Автор Тема: Вопросы по билету про спецодежду  (Прочитано 1886 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

Prichuda

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 2
Вопросы по билету про спецодежду
« : Сентябрь 10, 2020, 11:43:31 am »
Приветствую коллеги!
Предлагаю билет про спецодежду обсуждать здесь, в отдельной теме )

Для истории: до этого обсуждение шло в теме "Билеты"
« Последнее редактирование: Сентябрь 10, 2020, 11:46:36 am от Prichuda »

Prichuda

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 2
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #1 : Сентябрь 10, 2020, 11:50:27 am »
Кто-нибудь четко понимает, как в решении должно быть отражено условие билета о том, что полученное финансирование от ФСС покрывает лишь половину стоимости спецодежды, приобретенной в текущем году? Как это влияет на бухгалтерский и налоговый учет?


murzilka88

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 30
  • ФИО: Elena
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #2 : Ноябрь 22, 2020, 09:20:28 pm »
Налог восстанавливается в размере, ранее принятом к вычету, в том налоговом периоде, в котором получена субсидия.
Если субсидия из бюджета не полностью, а частично компенсирует затраты на приобретение, то НДС восстанавливается в доле, которая определяется исходя из стоимости товаров (работ, услуг) без НДС, приобретенных за счет субсидий (бюджетных инвестиций), в общей стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) без учета НДС. Полагаем, что для расчета берутся показатели за налоговый период (квартал).
Я бы восстановила и списала половину НДС, принятого к вычету по спецодежде.

AlinZa

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
  • ФИО: Зайдуллина Алина
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #3 : Декабрь 15, 2020, 12:21:01 pm »
Всем привет! Билет СО. Вопрос: покупая чистящие средства, какой вид деятельности ставите в документе "ПТиУ"? Я ставлю по фактическому использованию, в учетной политике ставила галочку "Применяется НДС по фактическому использованию", а уже потом в документах списания ставлю вид деятельности НДС (облагаемая или необлагаемая). Кто как делает?

AlinZa

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
  • ФИО: Зайдуллина Алина
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #4 : Декабрь 15, 2020, 02:39:32 pm »
Всем привет! Билет СО. Вопрос: покупая чистящие средства, какой вид деятельности ставите в документе "ПТиУ"? Я ставлю по фактическому использованию, в учетной политике ставила галочку "Применяется НДС по фактическому использованию", а уже потом в документах списания ставлю вид деятельности НДС (облагаемая или необлагаемая). Кто как делает?

Передумала, буду делать без фактического использования так как иначе это было бы явно указано в билете

Newlelya84

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 121
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #5 : Март 01, 2021, 10:17:50 am »
Коллеги, добрый день! Сдавала экзамен, попался билет по СО. Не сдала, к сожалению. Пришли вот такие замечания:
> - при передаче в эксплуатацию СО со сроком полезного использования от года и выше расходы в БУ и НУ должны признаваться по-разному, это должно приводить к образованию ВР и ОНО в месяце передачи СО в эксплуатацию. Однако в примере это не  реализовано.
> - В первом квартале не было деятельности, облагаемой НДС  поэтому весь входной НДС по приобретенной СО не следовало принимать к вычету, но в примере НДС по СО полностью принят к вычету в 1кв
> - в последующие периоды отсутствуют операции ежемесячного  погашения стоимости СО от 12 мес, а также погашение ВР, ОНО
>  -  поскольку в организации ведется деятельность облагаемая и необлагаемая НДС, следовательно НДС в части деятельности необлагаемой НДС не может быть принят к вычету и должен быть учтен в составе расходов:
>     - по аренде и по спецодежде путем распределения пропорционально выручке
>     - по чистящим средствам пропорционально отпуску этих средств на деятельность облагаемую и необлагаемую НДС,
>   однако НДС по чистящим средствам тоже распределяется пропорционально выручке.
> - во втором квартале НДС по приобретенной СО, ранее принятый к вычету, после получения субсидии должен быть восстановлен, но в решении этого не сделано.
>
> - согласно заданию сумма полученной субсидии отражается в БУ как доход будущих периодов (ДБП), а в НУ как доход текущего периода, в результате чего образуются ВР и ОНА, но ничего этого в примере нет. Счет 98, вообще, в решении не задействован.
> - согласно заданию, ДБП должен быть признан в июне, и далее частично погашаться в июне и июле, Но в примере ничего этого нет.
>
> - безвозмездная передача СО является объектом налогообложения по НДС, причем НДС признается расходом в БУ, но не признается в НУ, в результате чего должна образоваться ПР. Но из-за неверного ввода операций ПР не сформирована и на счете 91.02 не выполняется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, что является грубой ошибкой.
> - расходы  организации по безвозмездной передаче увольняющемуся работнику специальной  одежды являются прочими расходами, признаваемыми в БУ и НУ, но расходы не отражены в НУ на счете 91 в результате чего образовалась ПР


ИльяIlya

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 88
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #6 : Март 29, 2021, 09:05:36 am »
"> - при передаче в эксплуатацию СО со сроком полезного использования от года и выше расходы в БУ и НУ должны признаваться по-разному, это должно приводить к образованию ВР и ОНО в месяце передачи СО в эксплуатацию. Однако в примере это не  реализовано." - тут должны быть разные настройки категорий при передаче СО в эксплуатацию;

">     - по аренде и по спецодежде путем распределения пропорционально выручке" - здесь нужно правильные значения выбрать в статьях расходов;"

"> - во втором квартале НДС по приобретенной СО, ранее принятый к вычету, после получения субсидии должен быть восстановлен, но в решении этого не сделано." - нужно сделать документ "Запись книги продаж"

"> - безвозмездная передача СО является объектом налогообложения по НДС, причем НДС признается расходом в БУ, но не признается в НУ, в результате чего должна образоваться ПР. Но из-за неверного ввода операций ПР не сформирована и на счете 91.02 не выполняется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, что является грубой ошибкой." - ручным изменением проводки добавить ПР;

"> - расходы  организации по безвозмездной передаче увольняющемуся работнику специальной  одежды являются прочими расходами, признаваемыми в БУ и НУ, но расходы не отражены в НУ на счете 91 в результате чего образовалась ПР" - отражением прочих доходов и расходов нужно сделать