Отправлено: GROOVY от Октябрь 23, 2009, 03:19:52 pm
Не форматированный:
Задача "РЕПО"
В типовой конфигурации необходимо реализовать учет операций РЕПО для организации, не являющейся профессиональным участникам рынка ценных бумаг.
Под сделкой типа РЕПО понимается сделка по продаже ценных бумаг (ЦБ), при продаже которых у организации возникает обязательство по обратному выкупу указанных ценных бумаг через определенный срок по заранее фиксированной цене.
Оценка стоимости ЦБ для целей бухгалтерского и налогового учета осуществляется по средней учетной цене. Оценка первоначальной стоимости ЦБ в бухгалтерском и налоговом учете может различаться. Для целей ПБУ 18/02 она квалифицируется как постоянная разница.
В договоре РЕПО указывается: Дата начала действия договора, Контрагент по сделке РЕПО, ценная бумага, количество, дата продажи в РЕПО, цена продажи, дата выкупа из РЕПО, цена выкупа.
В бухгалтерском учете на дату фактической продажи ЦБ по первой части сделки РЕПО организация признает операционный доход от продажи ЦБ. Сумма поступлений от продажи ЦБ отражается по дебету счета 76 и кредиту счета 91, субсчет «Прочие доходы». Стоимость проданных ЦБ признается операционным расходом и списывается со счета 58, субсчет «Паи и акции», в дебет счета 91, субсчет «Прочие расходы».
Выкупленные ЦБ принимаются к учету по цене выкупа, указанной во второй части сделки РЕПО. Стоимость выкупленных ЦБ отражается по дебету счету 58, субсчет «Паи и акции», в корреспонденции со счетом 76.
В налоговом учете доходы (убытки) от реализации ценных бумаг по первой части операции РЕПО не учитываются при определении налоговой базы, таким образом, на дату реализации ЦБ по первой части РЕПО у организации в налоговом учете доходов и расходов не возникает.
Для целей налогообложения, выкупленные бумаги из РЕПО принимаются к учету по той цене, по которой они учитывались при передаче в РЕПО.
На дату выкупа ЦБ разница между ценой приобретения ЦБ по второй части РЕПО и ценой реализации ценных бумаг по первой части РЕПО включается в состав внереализационных расходов.
Предельная величина расхода, принимается равной ставке рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, увеличенной в 1.1 раза. Расчет производится по формуле: S*P*1.1*D/365/100, где S – фактически поступившая сумма по первой части договора РЕПО, P – ставка рефинансирования Центробанка, D – срок действия договора РЕПО в днях (от даты поступления денежных средств по первой части РЕПО до даты оплаты выкупаемых ЦБ по второй части РЕПО).
Требуется:
Обеспечить хранение информации о заключенных договорах РЕПО.
Обеспечить необходимую аналитику на счетах бухгалтерского и налогового учета.
Обеспечить отражение (ручным способом) операций покупки и продажи ЦБ по договорам РЕПО в системе бухгалтерского и налогового учета.
Обеспечить учет расчетов по налогу на прибыль в соответствии с ПБУ 18/02.
Дата
Операция
Дебет
Кредит
Сумма БУ
Сумма НУ
Первоначальные остатки
31.12
«Акции АО «Водпром» 1-й выпуск».
В количестве 1 шт.
58.1
1000
900
Первая часть РЕПО
12.01
Получены денежные средства от контрагента «Недвига Г.Л.» по сделке РЕПО
51
76
1200
12.01
Отражена сумма дохода от продажи акций по первой части сделки РЕПО.
76
91.1
1200
12.01
| Списана балансовая стоимость дохода от продажи акций по первой части сделки РЕПО.
91.2
58.1
1000
900
31.12
Отражено сальдо прочих доходов и расходов (прибыль от продажи акций по первой части сделки РЕПО)
91.9
99
200
Нет
31.12
Начислен условный расход по налогу на прибыль (без учета иных операций)
99
68
48
31.01
Отражена сумма возникающего постоянного налогового актива. (?)
68
99
48
Вторая часть РЕПО
12.02
Перечислены денежные средства контрагенту в исполнение второй части сделки РЕПО
76
51
1350
12.02
Приняты к учету акции, выкупленные по второй части сделки РЕПО
58.1
76
1350
900
12.02
Отражена сумма постоянной разницы расхода по уплаченным процентам по сделке РЕПО.
Расчет по формуле
28.02
Отражена сумма постоянного налогового актива с возникшей постоянной разницы в виде признанного для целей налогообложения прибыли расхода в виде процентов по сделке РЕПО.
68
99
24% от результата расчета
Отправлено: old_guest от Октябрь 26, 2009, 07:54:14 am
Отправлено: Santur от Апрель 19, 2010, 05:48:11 pm
А есть ли у кого нибудь примеры билетов с решениями???
Я вот не совсем прочитав условия понял, что требуется.
Отправлено: sephiroth от Июнь 01, 2010, 06:33:16 pm
в актуальности и коректности решений не уверен
вопрос: в условии к РЕПО "Обеспечить ручной ввод операций покупки и продажи ЦБ по договорам РЕПО в системе бухгалтерского и налогового учета" это значит , как я понимаю, операции по продаже и покупке ЦБ можно вводить ручными проводками (типовыми операциями)?????????????
Отправлено: neal от Июнь 01, 2010, 07:10:08 pm
Quote (sephiroth)
как я понимаю, операции по продаже и покупке ЦБ можно вводить ручными проводками (типовыми операциями)?????????????
Правильно понимаешь, а есть задачи по РЕПО где нужно создать документы автоматизирующие ввод этих проводок. Но в них вроде как отчетов не нужно делать.
Отправлено: Tigra777 от Июнь 13, 2010, 07:13:07 pm
В отчет включаются все ценные бумаги, фактически находящиеся в РЕПО на начало дня даты формирования отчета, выкуп которых, согласно договору, предстоит в период задаваемый в диалоге. В графе 4 указывается количество ЦБ переданных в РЕПО по данным БУ, в графе 5, 6 учетная стоимость переданных в РЕПО ЦБ, соответственно, по данным БУ и НУ. В графе 7 – стоимость выкупа по данным договора РЕПО.
Должны ли попадать в отчет ЦБ, уже выкупленные в указанный в диалоге период?
Добавлено (13.06.2010, 13:49)
---------------------------------------------
Сорри, отчет называется "Ценные бумаги находящиеся в РЕПО, выкупаемые в период С …. По ……".
Добавлено (13.06.2010, 15:45)
---------------------------------------------
Не совсем понятно, ЦБ находятся в РЕПО - это значит остаток на 58 счете равен нулю? Или совсем необязательно так и ЦБ в РЕПО нужно определять по оборотам 58?
Добавлено (13.06.2010, 19:13)
---------------------------------------------
Точнее, наоборот, если ЦБ в РЕПО, значит остаток не нулевой.
Отправлено: neal от Июнь 13, 2010, 07:28:10 pm
Quote (Tigra777)
Не совсем понятно, ЦБ находятся в РЕПО - это значит остаток на 58 счете равен нулю? Или совсем необязательно так и ЦБ в РЕПО нужно определять по оборотам 58?
это значит что были обороты Дт91.02Кт58, и не было оборотов Дт58Кт76.09. Я в решении на 58 счете добавлял субконто оборотное Договоры. И когда передавал в РЕПО прописывал там договор по которому передаю.
Quote (Tigra777)
Должны ли попадать в отчет ЦБ, уже выкупленные в указанный в диалоге период?
по всей видимости не должны.
Отправлено: Tigra777 от Июнь 19, 2010, 10:50:05 am
Quote (neal)
по всей видимости не должны
Я могу завести операции выкупа ЦБ будущим числом. Например, сегодня 14.06.10, выкуп ЦБ 25.06.10. Таким образом, на дату формирования отчета ЦБ еще в РЕПО, выбираю период с 20.06.10 по 30.06.10, и ЦБ попадают в отчет, хотя в указанном будущем периоде они уже выкуплены.
