Аттестация "1С:Специалист-Консультант" > Аттестация "1С:Специалист-консультант" по внедрению подсистем регламентированнного учета
Вопросы по билету по экспорту
Newlelya84:
Всем, добрый день! Скажите пожалуйста, в мы используем документ "Блокировка вычета НДС" и далее "Снятие с блокировки"?
Newlelya84:
Коллеги, добрый день!
Недавно сдавали экзамен, попался этот билет и в замечаниях указали ошибку - "Поскольку упаковочный материал отпускается на упаковку всего экспортируемого товара (сырьевого и несырьевого), то НДС предъявленный поставщиком упаковочных материалов должен распределяться и приниматься к вычету только в части, использованной на упаковку несырьевого товара"
И вот у меня вопрос: почему только на несырьевой товар? Изначально же написано, что отпускается на упаковку и сырьевого и несырьевого товара
MichaelM:
--- Цитата: Newlelya84 от Февраль 15, 2021, 04:14:01 pm ---Коллеги, добрый день!
Недавно сдавали экзамен, попался этот билет и в замечаниях указали ошибку - "Поскольку упаковочный материал отпускается на упаковку всего экспортируемого товара (сырьевого и несырьевого), то НДС предъявленный поставщиком упаковочных материалов должен распределяться и приниматься к вычету только в части, использованной на упаковку несырьевого товара"
И вот у меня вопрос: почему только на несырьевой товар? Изначально же написано, что отпускается на упаковку и сырьевого и несырьевого товара
--- Конец цитаты ---
Думаю поможет выдержка из ИТС:
Комментарий
Право на вычет НДС со стоимости товаров, реализуемых на экспорт, зависит от вида этих товаров: сырьевые или несырьевые.
НДС, относящийся к несырьевым товарам, принимается к вычету в общем порядке, т.е. после принятия их на учет и при наличии счетов-фактур (п. 2 ст. 171, п. 1, 3 ст. 172 НК РФ).
Если экспортируются сырьевые товары, то "входной" НДС с их стоимости заявляется к вычету на последнее число квартала, в котором (пп. 1 п. 1 ст. 164, п. 9 ст. 165, п. 1, 9 ст. 167, абз. 3 п. 3 ст. 172 НК РФ):
собран полный пакет документов, подтверждающих нулевую ставку
или произошла отгрузка на экспорт (если нулевая ставка не подтверждена на 181-й день с момента помещения товара под процедуру экспорта).
Gulina:
Добрый день.
Подскажите пожалуйста, ни у кого не выходило при закрытии месяца ошибки - включение себестоимости по видам запасов: Отчет переработчика?
Zwillinge:
--- Цитата: Gulina от Июль 18, 2021, 05:48:24 pm ---Добрый день.
Подскажите пожалуйста, ни у кого не выходило при закрытии месяца ошибки - включение себестоимости по видам запасов: Отчет переработчика?
--- Конец цитаты ---
Добрый день.
Выходила ошибка. Нужно в отчете переработчика на закладке основное в реквизите Группировка затрат выбрать по продукции.
Навигация
Перейти к полной версии