Автор Тема: Сюжет №?. РЕПО  (Прочитано 62752 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

old_guest

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Гость
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #30 : Ноябрь 25, 2010, 04:13:01 pm »
lukyan, ну вот у меня и получается ПНО с минусом. Не сообразил, что это ПНА smile
 И вторая проводка ОНА.

luku

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Людмила
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #31 : Ноябрь 25, 2010, 08:40:50 pm »
Обороты по сч. 91.02 только дебетовые. Это расход. Счет активный, сальдо тоже дебетовое.
 Кредитового оборота по сч 91.02 быть не должно вообще.
 По сч. 91.01 все наоборот.
 Это с точки зрения бухучета.

Сегодня сдавала аттестацию. Результатов ждать в течение двух недель.. wacko

« Последнее редактирование: Ноябрь 25, 2010, 08:41:55 pm от Людмила »


old_guest

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Гость
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #32 : Ноябрь 25, 2010, 09:48:29 pm »
Quote (luku)
Обороты по сч. 91.02 только дебетовые. Это расход. Счет активный, сальдо тоже дебетовое.

 Согласен. Но требование получить ПНА в контрольном примере мне выкручивало мозги. Спасибо, lukyan подсказал, что ПНО с минусом и есть ПНА.
 
Quote (luku)
Сегодня сдавала аттестацию.

 Ну и как? Экзамен уже по 2.0? Какой билет попался?

luku

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Людмила
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #33 : Ноябрь 26, 2010, 09:01:39 am »
Результаты сказали ждать в течение двух недель. Просто уму непостижимо!!
 Я девушка эмоциональная, как я буду эти две недели жить...
 Может, похудею зато..от переживаний biggrin

Экзамен проходил так - пришли, сели. Из девушек я одна, парней пятеро.
 Всем дали бумажки с логином и паролем на вход в терминал.
 ВНИМАНИЕ!! Пока не дадут команду подключаться - не входите в терминал. А то мы все в это не въехали, нам дали логины, мы и давай все подключаться. Администратор ругался.
 В терминал заходишь - там рабочий стол. На столе твой билет в формате pdf, Контрольный пример в формате ворд, два ярлыка
 1С - 8.1 и 8.2
 Я спросила - по какой редакции и платформе экзамен по БП. Мне ответили - на ваш выбор. Ну я удивилась, но решила сдавать по 2.0. Но базы 2.0 не было и дистрибутива по 2.0 не было. Я решила не заморачивать администратора экзамена, запустила 1.6.
 Билет - Лицензирование ПП. Легкий достаточно. Отчет - Завершение работ по русификации.

Nike
 Тогда уж не забудьте указать для субконто Договоры на сч. 58.01.2, что оно оборотное.

« Последнее редактирование: Ноябрь 26, 2010, 09:08:06 am от Людмила »

old_guest

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Гость
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #34 : Ноябрь 26, 2010, 09:16:49 am »
Quote (luku)
Тогда уж не забудьте указать для субконто Договоры на сч. 58.01.2, что оно оборотное.

 не забыл smile

Troll

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Troll
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #35 : Январь 05, 2011, 11:13:00 pm »
Помогите, пожалуйста, с проводками, особенно тяжело по второй части - выкуп из РЕПО.. вот, что у меня выходит:

Документ "Ввод первоначальных остатков" от 31.12.2009
 Дт 58.01.2 (Водопром АО, АО Водопром 1-й выпуск) - Кт 000
 БУ 10000, НУ 9000, ПР 1000, Кол 10

Продажа в РЕПО

1. Документ "Поступление на расчетный счет" от 12.01.2010
 Дт 51 (Банк АКБ, Выручка от продажи ценных бумаг) БУ 1200 - Кт 76.06 (Чистов, Договор РЕПО) БУ 1200, НУ 1200, ПР 0

2. Документ "Операция" от 12.01.2010

1) Отражена сумма дохода от продажи ценных бумаг
 Дт 76.06 (Чистов, Договор РЕПО) БУ 1200, НУ 1200, ПР 0 - Кт 91.01 (Прочие операционные доходы расходы (неучитываемые в НУ))
 БУ 1200, НУ 0, ПР 1200

2)Списана балансовая стоимость ценных бумаг
 Дт 91.02 (Прочие операционные доходы расходы (неучитываемые в НУ)) БУ 1000, НУ 0, ПР 1000 - Кт 58.01.2 (Водопром АО, АО Водопром 1-й выпуск) БУ 1000, НУ 900, ПР 100, Кол 1

3. Документ "Закрытие месяца" от 31.12.2010
 1) Закрытие счетов 90, 91 (Определение финансовых результатов)
 Дт 91.09 - Кт 99.01.1 (Сальдо прочих доходов и расходов) 200

2) Расчет налога на прибыль (ставка налога на прибыль - 20%!!!)
 Условный расход по налогу на прибыль
 Дт 99.02.1 - Кт 68.04.2 40
 Постоянный налоговый актив
 Дт 68.04.2 - Кт 99.02.3 240
 Постоянное налоговое обязательство
 Дт 99.02.3 - Кт 68.04.2 200

Выкуп из РЕПО

1. Документ "Списание с расчетного счета" от 12.02.2010
 Дт 76.06 (Чистов, Договор РЕПО) БУ 1350, НУ 1350, ПР 0 - Кт 51 (Банк АКБ, Приобретение ценных бумаг) БУ 1350

2. Документ "Операция" от 12.02.2010

1) Приняты к учету акции, выкупленные по договору РЕПО
 Дт 58.01.2 (Водопром АО, АО Водопром 1-й выпуск) БУ 1350, НУ 900, ПР 450, Кол 1 - Кт 76.06 (Чистов, договор РЕПО) БУ 1350, НУ 1350(?), ПР 0(?)