Добавлено (19.06.2010, 10:50)
---------------------------------------------
Есть вариант, где нужно автоматизировать операции реализации и выкупа ЦБ. Достаточно ли будет в документе "Выкуп" выбрать договор и по нему сформирвать необходимые проводки? Или правильнее сделать так, чтобы можно было при выкупе выбрать какие ЦБ выкупаются из реализации и какое количество?
Отправлено: neal от Июнь 27, 2010, 06:57:06 pm
Quote (Tigra777)
Есть вариант, где нужно автоматизировать операции реализации и выкупа ЦБ. Достаточно ли будет в документе "Выкуп" выбрать договор и по нему сформирвать необходимые проводки? Или правильнее сделать так, чтобы можно было при выкупе выбрать какие ЦБ выкупаются из реализации и какое количество?
А черт его знает. Я на экзамене делал чтобы можно было указывать. Но оценка была снижена за то что можно несколько раз было выкупить их. Походу нужно обязательно на забалансе учитывать реализованные ЦБ.
Отправлено: lukyan от Ноябрь 11, 2010, 08:16:10 pm
Добавлено (11.11.2010, 20:01)
---------------------------------------------
Как получить ЦБ находящиеся в РЕПО? Может на забалансовый счет записывать?
Добавлено (11.11.2010, 20:16)
---------------------------------------------
Хотя, как написано выше, можно и добавить оборотное субконто к счету 58.01.2
Отправлено: old_guest от Ноябрь 11, 2010, 11:43:33 pm
Отправлено: lukyan от Ноябрь 12, 2010, 07:09:10 am
Отправлено: old_guest от Ноябрь 12, 2010, 10:03:25 am
Quote (lukyan)
Ты предлагаешь добавить на 76 еще и количественный учет, и аналитику по ЦБ? Чет как то не очень это
Нет, я такого не предлагаю.
Смотрим условие задачи:
Quote
В договоре РЕПО указывается: Дата начала действия договора, Контрагент по сделке РЕПО, ценная бумага, количество, дата продажи в РЕПО, цена продажи, дата выкупа из РЕПО, цена выкупа.
Т.е. количество и саму ЦБ мы можем вытащить из договора взаиморасчетов. Договор взаиморасчетов, как аналитика, на сч. 76 присутствует, этот счет участвует во всех нужных для отчета хоз. операциях. Что еще надо?
Имхо, эта задача скорее для спеца-консультанта предназначена, а не для спеца, потому что конфигурировать тут особо нечего. Основное это правильное оформление хоз. операций с учетом ПБУ 18/02...
lukyan, ты когда сдавать планируешь?
Отправлено: lukyan от Ноябрь 12, 2010, 03:45:38 pm
Quote
Т.е. количество и саму ЦБ мы можем вытащить из договора взаиморасчетов. Договор взаиморасчетов, как аналитика, на сч. 76 присутствует, этот счет участвует во всех нужных для отчета хоз. операциях. Что еще надо?
То что указано в договоре контрагента, это плановые данные, а получать нужно учетные, из регистра бухгалтерии. Об этом написано в описании каждого отчета. Че думаешь вывел реквизиты справочника и экзамен сдал ?
Quote
ты когда сдавать планируешь?
Да вот блин скоро уже :((((
Отправлено: old_guest от Ноябрь 12, 2010, 04:19:56 pm
В отчете нужны:
1. номер договора и дата его заключения (эти реквизиты берем из договора),
2. фактическая дата первой оплаты (берем из проводки),
3. фактический срок между оплатами (получаем расчетным путем, периоды оплат берем из проводок),
4. разница между ценами продажи выкупа ЦБ (берем из проводок),
5. предельная величина расхода для НУ (считаем используя фактические данные).
Таким образом мы все получаем из проводок. Но даже если и требовалось бы количество, то мое имхо, его смело можно брать из договора РЕПО. И это будут не плановые данные, а фактические. Потому что договор РЕПО, это не план работы сотрудников на будущий месяц. Это юридический документ и количество акций продаваемое и выкупаемое обратно - одна из существенных его составляющих, если её нарушить, сделка ничтожна. Но это я так, отвлекся
Quote (lukyan)
Да вот блин скоро уже :((((
скоро - это до 20.11?
Отправлено: lukyan от Ноябрь 12, 2010, 05:26:35 pm
Quote
В отчете нужны:
Все что ты написал относится к другому отчету. Читай внимательнее.
Quote
Но даже если и требовалось бы количество, то мое имхо, его смело можно брать из договора РЕПО
Если написано вывести "Количество БУ", то брать из договора абсолютно не верно.
Quote
о каких плановых данных ты толкуешь?
Не тупи. В договоре могут быть описаны условия сделки, но по факту может и оплата задержаться и ЦБ выбыть в другую дату. Назначение отчета показывать реальную картину.
Отправлено: old_guest от Ноябрь 12, 2010, 05:34:41 pm
можешь выложить условие? У меня вроде все билеты есть, версия 1.9.3 (более поздней не встречал) и такого билета там нет. По 3хх одна задача с отражением проводок вручную + отчет с полями, как я написал. Вторая задача, это то же самое условие, но ввод проводок нужно автоматизировать. Отчета в ней нет.
оффтопик: задержка оплаты или выбытие ЦБ на другую дату не так критично, ну выплата неустойки максимум. А колво ЦБ это очень существенно Как ты себе представляешь договор РЕПО, где по условию договора продаются выкупаются 10 бумаг, а на деле, например, продали 8 и выкупили 5? Не тупи 
Отправлено: lukyan от Ноябрь 12, 2010, 05:56:39 pm
Quote
Как ты себе представляешь договор РЕПО, где по условию договора продаются выкупаются 10 бумаг, а на деле, например, продали 8 и выкупили 5
Например, в один период передали часть, и в следующий период оставшуюся. Отчет должен показать за любой период сколько фактически передано.
Вообще в примерах отчетов пишут, если нужно значение из договора то так и написано "Дата выкупа по договору", если по данным учета то "Фактическая дата выкупа по данным учета", "Кол-во (БУ)", "Стоимость (НУ)".
Quote
У меня вроде все билеты есть
2 варианта с ручными операциями (отличаются отчетами) + 2 варианта на доработку документов (без отчетов). У тебя такие задачи?
Вообще щас нашел еще варинаты отчетов которые встречаются в этой задаче, всего 6 штук (отчетов).
Отправлено: old_guest от Ноябрь 12, 2010, 06:03:07 pm
Quote (lukyan)
Вообще в примерах отчетов пишут, если нужно значение из договора то так и написано "Дата выкупа по договору", если по данным учета то "Фактическая дата выкупа по данным учета", "Кол-во (БУ)", "Стоимость (НУ)".
У меня нет таких отчетов (с количеством БУ), вот я и поднял кипеш.
Давай все что есть (и по другим билетам тоже), я разберусь
Отправлено: lukyan от Ноябрь 12, 2010, 06:07:34 pm
Вложения:
bp.rar
Отправлено: old_guest от Ноябрь 12, 2010, 07:19:28 pm
Я сдавать по 2.0 буду.
Отправлено: lukyan от Ноябрь 13, 2010, 06:11:22 am
Отправлено: old_guest от Ноябрь 13, 2010, 10:54:33 am
Отправлено: luku от Ноябрь 24, 2010, 01:39:51 pm
Щас вот отчет наваяла к задаче 3, по движению денежных средств.
