Сюжет №?. РЕПО

[yucki]

в предыдущем своем сообщении кое-что упустила - договор валютный, а расчеты в рублях - вот тут имеет значение документ расчетов - возникает еще суммовая разница.

 Но я сейчас не готова ответить... я читала где-то на ИТС, что суммовая рассчитывается именно исходя из документов расчетов (опираясь на 3-е субконто), а сейчас не могу найти этой инфы.. а в Конфе посмотреть пока не получается..  Поэтому пока забираю свои слова обратно -  мне еще надо в этом поразбираться..

[max1m1ch]

Автоматизировать отражение операций покупки ипродажи ЦБ по договорам РЕПО в системе бухгалтерского и налогового учета. какие проводки должны делать эти документы ?

[diar01]

Добрый день. Возник вопрос по задаче РЕПО:
Какая должна быть ставка  по налогу на прибыль, чтобы получились такие суммы?
Проводки :
31.01.06   Начислен условный расход  по налогу на прибыль (без учета иных операций) Дт   99 - Кт68  сумма   48   
31.01.06   Отражена сумма возникшего постоянного налогового  актива   Дт 68 -   Кт99    сумма  48   

[evialen]

а Вы разделите 48 на полученную прибыль, и вот Вам ставка))) этот КП составлен по старой ставке в 24%

[evialen]

Автоматизировать отражение операций покупки ипродажи ЦБ по договорам РЕПО в системе бухгалтерского и налогового учета. какие проводки должны делать эти документы ?

Продажа ЦБ

Дт 91.2 - Кт 58   сумма определяется по остаткам на 58м счете
Дт 76 - Кт 91.01 Сумма НУ = 0, СуммаПР = СуммаБУ - СуммаНУ

Выкуп ЦБ

Дт 58 - Кт 76  СуммаНУ  = Сумме НУ в проводке по списанию ЦБ
Дт 91.2 - Кт 58 (тут многие используют по КТ счет 000, но можно и 58 с нулевыми количеством и суммами)  По Дт СуммаБУ = 0, СуммаНУ рассчитать по формуле, СуммаПР = СуммаБУ - СуммаНУ

[sevod]

Подскажите пожалуйста по отчету "Ценные бумаги, находящиеся в РЕПО, выкупаемые в период с .. по..", это билет 3.1.2.
"в графе 5 и 6 учетная стоимость переданных в РЕПО ЦБ, соответственно, по данным БУ и НУ"
О какой "учетной стоимости" идет речь? Если брать стоимость по которой были проданы бумаги, то БУ 1200, а по НУ 0, поскольку все идет в ПР. Или стоимость по которой они числились у нас на балансе? БУ 1000, НУ 900.
Смотрю одно из готовый решений, там 1200/900. С двух разных мест взято   

[Dronchik36]

Сдавал сегодня эту задачу, попался этот отчет (Ценные бумаги, выкупаемые в Репо). Отчет до этого не разбирал,думал там всё просто. вчитался в условие отчета и загнался до конца экзамена - Бумаги находятся в Репо на дату отчета, Период выкупа Цб  попадает в период задаваемый пользователем, и в графе 5 и 6 учетная стоимость переданных в РЕПО ЦБ, соответственно, по данным БУ и НУ.  Учетная стоимость под конец меня и  доканала, мозги уже не варили, набросал отчет, чтоб хоть что -то выдавал и ушёл... Скорее всего не сдал.
Думаю учетная стоимость - Стоимость на 58.01.2, но там аналитика только по ценной бумаге (даже по корсчету), нет связи с договором (в этом то моя ошибка, но времени уже не оставалось).
Наверное, хотели "иметь ввиду" - стоимость продажную (Учитываемую на забалансовом счете).
Руки опускаются готовиться к пересдаче. Первый раз не сдал из-за скользких формулировок и вот опять. Минус сдачи дистанционно - не у кого спросить, что имеется ввиду, под фразой ....

[iipobaji]

Подскажите пожалуйста по отчету "Ценные бумаги, находящиеся в РЕПО, выкупаемые в период с .. по..", это билет 3.1.2.
"в графе 5 и 6 учетная стоимость переданных в РЕПО ЦБ, соответственно, по данным БУ и НУ"
О какой "учетной стоимости" идет речь? Если брать стоимость по которой были проданы бумаги, то БУ 1200, а по НУ 0, поскольку все идет в ПР. Или стоимость по которой они числились у нас на балансе? БУ 1000, НУ 900.
Смотрю одно из готовый решений, там 1200/900. С двух разных мест взято   

Вообще в задаче сказано :"Оценка стоимости ЦБ для целей бухгалтерского и налогового учета осуществляется по средней учетной цене." таким образом я бы рассчитывал стоимость по БУ как средняя от первоначальной и переданной, по НУ стоимость ЦБ неизменна, т.к. "на дату реализации ЦБ по первой части РЕПО у организации в налоговом учете доходов и расходов не возникает. " но исходя из условия так же надо рассчитать по средней

[sevod]

Помоему к отчету, эта среднеучетная цена никакого отношения не имеет. Есть остатки на начало ввода контрольного периода. Сумма и количество. Вот тут и применяем среднюю цену, для стоимости одной бумаги для списания себестоимости, что бы регистр в ноль без проблем вывести. Ну или баланс свести, кто как привык думать . А если сюда еще как то прицепить продажную цену, тогда бред какой то получается.

