Форум Чистова. Подготовка к экзаменам 1С
Аттестация "1С:Специалист-Консультант" => Аттестация "1С:Специалист-консультант" БП => Тема начата: miklenew от Август 27, 2017, 07:46:38 pm
-
Кто нибудь решал?
Сложная какая то задача.
Опцион это вообще что? Товар или услуга?
Пробывал и так и так, но то там не сходится, то здесь.
-
А есть текст задачи?
-
Скажите, а задачу сдавали очно? на каком релизе?
-
Когда сдавала, то Чистов сказал, что поступление опциона это ручная операция.
-
Приобрела сборник задач от сентября 2017г
Не могу найти текста задачи Финко, Собр, Оценщик
Каким номерам задач соответствуют, подскажите, пожалуйста
То, что сейчас в этом сборнике по Земеле, Имиджу, Проге - соответствует тому, что попадается на экзамене?
-
Ни у кого текста билета не появилось???
-
Как-то так :)
[вложение удалено администратором]
-
Как-то так :)
Спасибо!!!
-
Тут мне кажется все делается ручными операциями, кроме оплаты опционов
-
Скажите, кто знает: при покупке опциона и его продаже (досрочной) НДС должен быть или нет?
-
Скажите, кто знает: при покупке опциона и его продаже (досрочной) НДС должен быть или нет?
нашла не плохую статью http://www.roedl.com/ru/es/publications/newsletters/newsletterarchive/newsletter_russland/newsletter_russland/newsletter_russland_september_oktober_2015_rossiiskii_informacionnyi_obzor_sentjabr_oktjabr_2015_g/novosti_nalogooblozhenija/nalogooblozhenie_opcionov.html
для себя решила, что при покупке опциона сф вход. не вношу, т.к. возместить проблематично, а при продаже (по рыночной цене) сф исх. оформлю
-
Выкладываю свое решение, конструктивная критика приветствуется :)
-
Выкладываю свое решение, конструктивная критика приветствуется :)
Решение в принципе не плохое, по нему поставили 3. Написали такого рода замечания
Замечания
1. В операции переоценки опциона отсутствует аналитика на счете 91, что неверно 2. Отсутствует количественный учет на счете 58, в результате невозможно понять, какое количество опционов списывается, переоценивается и т.п.
-
Добрый день! Кто решал данную задачу или сдавал. Подскажите, пожалуйста!
В разделе информационная потребность: текущая стоимостная оценка опционов, учтенных в составе финансовых вложений по данным БУ и НУ.
Каким отчетом это показать? ОСВ по счету 58 (показатели БУ,НУ)?
-
Чудесный билет
-
надавно сдавала , не сдала. Из того что сдела верно. Документами типовыми делается только списание с расчетного счета, и Отражение начисленного НДС. Остальное все ручные операции. Отчеты подходят любые. Так как операции с 58 ручные я их картинки в текст вставляла. Самое запутанное с ВР ПР БУ. Все проверяется. не только проводки, но что бы суммы налога БУ и НУ на конец периода совпали
-
Чудесный билет
А как вы решали этот билет?
-
Чудесный билет
А как вы решали этот билет?
Да, собственно, так же как предлагали здесь, ручными операциями. Вот пытаюсь, до ума довести. Использовал счета 58.05, 58.02, 76.09, 91.01, 91.02
-
Чудесный билет
А как вы решали этот билет?
Собственно, так же как предлагали здесь, ручными операциями. Вот пытаюсь, до ума довести. Использовал счета 58.05, 58.02, 76.09, 91.01, 91.02
-
Решение в принципе не плохое, по нему поставили 3. Написали такого рода замечания
Замечания
1. В операции переоценки опциона отсутствует аналитика на счете 91, что неверно 2. Отсутствует количественный учет на счете 58, в результате невозможно понять, какое количество опционов списывается, переоценивается и т.п.
Как это сделать?
-
2. Отсутствует количественный учет на счете 58, в результате невозможно понять, какое количество опционов списывается, переоценивается и т.п.
Я так это понимаю:
1. На счете 58.05 нет признака учета Количественный, но есть субконто Договоры.
2. Опцион - соглашение сторон о заключении договора в будущем. Т.е. каждый отдельный опцион - это отдельное соглашение. Т.к. каждое отдельное соглашение о заключении договора в будущем может быть заключено на покупку различного количество ЦБ, то стоимость каждого отдельного опциона может быть различная.