С восьмеркой работаю совсем недавно, опыта мало, поэтому запросы вызывают затруднения. (и "моск" еще надо переключить с семерки)
Конкретно в этой задаче билась с получением ставки рефинансирования ЦБ из регистра сведений на дату 2 части сделки РЕПО и данных по ден.средствам в одном запросе. Может, у кого-то из новичков тоже возникнет такая проблема. А может, кто-то подскажет как сделать это проще и лучше?
Отчет для БП 2.0, 8.2. Просто внешний отчет. (СКД открыла...и закрыла...)
В Справочник "Договора контрагентов" добавлен реквизит "ЦеннаяБумагаРЕПО", учет по расчетам на сч. 76.09.
Нужно еще отбор по организации конечно же добавить, счета передавать в запрос, наверное, лучше в параметрах. Но в общем вроде работает.
Кстати, точно так же можно получить курс валюты в отчете по агентскому вознаграждению в задании по договорам займа.
Вложения:
6927487.erf
Отправлено: old_guest от Ноябрь 24, 2010, 02:13:43 pm
Отправлено: luku от Ноябрь 24, 2010, 02:22:16 pm
Спасибо.
Может, подскажете как быть с отчетом по ЦБ, находящимся в РЕПО?
Я вот думаю сделать забалансовый счет, по Дт отражать передачу в РЕПО, по Кт выкуп из РЕПО. То есть ЦБ в РЕПО - это сальдо на этом забалансовом счете. Отчет построить по этим данным не трудно.
Может есть другие варианты?
Отправлено: old_guest от Ноябрь 24, 2010, 05:54:52 pm
Добавлено (24.11.2010, 17:54)
---------------------------------------------
Сделал через добавление субконто договоры на счет 58.01.2
Code
ВЫБРАТЬ
ВложенныйЗапрос.Договор,
ВложенныйЗапрос.СуммаБУ / ВложенныйЗапрос.КолвоБУ * (ВложенныйЗапрос.КолвоБУ - ЕСТЬNULL(Выкуплено.КоличествоОборотДт, 0)) КАК СуммаБУ,
ВложенныйЗапрос.КолвоБУ - ЕСТЬNULL(Выкуплено.КоличествоОборотДт, 0) КАК КолвоБУ,
ВложенныйЗапрос.СуммаНУ / ВложенныйЗапрос.КолвоБУ * (ВложенныйЗапрос.КолвоБУ - ЕСТЬNULL(Выкуплено.КоличествоОборотДт, 0)) КАК СуммаНУ,
ВложенныйЗапрос.Период
ПОМЕСТИТЬ ВТ_НеВыкупленныеБумаги
ИЗ
(ВЫБРАТЬ
Передано.Субконто3 КАК Договор,
СУММА(Передано.СуммаОборотКт) КАК СуммаБУ,
СУММА(Передано.КоличествоОборотКт) КАК КолвоБУ,
СУММА(Передано.СуммаНУОборотКт) КАК СуммаНУ,
МИНИМУМ(Передано.Период) КАК Период
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(, &Период1, День, Счет = &Сч58_01, , , КорСчет = &Сч91_02, ) КАК Передано
ГДЕ
Передано.КоличествоОборотКт > 0
И Передано.Субконто3.ДатаВыкупаРЕПО МЕЖДУ &Период1 И &Период2
СГРУППИРОВАТЬ ПО
Передано.Субконто3) КАК ВложенныйЗапрос
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(, &Период1, , Счет = &Сч58_01, , , КорСчет = &Сч76_09, ) КАК Выкуплено
ПО ВложенныйЗапрос.Договор = Выкуплено.Субконто3
ГДЕ
ВложенныйЗапрос.КолвоБУ - ЕСТЬNULL(Выкуплено.КоличествоОборотДт, 0) > 0
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ХозрасчетныйОбороты.КорСубконто2 КАК Договор,
ХозрасчетныйОбороты.СуммаОборотДт КАК СуммаВыкупа
ПОМЕСТИТЬ ВТ_ВыкупленныеБумаги
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(&Период1, &Период2, День, Счет = &Сч58_01, , , КорСчет = &Сч76_09, ) КАК ХозрасчетныйОбороты
ГДЕ
ХозрасчетныйОбороты.СуммаОборотДт > 0
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.Договор.ЦеннаяБумага КАК ЦеннаяБумага,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.Договор,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.СуммаБУ,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.КолвоБУ КАК КоличествоБУ,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.СуммаНУ,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.Период КАК ДатаПередачиВРепо,
ЕСТЬNULL(ВТ_ВыкупленныеБумаги.СуммаВыкупа,0) КАК СуммаВыкупа
ИЗ
ВТ_НеВыкупленныеБумаги КАК ВТ_НеВыкупленныеБумаги
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ ВТ_ВыкупленныеБумаги КАК ВТ_ВыкупленныеБумаги
ПО ВТ_НеВыкупленныеБумаги.Договор = ВТ_ВыкупленныеБумаги.Договор
ВложенныйЗапрос.Договор,
ВложенныйЗапрос.СуммаБУ / ВложенныйЗапрос.КолвоБУ * (ВложенныйЗапрос.КолвоБУ - ЕСТЬNULL(Выкуплено.КоличествоОборотДт, 0)) КАК СуммаБУ,
ВложенныйЗапрос.КолвоБУ - ЕСТЬNULL(Выкуплено.КоличествоОборотДт, 0) КАК КолвоБУ,
ВложенныйЗапрос.СуммаНУ / ВложенныйЗапрос.КолвоБУ * (ВложенныйЗапрос.КолвоБУ - ЕСТЬNULL(Выкуплено.КоличествоОборотДт, 0)) КАК СуммаНУ,
ВложенныйЗапрос.Период
ПОМЕСТИТЬ ВТ_НеВыкупленныеБумаги
ИЗ
(ВЫБРАТЬ
Передано.Субконто3 КАК Договор,
СУММА(Передано.СуммаОборотКт) КАК СуммаБУ,
СУММА(Передано.КоличествоОборотКт) КАК КолвоБУ,
СУММА(Передано.СуммаНУОборотКт) КАК СуммаНУ,
МИНИМУМ(Передано.Период) КАК Период
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(, &Период1, День, Счет = &Сч58_01, , , КорСчет = &Сч91_02, ) КАК Передано
ГДЕ
Передано.КоличествоОборотКт > 0
И Передано.Субконто3.ДатаВыкупаРЕПО МЕЖДУ &Период1 И &Период2
СГРУППИРОВАТЬ ПО
Передано.Субконто3) КАК ВложенныйЗапрос
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(, &Период1, , Счет = &Сч58_01, , , КорСчет = &Сч76_09, ) КАК Выкуплено
ПО ВложенныйЗапрос.Договор = Выкуплено.Субконто3
ГДЕ
ВложенныйЗапрос.КолвоБУ - ЕСТЬNULL(Выкуплено.КоличествоОборотДт, 0) > 0
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ХозрасчетныйОбороты.КорСубконто2 КАК Договор,
ХозрасчетныйОбороты.СуммаОборотДт КАК СуммаВыкупа
ПОМЕСТИТЬ ВТ_ВыкупленныеБумаги
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.Обороты(&Период1, &Период2, День, Счет = &Сч58_01, , , КорСчет = &Сч76_09, ) КАК ХозрасчетныйОбороты
ГДЕ
ХозрасчетныйОбороты.СуммаОборотДт > 0
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.Договор.ЦеннаяБумага КАК ЦеннаяБумага,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.Договор,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.СуммаБУ,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.КолвоБУ КАК КоличествоБУ,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.СуммаНУ,
ВТ_НеВыкупленныеБумаги.Период КАК ДатаПередачиВРепо,
ЕСТЬNULL(ВТ_ВыкупленныеБумаги.СуммаВыкупа,0) КАК СуммаВыкупа
ИЗ
ВТ_НеВыкупленныеБумаги КАК ВТ_НеВыкупленныеБумаги
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ ВТ_ВыкупленныеБумаги КАК ВТ_ВыкупленныеБумаги
ПО ВТ_НеВыкупленныеБумаги.Договор = ВТ_ВыкупленныеБумаги.Договор
Покритикуйте...