У меня в ручной операции, две проводки. Думаю по запросу понятно какие. Из 58 счета договор не получить, а вот регистратор можно. Далее по регистратору соединяем с другим регистром оборотов и получаем договор. Мой вариант отчета. Какие суммы использовать не знаю, но этим запросом, можно любые вытащить. Пока взял по БУ 1000 по НУ 900.

Код: [Выделить]

ВЫБРАТЬ
ХозрасчетныйОборотыДтКт.Период КАК ДатаПередачиВРепо,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СубконтоДт2 КАК ЦеннаяБумага,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СуммаОборот КАК СуммаБУ,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СуммаНУОборотКт КАК СуммаНУ,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.КоличествоОборотКт КАК Количество,
ХозрасчетныйОборотыДтКт1.СубконтоДт2 КАК Договор,
ДоговорыКонтрагентов.ЦенаВыкупаРЕПО1 КАК СтоимостьВыкупаРЕПО
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.ОборотыДтКт(&НачалоПериода, &КонецПериода, Регистратор, СчетДт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПрочиеРасходы), , СчетКт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.Акции), , ) КАК ХозрасчетныйОборотыДтКт
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.ОборотыДтКт(&НачалоПериода, &КонецПериода, Регистратор, СчетДт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами), , СчетКт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПрочиеДоходы), , ) КАК ХозрасчетныйОборотыДтКт1
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ Справочник.ДоговорыКонтрагентов КАК ДоговорыКонтрагентов
ПО ХозрасчетныйОборотыДтКт1.СубконтоДт2 = ДоговорыКонтрагентов.Ссылка
ПО ХозрасчетныйОборотыДтКт.Регистратор = ХозрасчетныйОборотыДтКт1.Регистратор
ГДЕ
ДоговорыКонтрагентов.ДатаВыкупаРЕПО МЕЖДУ &НачалоПериода И &КонецПериода


[Dronchik36]

Я тоже после экзамена подумал, что надо было через регистратор соединить, а на экзамене, засуетился , не успел...

[sevod]

Я тоже после экзамена подумал, что надо было через регистратор соединить, а на экзамене, засуетился , не успел...

Понять задачу/билет, чаще сложнее чем его решить. Если заранее не разобрать, на экзамене тяжело. Я когда задачи/билеты в первый раз вижу, вообще не понимая что от меня хотят. Приходится по форумам сначало лазить, а только потом решать.

[OlegSm]

Пока взял по БУ 1000 по НУ 900.

Ну да, учетная стоимость - это балансовая стоимость.
У тебя ошибка в запросе отчета.
В задаче 3.1.2 не обойтись без доп.субконто Договор на счете 58.01.2 или доп.счета(АКЦ,РЕП).
Иначе нельзя тем запросом получить в отчете только те договора у которых ЦБ находятся в РЕПО.

Для задачи 3.1.2 на счете РЕП достаточно только количественного учета(суммы берем из 91.2/58(+ЛевСоедПоРегистратор_76/91.1)),
достаточно двух субконто ЦБ и Договор.
В 3.2 надо еще субконто Контрагент и суммовой и налоговоый учет для определения СуммаНУ проводки выкупа 58/76.

Можно ли использовать тчДополнительныеРеквизиты в спр-ке Договоры в БП_3.0 в задаче 3.2.1 для тчЦенныеБумаги ?

[diar01]

Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, в задаче 3.1.2 правильно ли будет создать  доп.счет АКЦ(для формирования отчета? И основываясь на данных счета АКЦ реализовать отчет "Ценные бумаги"?

[sevod]

Я в своих решениях доп. счетов нигде не делал.

[Dimarik_1]

Как правильно отразить проводку Дт 51 КТ 76, таким образом, чтобы в налоговом учете не было никакой суммы на 76 счете?
Кроме того как ручная корректировка поступления на расчетный счет или ручной операции есть вариант?
В контрольном примере при поступлении денег от контрагента Чистов по НУ должно буть 0, однако в стандартном варианте поступлении идёт сумма по НУ. Как правильно в данной ситуации поступить?