Delepitora, правильно ли я поняла, что Вы отражаете начисление процентов и сразу же отражаете их уплату? Но ведь в условии сказано, что уплата процентов осуществляется на дату возврата кредита.
По НДС с процентов непонятны проводки: Дт 91.02 - Кт 76.03 и Дт76.03 - Кт68.02. В условии сказано, что должнику НДС не предъявляется. В БУ относится к прочим расходам, а в НУ - к прочим, связанным с производством и реализации, т.е. по идее две проводки по Дт91.02, но с разными прочими доходами и расходами, и соответствующими суммами БУ, НУ.
Возможно, я не права, но в условии также сказано, что кредит дается на 2-3 мес, т.е. вы полагаете, что 2-3 мес. проценты просто не уплачиваются? Но, в любом случае, проводки от этого не поменяются (просто отразим либо единожды, либо несколько раз).
По поводу НДС - исходила от таких данных: ставка рефинансирования = 10%, ставка кредита по факту = 24%, соответственно, на разницу от максимальной ставки (рассчитанной по формуле от ставки рефинансирования 10*1,8=18%) и ставки по кредиту, мы должны начислить НДС на проценты и отразить запись в книге продаж, это и показано в проводках
Посмотрите на сумму, очевидно, что это не НДС с полной суммы процентов.
Про разные виды прочих доходов и расходов подумаю, к сожалению, сейчас перед глазами нет текста с условиями задачи, спасибо.