Отправлено: luku от Ноябрь 24, 2010, 07:38:26 pm
Допустим, вы первый раз приобретаете ЦБ.
Субконто3 какой договор будет???
Допустим, вы ЦБ выкупили из РЕПО...на остатки по сч 58 по какому договору поставите?
А если опять в РЕПО будете продавать, другому контрагенту и по другому договору??? Перекидывать на новый договор, а потом продавать?
Не, не хорошо как то.
Может, лучше только по сч 76.09 (Дт 76.09 Кт 91.01) данные выбирать, связь сделать по Договор.ЦеннаяБумага. (с Дт 91.02 Кт 58)
Отправлено: old_guest от Ноябрь 25, 2010, 03:03:11 pm
Quote (luku)
Допустим, вы первый раз приобретаете ЦБ.
Субконто3 какой договор будет???
Субконто3 какой договор будет???
Договор можно не указывать. Тогда 58.01.2 будет распадаться по аналитике на:
-без договора (просто акции на балансе)
-с указанием договора (каждый договор соответствует 1 сделке РЕПО, по условию).
Quote (luku)
Допустим, вы ЦБ выкупили из РЕПО...на остатки по сч 58 по какому договору поставите?
При выкупе акций я поставлю тот договор, по которому я передал в РЕПО ценные бумаги.
Quote (luku)
А если опять в РЕПО будете продавать, другому контрагенту и по другому договору??? Перекидывать на новый договор, а потом продавать?
Будет создан новый договор. Из условия задачи следует, что дата продажи ЦБ в РЕПО и дата выкупа ЦБ из РЕПО указываются в единственном числе. Т.е. по одному договору можно один раз продать и один раз выкупить.
Quote (luku)
связь сделать по Договор.ЦеннаяБумага
Я думал над этим, но у нас в отчете нужно указать пару: ценная бумага + договор. По договору однозначно определить ЦБ можно, а вот по ЦБ определить договор нельзя (может быть несколько договоров РЕПО с одним и тем же контрагентом, по одной и той же бумаге). Поэтому без договора на 58.01 не обойтись. Чтобы узнать количество невыкупленных ЦБ, нам нужно анализировать обороты Дт91.02-Кт58.01.2 и Дт58.01.2-Кт76.09. В первой проводке договор РЕПО ни фигурирует ни по 91, ни по 58. Поэтому мы можем узнать количество не выкупленных ЦБ, но по какому именно договору они были сданы в РЕПО мы не узнаем.
Добавлено (25.11.2010, 15:03)
---------------------------------------------
Помогите с проводками БУ/НУ.
Отражаем сумму ПР расхода, связанного с выкупом ЦБ по второй части сделки РЕПО, признанно-го для целей НУ. Наш внереализационный расход. Отражается на 91.02 по счету дебета? Или кредита? Я запутался 
По правилам бухучета вроде дебетовать надо,но тогда при закрытии месяца получаем ПНО. А в контрольном примере требуется ПНА. ПНА можно сделать, если 91.02 кредитовать в НУ
Отправлено: lukyan от Ноябрь 25, 2010, 03:24:49 pm
Отправлено: old_guest от Ноябрь 25, 2010, 04:13:01 pm
И вторая проводка ОНА.
Отправлено: luku от Ноябрь 25, 2010, 08:40:50 pm
Кредитового оборота по сч 91.02 быть не должно вообще.
По сч. 91.01 все наоборот.
Это с точки зрения бухучета.
Сегодня сдавала аттестацию. Результатов ждать в течение двух недель..
Отправлено: old_guest от Ноябрь 25, 2010, 09:48:29 pm
Quote (luku)
Обороты по сч. 91.02 только дебетовые. Это расход. Счет активный, сальдо тоже дебетовое.
Согласен. Но требование получить ПНА в контрольном примере мне выкручивало мозги. Спасибо, lukyan подсказал, что ПНО с минусом и есть ПНА.
Quote (luku)
Сегодня сдавала аттестацию.
Ну и как? Экзамен уже по 2.0? Какой билет попался?
Отправлено: luku от Ноябрь 26, 2010, 09:01:39 am
Я девушка эмоциональная, как я буду эти две недели жить...
Может, похудею зато..от переживаний
Экзамен проходил так - пришли, сели. Из девушек я одна, парней пятеро.
Всем дали бумажки с логином и паролем на вход в терминал.
ВНИМАНИЕ!! Пока не дадут команду подключаться - не входите в терминал. А то мы все в это не въехали, нам дали логины, мы и давай все подключаться. Администратор ругался.
В терминал заходишь - там рабочий стол. На столе твой билет в формате pdf, Контрольный пример в формате ворд, два ярлыка
1С - 8.1 и 8.2
Я спросила - по какой редакции и платформе экзамен по БП. Мне ответили - на ваш выбор. Ну я удивилась, но решила сдавать по 2.0. Но базы 2.0 не было и дистрибутива по 2.0 не было. Я решила не заморачивать администратора экзамена, запустила 1.6.
Билет - Лицензирование ПП. Легкий достаточно. Отчет - Завершение работ по русификации.
Nike
Тогда уж не забудьте указать для субконто Договоры на сч. 58.01.2, что оно оборотное.
Отправлено: old_guest от Ноябрь 26, 2010, 09:16:49 am
Quote (luku)
Тогда уж не забудьте указать для субконто Договоры на сч. 58.01.2, что оно оборотное.
не забыл
Отправлено: Troll от Январь 05, 2011, 11:13:00 pm
Документ "Ввод первоначальных остатков" от 31.12.2009
Дт 58.01.2 (Водопром АО, АО Водопром 1-й выпуск) - Кт 000
БУ 10000, НУ 9000, ПР 1000, Кол 10
Продажа в РЕПО
1. Документ "Поступление на расчетный счет" от 12.01.2010
Дт 51 (Банк АКБ, Выручка от продажи ценных бумаг) БУ 1200 - Кт 76.06 (Чистов, Договор РЕПО) БУ 1200, НУ 1200, ПР 0
2. Документ "Операция" от 12.01.2010
1) Отражена сумма дохода от продажи ценных бумаг
Дт 76.06 (Чистов, Договор РЕПО) БУ 1200, НУ 1200, ПР 0 - Кт 91.01 (Прочие операционные доходы расходы (неучитываемые в НУ))
БУ 1200, НУ 0, ПР 1200
2)Списана балансовая стоимость ценных бумаг
Дт 91.02 (Прочие операционные доходы расходы (неучитываемые в НУ)) БУ 1000, НУ 0, ПР 1000 - Кт 58.01.2 (Водопром АО, АО Водопром 1-й выпуск) БУ 1000, НУ 900, ПР 100, Кол 1
3. Документ "Закрытие месяца" от 31.12.2010
1) Закрытие счетов 90, 91 (Определение финансовых результатов)
Дт 91.09 - Кт 99.01.1 (Сальдо прочих доходов и расходов) 200
2) Расчет налога на прибыль (ставка налога на прибыль - 20%!!!)
Условный расход по налогу на прибыль
Дт 99.02.1 - Кт 68.04.2 40
Постоянный налоговый актив
Дт 68.04.2 - Кт 99.02.3 240
Постоянное налоговое обязательство
Дт 99.02.3 - Кт 68.04.2 200
Выкуп из РЕПО
1. Документ "Списание с расчетного счета" от 12.02.2010
Дт 76.06 (Чистов, Договор РЕПО) БУ 1350, НУ 1350, ПР 0 - Кт 51 (Банк АКБ, Приобретение ценных бумаг) БУ 1350
2. Документ "Операция" от 12.02.2010
1) Приняты к учету акции, выкупленные по договору РЕПО
Дт 58.01.2 (Водопром АО, АО Водопром 1-й выпуск) БУ 1350, НУ 900, ПР 450, Кол 1 - Кт 76.06 (Чистов, договор РЕПО) БУ 1350, НУ 1350(?), ПР 0(?)
