Отправлено: Tur от Апрель 03, 2012, 06:51:04 pm
У меня вопрос - за счет чего эта разница будет погашаться. Так как земля не амортизируется, в принципе, а внереализационные расходы уменьшают базу по налогу на прибыль то получается постоянная разница.
Я не вижу способа погашения образовавшейся разницы ...
Буду рад всем желающим включиться в обсуждение:) Пожалуйста пишите!
Отправлено: alkom от Апрель 04, 2012, 09:45:12 am
Отправлено: Tur от Апрель 19, 2012, 08:56:42 pm
Добавлено (19.04.2012, 20:56)
---------------------------------------------
Задача, на мой взгляд, оказалась легче чем кажется при первом ознакомлении. Есть решение кому интересно могу поделиться.
Отправлено: morkovka87 от Июнь 22, 2012, 04:48:38 pm
заранее спасибо
Отправлено: kleomasha от Июль 08, 2012, 07:05:30 pm
Добавлено (08.07.2012, 19:05)
---------------------------------------------
Подскажите, пожалуйста, как учитывали затраты по НУ земельного участка, по условию нам сказано, что в учетной политике прописано, что признавать расходы на приобретение права на земельный участок в размере, не превышающем 30% налоговой базы по налогу на прибыль за предыдущий налоговый период (до полного признания всей суммы расходов). Так как в 1с вы отражали данную операцию: Операцией вручную проводка Д91.02-К01 суммы по НУ и с "-" по ПР??? Если так, то у меня лично возникает ПНО с "-", а не как написано в задании ПНА!!!!!! Подскажите пожалуйста! Кто решил!!!!!
Отправлено: Dunda от Июль 30, 2012, 10:38:55 am
заранее спасибо
Отправлено: matilda_green от Август 01, 2012, 05:03:28 pm
Отправлено: miha_egorov от Август 03, 2012, 06:06:03 pm
Отправлено: akozhuhova от Сентябрь 27, 2012, 12:57:19 pm
Отправлено: Sveta87 от Октябрь 08, 2012, 08:53:27 pm
Желательно всё, что есть (вопросы,решения, пояснения) для подготовки к спец-конс по бп, а то нигде не найду!!
Отправлено: Yuliya от Ноябрь 06, 2012, 04:14:13 pm
Отправлено: vakarpovvrn от Ноябрь 08, 2012, 04:11:34 pm
Отправлено: Poltava от Май 23, 2013, 10:35:15 am
Отправлено: Solnux от Октябрь 08, 2013, 01:10:12 pm
Отправлено: Olga_T от Февраль 05, 2014, 01:03:11 pm
Отправлено: mikhail от Февраль 20, 2014, 05:25:16 pm
Отправлено: MatreshkaX от Февраль 28, 2014, 11:33:59 am
Отправлено: oksik0611 от Апрель 02, 2014, 01:25:13 pm
Отправлено: HelgaNovak от Апрель 14, 2014, 09:06:33 am
Добавлено (14.04.2014, 09:06)
---------------------------------------------
Можно мне тоже решение helganovak ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! lenta.ru Заранее, большое спасибо)
Отправлено: maksimilyan от Июль 01, 2014, 06:12:47 pm
Добавлено (01.07.2014, 18:12)
---------------------------------------------
Пришлите мне therealslimshady ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! inbox.ru
Отправлено: Janine от Июль 16, 2014, 12:34:20 pm
Поделитесь пожалуйста решением (selfish_2009 ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! mail.ru).
Заранее спасибо=).
Отправлено: Новичок1 от Июль 22, 2014, 11:22:56 am
Отправлено: oxy_ от Июль 23, 2014, 03:53:43 pm
Отправлено: Catherine от Август 01, 2014, 01:05:36 am
1. Покупка и принятие к учету участка: поступление ТиУ (оборудование), принятие к учету ОС (без амортизации)
+вопрос: если участок приобретается у гос.учреждения, то по идее мы становимся налоговым агентом по ндс, хотя в задачке об этом не говорится. нужно ли в договоре ставить галку : налоговый агент по ндс?