Т.е. мы можем приобретать/переоценивать/продавать/исполнять каждый отдельный опцион в разрезе субконто Договоры. Т.е. создаем договоры "Опцион №1", "Опцион №2" и на счете 58.05 ведем аналитику в этом разрезе.
-
Другой вопрос - должен ли быть НДС при покупке/продаже опционов?
-
Другой вопрос - должен ли быть НДС при покупке/продаже опционов?
Цитата из НК РФ, Статья 149. Операции, не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения)
...
2. Не подлежит налогообложению (освобождается от налогообложения) реализация (а также передача, выполнение, оказание для собственных нужд) на территории Российской Федерации:
...
12) долей в уставном (складочном) капитале организаций, паев в паевых фондах кооперативов и паевых инвестиционных фондах, ценных бумаг и производных финансовых инструментов, за исключением базисного актива производных финансовых инструментов, подлежащего налогообложению налогом на добавленную стоимость.
...
Т.е., облагаются НДС только операции с самим базисным активом, если последний подлежит обложению НДС.
-
Я уже окончательно запутался в определениях.
В условии задачи:
Правовая база
Опцион - это ценная бумага, дающая право ее владельцу купить (продать) определенное количество базового актива по фиксированной в момент заключения сделки цене в определенный срок в будущем.
Т.е. сам опцион - это уже ценная бумага. Кроме того, она дает право купить какое-то количество базового актива.
Далее по тексту:
Особенности ведения бухгалтерского и налогового учета в организации
...
Приобретенные в соответствии с опционом ценные бумаги также учитываются в составе финансовых вложений.
Т.е. в соответствии с опционом приобретаются ценные бумаги.
Т.е. базовый актив = ценные бумаги, приобретаемые по опциону? И они должны облагаться НДС? Или не должны, т.к. это все-таки ценные бумаги?
-
alex1248, вы на спец-конса БП готовитесь?
-
Кстати метода учета опционов в других источниках отличается от описанной задаче.
-
Кстати метода учета опционов в других источниках отличается от описанной задаче.
Коллега, который решал так -
Собственно, так же как предлагали здесь, ручными операциями. Вот пытаюсь, до ума довести. Использовал счета 58.05, 58.02, 76.09, 91.01, 91.02
сдал на 4. Где-то месяц назад сдавал он.
-
Все верно, по методу из других источников решать нельзя. В задаче явно указано как надо решать. Я к тому, что реальных условиях опцион принимается к учету иначе, чем предложено делать в задаче. Также в задаче явно сказано, что опцион - это ценная бумага. В других источниках - это соглашение, т.е. по сути договор, учет которого теоретически можно было бы вести на 58.05 в аналитике договоров. В связи с этим два основных вопроса:
1. как правильно вести количественный учет опционов (в условиях, что каждый из них может быть заключен на разное количество ценных бумаг, а значит имеет разную стоимость и каждый из них должен по разному переоцениваться);
2. Нужно ли здесь где-то учитывать НДС, кроме основной деятельности? Опцион - ценная бумага, вроде как НДСа не должно быть, как при покупке/продаже ценных бумаг по которым он заключается. Но в выложенном здесь решении при продаже НДС учитывается, а при покупке нет. Так же поднималась речь про документ Отражение начисленного НДС.
-
Т.е. сам опцион - это уже ценная бумага. Кроме того, она дает право купить какое-то количество базового актива.
Т.е. базовый актив = ценные бумаги, приобретаемые по опциону? И они должны облагаться НДС? Или не должны, т.к. это все-таки ценные бумаги?
Согласно той же цитаты, ценные бумаги тоже не облагаются НДС. Т.е. реализация базового актива в данном случае также не подлежит обложению НДС.
(Если бы базовым активом была, например, нефть, металлы, сельхозпродукция, прочие материальные ресурсы, тогда НДС появился бы).
-
alex1248, вы на спец-конса БП готовитесь?
Не знаю, буду ли сдавать. Планы пока только по работе. :)
-
Не знаю, буду ли сдавать. Планы пока только по работе. :)
Для меня подготовка к спец-консу БП это в первую очередь прокачка квалификации. Но прокачав ее, почему бы это не засвидетельствовать сертификатом?