Дальше уже совсем в непонимании.. на каком счете учитывать ПР расхода, связанного с выкупом из РЕПО и как будет выглядеть проводка? пусть, например, ставка рефинансирования ЦБ равна 8,75
Отправлено: old_guest от Январь 06, 2011, 01:03:24 pm
Quote (Troll)
на каком счете учитывать ПР расхода, связанного с выкупом из РЕПО и как будет выглядеть проводка?
А разве в условии не говорится, что разница между ценой приобретения-выкупа и реализации ЦБ в РЕПО - относится на счет внереализационных расходов (сч91.02)? Счет активный, обороты по дебету, сумма только по ПР. Все имхо, 1С под рукой нет, чтобы проверить, пишу по памяти, которая за последнее время изрядно пропита
Отправлено: Troll от Январь 06, 2011, 02:08:37 pm
Quote (Nike)
А разве в условии не говорится, что разница между ценой приобретения-выкупа и реализации ЦБ в РЕПО - относится на счет внереализационных расходов (сч91.02)? Счет активный, обороты по дебету, сумма только по ПР
хотелось бы увидеть, как будет выглядеть проводка с этим счетом, с кредитом какого счета? я не совсем понимаю, на каком счете должна образоваться эта разница между ценой выкупа и реализации ЦБ..
Отправлено: old_guest от Январь 06, 2011, 07:40:00 pm
P.s. но если предположения все же рассматриваются, то это проводка Дт91.02 - Кт 76.06, где сумма по БУ = 0, а по Дт ПР есть сумма расходов, которая рассчитывается по формуле данной в условии
Отправлено: Troll от Январь 06, 2011, 08:26:28 pm
Quote (Nike)
Точно смогу ответить после новогодних каникул, с собой 1С нету. В заблуждение вводить не хочу.
Буду ждать!
Quote
P.s. но если предположения все же рассматриваются, то это проводка Дт91.02 - Кт 76.06, где сумма по БУ = 0, а по Дт ПР есть сумма расходов, которая рассчитывается по формуле данной в условии
ага, рассматриваются.. :).. интересно, как тогда будет выполняться правило БУ=НУ+ПР+ВР? Получается, что по Дт НУ=-ПР..
Отправлено: old_guest от Январь 09, 2011, 09:11:06 pm
СчетДт 91.02;
СубконтоДт1 Доходы (расходы), связанные с реализацией ценных бумаг;
СчетКт 58.01.2
СубконтоКт1 Водопром АО;
СубконтоКт2 Водопром 1-й выпуск;
СубконтоКт3 ОсновнойДоговор (с Чистовым)
СуммаБУ 0;
СуммаДтНУ 9,81;
СуммаДтПр -9,81.
Прав я или нет, естественно не знаю. Можем поискать истину в споре
Отправлено: Troll от Январь 10, 2011, 01:26:52 am
Отправлено: old_guest от Январь 10, 2011, 01:59:59 pm
Quote (Troll)
У тебя еще заведено 3 субконто (Договоры) по счету 58.01.2
Да, я решал через третье субконто на 58 счете. Пошел по этому пути и при решении загвоздок не возникло. Насколько такое решение оптимально - судить экзаменатору.
Quote (Troll)
Мне пока еще спорить рано, пытаюсь только разобраться
Я сам точно не знаю, как правильно, думаю, что так, как написал. Отчет "Анализ начислений по налогу на прибыль" ошибок не выдает. Оборотку в режиме вывода НУ, ПР, ВР и контроля анализировал, вроде все как надо...
Отправлено: timik от Февраль 15, 2011, 08:04:37 pm
Доп. вопрос при сдаче был: "На какую дату нужно брать ставку рефенансирования?" - Нужно сказать - на дату получения денежных средств по первой части РЕПО.
Отправлено: lukyan от Февраль 18, 2011, 05:09:39 pm
Ну вот откуда об этом знать, готовясь к экзамену?.. И даже в курсе от гуру spec8x.ru и то это не учтено. Хорошо что мне не этот билет попался, и вообще дистанционно сдавал
Отправлено: timik от Февраль 19, 2011, 01:12:45 am
Quote (lukyan)
Блин! А я на дату выкупа брал Ну вот откуда об этом знать, готовясь к экзамену?.. И даже в курсе от гуру spec8x.ru и то это не учтено. Хорошо что мне не этот билет попался, и вообще дистанционно сдавал
Всего знать нельзя. Но если в билете все правильно, то на общую положительную оценку это не повлияет. Из-за этого валить не будут.
Отправлено: zag2art от Февраль 23, 2011, 06:51:34 pm
Quote (timik)
Блин! А я на дату выкупа брал
Я тоже Чистову этот билет отвечал. И честно говоря абсолютно уже не помню на какую дату брал ставку - к этому он не придрался.
У меня он снизил оценку за отсутствие в одной проводке количества в НУ по слою НУ. Тогда я этой фишки не знал, а сейчас в 2.0 с этим вообще заморачиваться не надо. Легче стало.
Отправлено: maiden-hog от Март 16, 2011, 09:29:26 am
Отправлено: old_guest от Март 17, 2011, 04:15:19 pm
Quote (maiden-hog)
Не совсем понятно, т.к. СубконтоКт1 - АО Водопром, соответственно для выбора 3-го Субконто доступен только договор Нашей Организации с Водопромом
Я так понимаю, речь о бух. операции? Я когда решал, просто внес изменения, чтобы для третьего субконто в определенных случаях отключалась связь по владельцу.
Отправлено: Kolobroder от Май 10, 2011, 12:38:54 am
12.02.06 Признан расход для целей НУ (в пределах норматива), связанный с выкупом ЦБ по второй части сделки РЕПО
НУ 91.02.7 Расчет по формуле НУ Сторно ПР
Отправлено: Lirika от Май 15, 2011, 06:25:49 am
Подскажите, пожалуйста, если делать через 3е субконто на 58 счете (договоры). В оборотке по 58 счету останутся висеть 10 акции без 3его субконто.
Правильно ли это? или я что-то не понимаю?
Отправлено: SergTH000 от Май 27, 2011, 03:38:46 am
Quote
в общем, когда решал задачу, делал такую проводку по НУ в бух. операции:
СчетДт 91.02;
СубконтоДт1 Доходы (расходы), связанные с реализацией ценных бумаг;
СчетКт 58.01.2
СубконтоКт1 Водопром АО;
СубконтоКт2 Водопром 1-й выпуск;
СубконтоКт3 ОсновнойДоговор (с Чистовым)
СуммаБУ 0;
СуммаДтНУ 9,81;
СуммаДтПр -9,81.
Прав я или нет, естественно не знаю. Можем поискать истину в споре
СчетДт 91.02;
СубконтоДт1 Доходы (расходы), связанные с реализацией ценных бумаг;
СчетКт 58.01.2
СубконтоКт1 Водопром АО;
СубконтоКт2 Водопром 1-й выпуск;
СубконтоКт3 ОсновнойДоговор (с Чистовым)
СуммаБУ 0;
СуммаДтНУ 9,81;
СуммаДтПр -9,81.
Прав я или нет, естественно не знаю. Можем поискать истину в споре
Я не понимаю, какая разница какой счет Кт (к тому же с указанием всех субконто)? Ведь с него ничего не списывается..