2. Госпошлина и принятие ее к расходам: Списание с расчетного счета и Операцией БУ и НУ (дт 68 кт 51, дт 91 кт 68)
3. Залог земли: на 009 счет поместить его ручной проводкой в корреспонденции с 000 и каждый месяц рассчитывать проценты и увеличивать его руками?
4. Далее я оплачиваю стоимость ОС + проценты 009 счета
5. Закрываю 009 счет (опять на 000?)
6. Продажа ОС: документами передача ОС и реализация отгруженных товаров (без ручных корректировок)
7. Закрытие месяца
Подскажите, пожалуйста, кто решал задачу: правильная ли последовательность действий/счетов. А также какие цифры вы использовали при расчетах: стоимость ОС, процентная ставка, срок займа... Чтобы подставить их в пример и потом сравнить результаты
Отправлено: oxy_ от Август 01, 2014, 09:35:39 am
Операции по продаже земельных участков не являются объектами налогообложения НДС (пп. 6 п. 2 ст. 146 НК РФ).
Отправлено: Catherine от Август 13, 2014, 04:23:49 pm
1. Покупка и принятие к учету участка: поступление ТиУ (Объекты строительства). Не агент по НДС, как было сказано oxy_ +, спасибо.
2. Отразить Госпошлину: увеличить стоимость ОС на 08 счете на Госпошлину + ввести ВР. В книге Баева увидела, что должна быть проводка д 26 кт 68.10 (положительная сумма по НУ, отрицательная по ВР), на ИТС такой проводки нет. Нужна ли она? (я не делала и без нее контроль НУ, БУ, ВР, ПР сходится)
3. Принятие к учету ОС
4. Залог земли: на 009 счет поместить его ручной проводкой и все.
5. Далее помесячно оплачиваем проценты и месячную стоимость ОС. (Тут я решила ввести постоянную разницу, которая каждый месяц у меня падала на 09 счет (20% от ПР), а когда продала ОС 09 счет закрылся).
6. При первом закрытии месяца у меня появился 77 счет на сумму (госпошлина * 20%), которая также закрылась при продаже
7. Когда 60 счет закрылся, закрыла руками 009
8. Продажа ОС: документами передача ОС и реализация отгруженных товаров (без ручных корректировок) - при таком раскладе появилась ВР на 60 счете на сумму НДС - куда ее девать потом?
ИЛИ
8. Продажа ОС толькр через передачу ОС - там все красиво закрывается.
9. При последнем закрытии месяца появляется -(минус)ВР по 99 счету на сумму госпошлины. (При передачи ОС ВР перешла на 91 счет, а при закрытии месяца на 99 минусом) - что с ней делать? должна ли она возникнуть?
Итак вопросы:
1. Нужно ли ВР по 68.10 отражать в корреспонденции с 26 счетом по НУ(плюс) и ВР (минус)?
2. Как вы делаете продажу? Если без передачи права, то как быть в ВР на 60 счете?
3. Что должно быть с ВР по госпошлине? Должна ли она быть минусом на 99 счете по ВР?
4. Какие статьи/материалы можно просмотреть именно по этому поводу
Отправлено: kashak от Август 27, 2014, 01:55:35 pm
Отправлено: lika_leka от Май 29, 2015, 06:02:05 pm
Отправлено: lika_leka от Май 29, 2015, 06:03:11 pm
Отправлено: emettre от Ноябрь 29, 2016, 12:07:30 pm
Общая стоимость ОС = 500000, 300000 принимаются к НУ
ПО БУ ДТ 08 КР 66 300000, ВР 300000
ПО НУ ДТ 20 КТ 66 300000, ВР -300000
ПО БУ ДТ 08 КР 66 200000, ПР 200000
Постоянные разницы сформировались, но правильно ли, что формируются временные разницы на 300000, так как в БУ мы принимаем на 08 счет, а в НУ на 20 счет