по НУ на одну и ту же сумму.

 Ничего не забыла, все верно?

 P.S. По поводу ручной проводки. Я сделала 2 штуки: сначала БЕЗ 000 счета, как в книге к Баева и на ИТС: заполнила отчетность, затем поставила пометку на удаление и сделала с 000 счетом, перепровела доки, чтобы правильно сформировался анализ.

[Новичок1]

Подскажите, пожалуйста, по какому билету готовится из сборника 2011г есть 003 Имидж и 036 Имидж. Может у кого есть сборник по новее, скиньте пожалуйста сюда или на почту sraliya      ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!!     yandex.ru

[Mickl_P]

Нулевой счет не нужен!
 Проводка такая: Дт 97.21                             Кт 91.09 (без аналитики) 15000 на сумму остатков по НУ   НУ 15000 и 15000
 Основное подразделение
 РБП Убытки от реализ. ОС                                                                                             ВР -15000 и -15000

 При этом в РБП указать счет списания то же 91.09 без аналитики
 P.S. Это рассматривалось на курсе "Автоматизация налогового учета"