И скажите правильно ли я понимаю по первой части РЕПО нужно выбирать статью доходов и расходов не принимаемую для НУ, а по второй принимаемую? Что то я от этой задачи совсем
Добавлено (27.05.2011, 03:38)
---------------------------------------------
Сдал вчера этот билет (автоматизировать продажу в РЕПО + отчет ЦБ выкупаемые в период с..по..) Гончарову, сделал через доп. забалансовый счет.
Кстати оказывается и на очной аттестации можно не узнать сразу оценку - Чистов уехал в какую-то командировку и Гончаров сказал, что те кто сдают спец-консультанта оценку узнают только когда он вернется и проверит их работы.
Отправлено: puppy от Июль 03, 2011, 08:43:04 am
Нашла ошибку у себя. Надо очень внимательно вводить проводки по условию задачи по НУ.
Отправлено: saloli от Июль 19, 2011, 12:52:43 pm
Отправлено: AlexiyI от Сентябрь 05, 2011, 05:46:53 pm
Дык все-таки, какие проводки должны быть???
Такие?
Дт58 - БУ 1350, НУ_Дт 900, ПР_Дт 450 / Кт 76 - БУ 1350, НУ_Кт 1350 (такая сумма по кредиту??)
Дт 91.02.7 - БУ 0, НУ_ДТ 9.81, ПР_Дт -9,81 (забалансовый, новый счет) ИЛИ ЭТО Кредит91.02.7 ??? А нужны ли расходы по БУ (1350-1200=150)?
И прочие доходы и расходы в 1й части не принимаются, а во 2й - принимаются к НУ? Так?
Да.. и по предыдущему сообщению, зачем на 58 счете делать оборотное субконто? (для отчета что ли?)
-----------------------------------
Кстати, нет ли у кого каких нибудь решений для 2.0 (чисто проводки)? Если, конечно, захотите поделиться
alexiyi ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! mail.ru З.Ы. Если б у меня были решения, я бы обязательно поделился
-----------------------------------
Вот и моё решение! Выкладываю с целью ознакомления и высказывания своих замечаний и предложений, а не как готовое и правильное решение. Пожалуйста, посмотрите! Оч. надо
Вложения:
my_REPO.xls
Отправлено: AlexiyI от Сентябрь 07, 2011, 11:43:50 am
Quote (AlexiyI)
Дт58 - БУ 1350, НУ_Дт 900, ПР_Дт 450 / Кт 76 - БУ 1350, НУ_Кт 1350 (такая сумма по кредиту??)
Дт 91.02.7 - БУ 0, НУ_ДТ 9.81, ПР_Дт -9,81 (забалансовый, новый счет) ИЛИ ЭТО Кредит91.02.7 ??? А нужны ли расходы по БУ
Дт 91.02.7 - БУ 0, НУ_ДТ 9.81, ПР_Дт -9,81 (забалансовый, новый счет) ИЛИ ЭТО Кредит91.02.7 ??? А нужны ли расходы по БУ
Никто не ответил, но походу это кредит 91.02.7.
Нужно ли вобще создавать новый счет (???) или можно сделать проводку типа:
Дт90.02 с пустыми суммами / Кт 91.02 - БУ 0, НУ_КТ 15.55, ПР_КТ -15.55
Вложения:
my_REPO-part_2-.xls
Отправлено: SergTH000 от Сентябрь 13, 2011, 09:47:10 pm
Отправлено: AlexiyI от Сентябрь 14, 2011, 02:59:32 pm
По Билету:
Quote
На дату выкупа ЦБ разница между ценой приобретения ЦБ по второй части сделки РЕПО и ценой реализации ЦБ по первой части РЕПО (т.е. 1350-1200=150) включается в состав внереализационных расходов.
Предельная величина расхода принимается равной <формула>(т.е. 9.81)
Предельная величина расхода принимается равной <формула>(т.е. 9.81)
т.е. должна быть проводка в Дт 91.02 с суммой БУ 150 (???) и по НУ, как уже писали, СуммаДтНУ 9,81; СуммаДтПр -9,81.
Нужна ли проводка с суммой БУ? И если да, то как она должна выглядеть?
Вложения:
3941489.xls
Отправлено: SergTH000 от Сентябрь 14, 2011, 04:22:20 pm
Отправлено: EvGenius1C от Сентябрь 22, 2011, 08:53:07 pm
Отправлено: SergTH000 от Сентябрь 24, 2011, 06:34:37 pm
Quote
Что под этим подразумевается?Нужно написать обработку,которая махом все проводки сделает?
Нужно создать два документа, которые махом все проводки сделают
Отправлено: EvGenius1C от Сентябрь 25, 2011, 07:01:02 pm
Отправлено: tainstvennyi от Сентябрь 26, 2011, 07:14:49 pm
Quote (EvGenius1C)
То есть один называется покупка РЕПО,а другой продажа?Странное задание какое-то.Зачем изобретать велосипед и нагружать конфу лишними документами,когда все можно типовыми средствами сделать?
Типовыми, это ручными операциями? )))
Так в данной задаче есть разные варинаты билетов, в одном случае явно указано ввести ручными операциями и написать отчет, а в другом отчета нет и явно указано автоматизировать ввод проводок отдельными документами.
А если ты имеешь ввиду, стандартные средства кроме ручных операций, то поделись соображениями пожалуйста. Хотя я не представляю какими еще документами можно ввести проводки по РЕПО...
Отправлено: EvGenius1C от Сентябрь 27, 2011, 06:22:01 am
Интересно,что нужно поместить в формы данных докуметов?Как я понял,ВР,ПР,НУ и БУ должны в обработке проведения документа рассчитываться,а в форме должно быть минимум полей ввода?Кто-нибудь делал эти документы?Выложите скриншоты форм,если нетрудно.
Отправлено: AlexiyI от Сентябрь 28, 2011, 12:03:25 pm
Вложения:
s4023703.png
Отправлено: SergTH000 от Сентябрь 28, 2011, 04:34:34 pm
Добавлено (28.09.2011, 16:34)
---------------------------------------------
AlexiyI, Ну с формами можна так не заморачиваться=) я делал через размещение данных просто, главно ереквизиты все нужне вывести)
Отправлено: AlexiyI от Сентябрь 28, 2011, 05:32:22 pm
Отправлено: EvGenius1C от Сентябрь 28, 2011, 06:52:32 pm
Отправлено: Afina от Сентябрь 30, 2011, 01:16:08 pm
Отправлено: AlexiyI от Сентябрь 30, 2011, 04:41:55 pm
Вложения:
3-my_REPO.xls
Отправлено: EvGenius1C от Октябрь 03, 2011, 07:54:35 am
Отправлено: AlexiyI от Октябрь 03, 2011, 11:04:29 am
Я усиленно готовился первые 2 недели сентября, а сейчас что-то времени не нахожу, чтобы закрепить материал. Да, и не до всех отчетов руки дошли. Поэтому сдавать я еще не готов.
Отправлено: Feelthis от Октябрь 18, 2011, 11:06:46 am
Отправлено: AlexiyI от Октябрь 18, 2011, 12:07:02 pm
Отправлено: Feelthis от Октябрь 18, 2011, 04:29:37 pm
Отправлено: AlexiyI от Октябрь 18, 2011, 05:10:16 pm
Я уже писал об этом в ветке "Задача про реализацию"
http://forum.chistov.pro/index.php?topic=1271.msg18178#msg18178
и
http://forum.chistov.pro/index.php?topic=1271.msg18442#msg18442
сообщения 19 и 22. Мне кажется можно и так сделать!
П.С. Эх, мне тоже скоро сдавать...
