Помогите, пожалуйста, с проводками, особенно тяжело по второй части - выкуп из РЕПО.. вот, что у меня выходит:
Документ "Ввод первоначальных остатков" от 31.12.2009
Дт 58.01.2 (Водопром АО, АО Водопром 1-й выпуск) - Кт 000
БУ 10000, НУ 9000, ПР 1000, Кол 10
Продажа в РЕПО
1. Документ "Поступление на расчетный счет" от 12.01.2010
Дт 51 (Банк АКБ, Выручка от продажи ценных бумаг) БУ 1200 - Кт 76.06 (Чистов, Договор РЕПО) БУ 1200, НУ 1200, ПР 0
2. Документ "Операция" от 12.01.2010
1) Отражена сумма дохода от продажи ценных бумаг
Дт 76.06 (Чистов, Договор РЕПО) БУ 1200, НУ 1200, ПР 0 - Кт 91.01 (Прочие операционные доходы расходы (неучитываемые в НУ))
БУ 1200, НУ 0, ПР 1200
2)Списана балансовая стоимость ценных бумаг
Дт 91.02 (Прочие операционные доходы расходы (неучитываемые в НУ)) БУ 1000, НУ 0, ПР 1000 - Кт 58.01.2 (Водопром АО, АО Водопром 1-й выпуск) БУ 1000, НУ 900, ПР 100, Кол 1
3. Документ "Закрытие месяца" от 31.12.2010
1) Закрытие счетов 90, 91 (Определение финансовых результатов)
Дт 91.09 - Кт 99.01.1 (Сальдо прочих доходов и расходов) 200
2) Расчет налога на прибыль (ставка налога на прибыль - 20%!!!)
Условный расход по налогу на прибыль
Дт 99.02.1 - Кт 68.04.2 40
Постоянный налоговый актив
Дт 68.04.2 - Кт 99.02.3 240
Постоянное налоговое обязательство
Дт 99.02.3 - Кт 68.04.2 200
Выкуп из РЕПО
1. Документ "Списание с расчетного счета" от 12.02.2010
Дт 76.06 (Чистов, Договор РЕПО) БУ 1350, НУ 1350, ПР 0 - Кт 51 (Банк АКБ, Приобретение ценных бумаг) БУ 1350
2. Документ "Операция" от 12.02.2010
1) Приняты к учету акции, выкупленные по договору РЕПО
Дт 58.01.2 (Водопром АО, АО Водопром 1-й выпуск) БУ 1350, НУ 900, ПР 450, Кол 1 - Кт 76.06 (Чистов, договор РЕПО) БУ 1350, НУ 1350(?), ПР 0(?)
Дальше уже совсем в непонимании.. на каком счете учитывать ПР расхода, связанного с выкупом из РЕПО и как будет выглядеть проводка? пусть, например, ставка рефинансирования ЦБ равна 8,75