-
Мое решение: https://cloud.mail.ru/public/CH5c/GW2pEENQC (https://cloud.mail.ru/public/CH5c/GW2pEENQC)
НДС только по основной деятельности, на 58.05 учет опционов в разрезе договоров. Критика приветствуется.
-
Решил на 4, НДС только по основной деятельности (реализация опциона без НДС).
Комментарий:
В принципе все правильно, только не понятно, зачем в одной операции в одной строке надо отражать ВР, а вследующей строке ее сторнировать. Понять это не возможно, поясненй на этот счет нет, но единтсвенно, в Интернете есть аналогичное решение, которое все берут за основу.
Спасибо форуму!!!
-
Решил на 4, НДС только по основной деятельности (реализация опциона без НДС).
Комментарий:
В принципе все правильно, только не понятно, зачем в одной операции в одной строке надо отражать ВР, а вследующей строке ее сторнировать. Понять это не возможно, поясненй на этот счет нет, но единтсвенно, в Интернете есть аналогичное решение, которое все берут за основу.
Спасибо форуму!!!
Поздравляю! Не могли бы также свое решение прикрепить?
-
Чудесный билет
День добрый, а данный билет попадается на экзамене? В актуальном сборнике его нет.
-
Решил на 4, НДС только по основной деятельности (реализация опциона без НДС).
Комментарий:
В принципе все правильно, только не понятно, зачем в одной операции в одной строке надо отражать ВР, а вследующей строке ее сторнировать. Понять это не возможно, поясненй на этот счет нет, но единтсвенно, в Интернете есть аналогичное решение, которое все берут за основу.
Спасибо форуму!!!
Поделитесь решением? В какой операции вы дважды ВР отразили?
-
Чудесный билет
День добрый, а данный билет попадается на экзамене? В актуальном сборнике его нет.
День добрый
Да, при дистанционной сдаче, попадается очень часто.
-
В принципе все правильно, только не понятно, зачем в одной операции в одной строке надо отражать ВР, а вследующей строке ее сторнировать. Понять это не возможно, поясненй на этот счет нет, но единтсвенно, в Интернете есть аналогичное решение, которое все берут за основу.
Выложите плиз решение.
-
Скинте пожалуйста журнал проводок, очень нужен для контроля
-
Предполагаю такое решение задачи.
-
Мое решение: https://cloud.mail.ru/public/CH5c/GW2pEENQC (https://cloud.mail.ru/public/CH5c/GW2pEENQC)
НДС только по основной деятельности, на 58.05 учет опционов в разрезе договоров. Критика приветствуется.
Ваша ссылка не активна((( можете скинуть ещё раз?
-
Поделитесь, у кого есть, последней версией условий по этой задаче.
-
Добрый день. Может кто скунуть пример решения??
-
Люди добрые есть у кого нибудь dt файл с решением или с принскринами по задаче Финко. Спасибо.
-
Куда в фин рез должен войти это опцион, если в НУ он относится к операциям с финансовыми инструментами срочных сделок?
-
Мой пример решения.
Опцион на 58.05, ценная бумага на 58.01.2
Создавала специальную статью ПДР с видом "Операции с финансовыми инструментами срочных сделок, обращающимися на организованном рынке" принимаемую в НУ. Правильно ли садится в рег отчетность не знаю, то 99 идет с Фин рез и Декларацией на Прибыль.
-
Рената, объясните, пожалуйста, почему вы 1 марта списываете опцион на 110000 р, а приобретаете ценные бумаги всего на на 50000 р?
-
Попался билет 21.08. решала вот так. оценка 5
-
3) "В целях налогообложения прибыли организация относит опционные контракты к финансовым инструментам срочных сделок, что закреплено в ее учетной политике."
Как удовлетворить эту информационную потребность?
может правильнее не 58.01.2 , а 58.02 использовать для опционов?
-
3) "В целях налогообложения прибыли организация относит опционные контракты к финансовым инструментам срочных сделок, что закреплено в ее учетной политике."
Как удовлетворить эту информационную потребность?
просто указать одноименную статью затрат.
Опционы лучше относить на 58.01.2 - там есть количественный учет, да и потом, по оборотке легче смотреть поступление/списание в каком количестве по какой цене. и акции и опционы я учитывала на этом счете.