Отправлено: EvGenius1C от Октябрь 19, 2011, 05:42:55 pm
Отправлено: Feelthis от Октябрь 31, 2011, 06:13:43 pm
1) В операции продажи ЦБ в НУ неправомерно отражен расход. хотя в задании сказано что к НУ не принимается
2) В операции выкупа ЦБ я чуток подзабыл(в конце экзамена голова плохо варит:) что нужно сделать по НУ 8,69 и -ПР 8,69 чтобы ПНА возник(правильно ли?). Зачем то сделал ПР 8,69 и -ПР 8,69
Если б не программировал весь экзамен то наверное польз часть сделал правильно
Отправлено: AlexiyI от Ноябрь 01, 2011, 11:20:28 am
Quote (Feelthis)
нужно сделать по НУ 8,69 и -ПР 8,69 чтобы ПНА возник(правильно ли?)
Вроде правильно:
Если постоянная разница возникает в оценке расхода (Дт 91.02) при списании актива:
ПР > 0. то признается постоянная разница, которая формирует постояное налоговое обязательство (ПНО)
ПР < 0. то признается постоянная разница, которая формирует постоянный налоговый актив (ПНА)
Хотя в программе (у меня по крайней мере) возникает ПНО с минусом. Наверное, так и должно быть.
P.S. А я и не знал, что есть билеты, в которых не надо делать отчет
Отправлено: Afina от Ноябрь 03, 2011, 01:13:03 pm
Вложения:
0669994.rar
Отправлено: Xamele0n от Ноябрь 03, 2011, 10:27:57 pm
Вложения:
2249439.rar
Отправлено: Afina от Ноябрь 05, 2011, 12:08:42 am
Отправлено: bakassa от Ноябрь 16, 2011, 12:46:00 pm
Отправлено: AlexiyI от Ноябрь 16, 2011, 12:56:28 pm
Quote (bakassa)
Не очень понял один момент - если задача стоит "автоматизировать", обязательно ли надо создавать движения по документам РЕПО? Или всё же можно обойтись регистром сведений и типовыми операциями?
Автоматизировать - значит все расчеты должна вести программа, находить все необходимые данные для расчета сама, но никак не пользователь через оборотки. Как это будет сделано - это уже другой вопрос.
Отправлено: 1C_CoderVamp от Ноябрь 25, 2011, 09:11:09 am
В общем такую ересь понаписал, но вроде работает. Сейчас почитал тему и понимаю, что во многом был не прав. Подожду пока придет ответ и выложу свое решение с учетом ошибок.
Отправлено: mavlad от Ноябрь 30, 2011, 05:27:51 pm
Quote (AlexiyI)
Автоматизировать - значит все расчеты должна вести программа, находить все необходимые данные для расчета сама, но никак не пользователь через оборотки. Как это будет сделано - это уже другой вопрос.
Если контрольный пример ко всем билетам одинаковый, то как автоматизировать 1-ю проводку когда к НУ принято только 900 из 1000? Просто 90% от любой стоимости а остальное на ПР кидать чтоли?
разобрался (это себестоимость при вводе остатков), вопрос снимается
Добавлено (30.11.2011, 17:27)
---------------------------------------------
Ни у кого нет примера 2го отчет? там где "Ценные бумаги, находящиеся в РЕПО, выкупаемые в период с .. по.."
Отправлено: bakassa от Декабрь 05, 2011, 05:36:05 pm
Добавлено (05.12.2011, 17:36)
---------------------------------------------
Или как вариант, скиньте, плз, пример базы с выполнеными операциями или скрин журнала проводок. bakassa ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! gmail.com или bakassa ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! rambler.ru
Заранее благодарю
Отправлено: AlexiyI от Декабрь 05, 2011, 05:49:38 pm
Отправлено: Afina от Декабрь 06, 2011, 10:18:36 pm
Отправлено: bakassa от Декабрь 07, 2011, 11:13:41 am
Единственное, чего я не нашёл - это процедур проведения под 2.0. (в наличии только 1.6). Может есть у кого для покупки и продажи РЕПО?
Отправлено: xMikezxzz от Декабрь 08, 2011, 10:56:19 am
Отправлено: AlexiyI от Декабрь 08, 2011, 02:20:19 pm
Quote (Afina)
Единственное, чего я не нашёл - это процедур проведения под 2.0. (в наличии только 1.6).
Как так не нашел? Всё отправил же. Покапайся в почте
Вложения:
__.rar
Отправлено: hugo от Декабрь 15, 2011, 11:02:15 am
Вложения:
_4-my_Uchet_tov.xls
Отправлено: AlexiyI от Декабрь 16, 2011, 12:36:42 pm
Quote (hugo)
AlexiyI, есть вопрос по вашему решению 4-й задачи "учет товаров".
По реализации в выручку не пошла сумма НДС. И просто реализации была установлена галочка "сумма вкл. НДС". А все остальные вопросы - к программе, это всё она
Отправлено: mebius от Декабрь 17, 2011, 01:58:12 am
Отправлено: k_42_29 от Декабрь 20, 2011, 07:20:34 am
Отправлено: AlexiyI от Декабрь 20, 2011, 04:31:15 pm
Quote (mebius)
luku, Раз уж ты сдавала лицензирование ПП... Подскажи плиз, что в этой задаче имеется ввиду под "автоматизацией", если все операции делаются типовыми документами?
Ответ заключается в вопросе
. Всё уже автоматизировано до нас ...
Отправлено: mebius от Декабрь 20, 2011, 06:02:12 pm
Но все равно постановка задачи смущает...Добавлено (20.12.2011, 18:02)
---------------------------------------------
k_42_29, А в чем именно нужна помощь?
Отправлено: k_42_29 от Декабрь 21, 2011, 12:45:49 pm
Добавлено (21.12.2011, 12:45)
---------------------------------------------
mebius, не понимаю как отразить расход для целей НУ (в пределах норматива), связанный с выкупом ЦБ по второй части сделки РЕПО..
Отправлено: mebius от Январь 05, 2012, 10:52:31 pm
Считаем сумму расхода. Пусть это будет СуммаРасхода. Считаем по приведенной формуле сумму расхода по нормативу. Пусть это будет СуммаРасходаНорма. Тогда в проводку пойдет Сумма = Мин(СуммаРасхода, СуммаРасходаНорма).
Проводка будет вида:
Дт 91.02 Прочие внереализационные доходы (расходы) СуммаБУ = 0, СуммаНУ = Сумма, СуммаПР = -Сумма, СуммаВР = 0. Кт ??. все суммы кт нулевые.
Вопрос по счету Кт конечно. Если бы это было в 1.6, то сделал бы просто проводку без Кт, т.к. все налоговые счета там были забалансовые. В 2.0. так не прокатит, надо что-то в Кт поставить. В общем-то на итоговые данные это никак не повлияет (все суммы по Кт нулевые), но придерутся ли на экзамене, не знаю. Видел варианты где по Кт ставили 000. В общем, что какой счет по Кт хз... Может кто-то из сдававших этот билет прокомментирует?
Отправлено: SergTH000 от Январь 12, 2012, 05:53:59 pm
Отправлено: mebius от Январь 13, 2012, 10:47:01 pm
Отправлено: john916 от Январь 16, 2012, 11:57:06 am
Отправлено: PotapX от Январь 16, 2012, 05:15:59 pm
Отправлено: john916 от Январь 16, 2012, 09:08:09 pm
Quote (PotapX)
я сдавал в декабре было несколько версий на выбор выбрал 2.0.24... новее не было. а для чего тебе нужно точно знать версию???
Просто в некоторых версиях типовых конфигураций в плане счетов например есть уже предопределенные счета (вот для РЕПО например) АКЦ, или что-то в этом роде! ты долго готовился?)