Дальше уже совсем в непонимании.. на каком счете учитывать ПР расхода, связанного с выкупом из РЕПО и как будет выглядеть проводка? пусть, например, ставка рефинансирования ЦБ равна 8,75


old_guest

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Гость
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #36 : Январь 06, 2011, 01:03:24 pm »
Quote (Troll)
на каком счете учитывать ПР расхода, связанного с выкупом из РЕПО и как будет выглядеть проводка?

 А разве в условии не говорится, что разница между ценой приобретения-выкупа и реализации ЦБ в РЕПО - относится на счет внереализационных расходов (сч91.02)? Счет активный, обороты по дебету, сумма только по ПР. Все имхо, 1С под рукой нет, чтобы проверить, пишу по памяти, которая за последнее время изрядно пропита smile

Troll

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Troll
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #37 : Январь 06, 2011, 02:08:37 pm »
Quote (Nike)
А разве в условии не говорится, что разница между ценой приобретения-выкупа и реализации ЦБ в РЕПО - относится на счет внереализационных расходов (сч91.02)? Счет активный, обороты по дебету, сумма только по ПР

 хотелось бы увидеть, как будет выглядеть проводка с этим счетом, с кредитом какого счета? я не совсем понимаю, на каком счете должна образоваться эта разница между ценой выкупа и реализации ЦБ..

old_guest

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Гость
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #38 : Январь 06, 2011, 07:40:00 pm »
Точно смогу ответить после новогодних каникул, с собой 1С нету. В заблуждение вводить не хочу.
 P.s. но если предположения все же рассматриваются, то это проводка Дт91.02 - Кт 76.06, где сумма по БУ = 0, а по Дт ПР есть сумма расходов, которая рассчитывается по формуле данной в условии

Troll

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Troll
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #39 : Январь 06, 2011, 08:26:28 pm »
Quote (Nike)
Точно смогу ответить после новогодних каникул, с собой 1С нету. В заблуждение вводить не хочу.

 Буду ждать! wink
 
Quote
P.s. но если предположения все же рассматриваются, то это проводка Дт91.02 - Кт 76.06, где сумма по БУ = 0, а по Дт ПР есть сумма расходов, которая рассчитывается по формуле данной в условии

 ага, рассматриваются.. :).. интересно, как тогда будет выполняться правило БУ=НУ+ПР+ВР? Получается, что по Дт НУ=-ПР..

old_guest

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Гость
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #40 : Январь 09, 2011, 09:11:06 pm »
Troll, в общем, когда решал задачу, делал такую проводку по НУ в бух. операции:
 СчетДт 91.02;
 СубконтоДт1 Доходы (расходы), связанные с реализацией ценных бумаг;
 СчетКт 58.01.2
 СубконтоКт1 Водопром АО;
 СубконтоКт2 Водопром 1-й выпуск;
 СубконтоКт3 ОсновнойДоговор (с Чистовым)
 СуммаБУ 0;
 СуммаДтНУ 9,81;
 СуммаДтПр -9,81.
 Прав я или нет, естественно не знаю. Можем поискать истину в споре smile

Troll

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Troll
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #41 : Январь 10, 2011, 01:26:52 am »
Nike, спасибо. Мне пока еще спорить рано, пытаюсь только разобраться ;).. Т.е. это еще одна ручная проводка(вторая) по выкупу из РЕПО к тому, что я писал? У тебя еще заведено 3 субконто (Договоры) по счету 58.01.2..

old_guest

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Гость
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #42 : Январь 10, 2011, 01:59:59 pm »
Troll, да, это вторая проводка к той, что ты писал.

Quote (Troll)
У тебя еще заведено 3 субконто (Договоры) по счету 58.01.2

 Да, я решал через третье субконто на 58 счете. Пошел по этому пути и при решении загвоздок не возникло. Насколько такое решение оптимально - судить экзаменатору.

Quote (Troll)
Мне пока еще спорить рано, пытаюсь только разобраться

 Я сам точно не знаю, как правильно, думаю, что так, как написал. Отчет "Анализ начислений по налогу на прибыль" ошибок не выдает. Оборотку в режиме вывода НУ, ПР, ВР и контроля анализировал, вроде все как надо...

timik

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Шамиладзе Тимур
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #43 : Февраль 15, 2011, 08:04:37 pm »
Это был мой первый экзамен на специалиста. Задача была про РЕПО. Принимал Чистов.
 Доп. вопрос при сдаче был: "На какую дату нужно брать ставку рефенансирования?" - Нужно сказать - на дату получения денежных средств по первой части РЕПО.

lukyan

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Stanislav
Сюжет №?. РЕПО
« Ответ #44 : Февраль 18, 2011, 05:09:39 pm »
Блин! А я на дату выкупа брал sad Ну вот откуда об этом знать, готовясь к экзамену?.. И даже в курсе от гуру spec8x.ru и то это не учтено.
 Хорошо что мне не этот билет попался, и вообще дистанционно сдавал smile
« Последнее редактирование: Февраль 18, 2011, 05:10:17 pm от Stanislav »