Отправлено: PotapX от Январь 18, 2012, 09:51:28 am
Отправлено: mkanaev от Июль 18, 2012, 01:36:12 pm
Отправлено: gr0ck от Июль 20, 2012, 11:36:23 am
Отправлено: mkanaev от Июль 20, 2012, 12:23:53 pm
январь 2006:
ДТ 91 КТ 58 СуммаБУ 1000 СуммаНУДТ 0 СуммаПРДТ 1000 СуммаНУКТ 900(учитывается одна ценная бумага за 900р.) СуммаНУПР 100
ДТ 76 КТ 91 СуммаБУ 1200 СуммаНУДТ 1200 СуммаПРДТ 0 СуммаНУКТ 0 СуммаПРКТ 1200
Февраль 2006:
ДТ 58 КТ 76 СуммаБУ 1350 СуммаНУДТ 900(по условию цена принятия к НУ разна ценен ЦБ до продажи) СуммаПРДТ 450 СуммаНУКТ 1350 СуммаПРКТ 0
ДТ 91 КТ 76 СуммаБУ 0 СуммаДТНУ 13,45(расчет по формуле, выдернул из написанного позже отчета) СуммаДТПР -13,45( 0 = 13,45 - 13,45 + 0 правило 18/02)
Ну и при продаже на заболансовый счет относил, при покупке списывал с него, хотя забалансовый счет как раз нужен для задач 3_2_1 3_2_2, на нём суммаБУ - сумма продажи(она нам нужна для начисления предельной велечины расхода по НУ) СуммаНУ - сумма по которой ЦБ учитывалась до продажи(нам она нужна что бы знать сумму НУ по которой принемать ЦБ при покупки), разумеется счет количественный... в задаче 3_1_1 можно и без него, но было написанно "необходимо учитывать ценные бумаги переданные в РЕПО".
Вообще то стоит эта галочка или нет значения не имеет, вопрос обратят ли на это внимание...
Отправлено: gr0ck от Июль 20, 2012, 12:32:46 pm
Думаю должно проканать, если проводки правильные, и отчет, то могут бал скинуть, это не страшно:)
А мне не повезло с экзаменом....
Отправлено: mkanaev от Июль 20, 2012, 12:33:55 pm
Добавлено (20.07.2012, 12:33)
---------------------------------------------
Quote
А мне не повезло с экзаменом....
В смысле?
Отправлено: gr0ck от Июль 20, 2012, 12:38:22 pm
Ходил сегодня сдавать, меня оказывается записали на спец-консультант, вместо спеца. Решил забить, ехать работать
Отправлено: mkanaev от Июль 20, 2012, 12:41:10 pm
Отправлено: gr0ck от Июль 20, 2012, 12:47:35 pm
Смотри, ты написал
ДТ 91 КТ 76 СуммаБУ 0 СуммаДТНУ 13,45, когда выкуп делаем. Видел где-то решение, там вспомогательный счет в кредите использовался. Все же правильно 76? Смысл не понятен...
P.S. ты из этой ветки не пропадай, у меня там еще вопросы есть, по производству и займам. там отпишусь, в этих ветках. По займам кстати, как лучше делать? Кто ручными делает, а кто доки создает.
Отправлено: mkanaev от Июль 20, 2012, 12:57:32 pm
По займам делал доком, написал два дока "Начисление процентов" и "Закрытие договора", в модуле менеджера дока начисления написал запрос по начислению, причём если параметр "договор" - пустой тогда по всем докам займа если нет то по определенному, у меня этот запрос юзал док начисление по всем договорам и док закрытие договора займа получал начисления по одному доку за последний месяц... впринцепи непонятно что дольше: делать вручную или писать док... и так и так в 4 часа можно уложиться
Добавлено (20.07.2012, 12:57)
---------------------------------------------
по производству задачу неуспел даже посмотреть
Отправлено: gr0ck от Июль 20, 2012, 01:07:40 pm
Можешь скинуть цф-ник по 1-й задаче? на выходных попробую сам сделать, доком. До этого ручными проводками делал. Что-то у тебя универсально, но сложновато. Когда очно сдаешь, КП только в конце дают. Тут либо ты просто вводишь доки, и они сами делают движения, либо паришься с ручными проводками. За 3 часа можно написать доки и проведение. но если накосячить, за 40 минут можно не успеть поправить, тоже опасно...
Отправлено: mkanaev от Июль 23, 2012, 11:45:05 am
Добавлено (20.07.2012, 13:16)
---------------------------------------------
о, у меня твоя аська есть залью на файлообменник вечерком дам ссылку, на работе у нас трафик
Добавлено (23.07.2012, 11:45)
---------------------------------------------
Сегодня пришёл результат: оценка 5...
Отправлено: xMikezxzz от Июль 23, 2012, 12:05:36 pm
Отправлено: mkanaev от Июль 23, 2012, 12:14:33 pm
Отправлено: xMikezxzz от Июль 23, 2012, 12:17:59 pm
Отправлено: mkanaev от Июль 23, 2012, 01:35:42 pm
Отправлено: xMikezxzz от Июль 23, 2012, 01:37:48 pm
Отправлено: mkanaev от Июль 24, 2012, 07:10:32 am
Отправлено: ирко от Август 14, 2012, 04:02:03 pm
Отправлено: subz07 от Август 15, 2012, 07:38:19 am
Отправлено: Ran от Август 22, 2012, 05:02:37 pm
Вложения:
0223585.rar
Отправлено: dancerh от Октябрь 18, 2012, 01:10:04 pm
это надо делать? просто два поля добавить и дату выкупа посчитать?
И там где список ЦБ в договоре, в доках тоже надо делать ТЧ для списка ЦБ?
Отправлено: Ran от Октябрь 18, 2012, 03:46:34 pm
Отправлено: OlenkaD от Октябрь 29, 2012, 09:51:48 pm
В КП суммы другие, ставка НП 24%
Подозреваю что в КП опечатка:
Начислен условный доход по налогу на прибыль: Дт 99 Кт 68 сумма 48
Отражена сумма возникшего ПНА : Дт 68 Кт 99 Сумма 48
Добавлено (29.10.2012, 21:51)
---------------------------------------------
АУ, все сдали уже??
Вложения:
s4378725.jpg
Отправлено: Ran от Октябрь 30, 2012, 04:18:17 pm
Отправлено: aplymaz от Ноябрь 14, 2012, 09:29:15 am
Отправлено: OlenkaD от Ноябрь 23, 2012, 11:44:01 am
Отправлено: ирко от Ноябрь 26, 2012, 09:47:46 am
Отправлено: aplymaz от Ноябрь 26, 2012, 05:35:16 pm
Добавлено (26.11.2012, 17:35)
---------------------------------------------
OlenkaD, если не затруднит - буду признательна
Отправлено: OlenkaD от Ноябрь 27, 2012, 02:20:29 pm
Интересно почитать новые задачи.
Отправлено: IgorXml от Май 17, 2013, 06:02:44 pm
Цитата (Afina)
Помогите плиз, проверьте проводки по РЕПО
Прикрепления: 0669994.rar(9Kb)
Прикрепления: 0669994.rar(9Kb)
У меня тоже так получается в БП 2.0, но не в БП 3.0. Этот пример был из http://expert.chistov.pro/public/76844/ для 1.6.
Чтобы правильно в ПБ 3.0 был расчет налога на прибыль во второй части "Выкуп РЕПО", надо в операции "Принятие к учету акции, выкупленные по второй части сделки РЕПО" в проводке "Признан расход и пост. разница" сделать кт 000:
Дт 91.02 - Кт 000 Сумма 00,00; СуммаНУДт 13,45; СуммаПРКт -13,45
А у Вас:
Дт 91.02 - Кт 91.02 Сумма 00,00; СуммаНУДт 13,45; СуммаПРКт -13,45
Правильно ли поставил счет "000"?
Добавлено (17.05.2013, 18:02)
---------------------------------------------
Сдал сегодня Д.В. Чистову. Оценка 4. Билет старый 3.2.1 (аналог новым 32). Полная автоматизация продажи и выкупа РЕПО. В чем была ошибка: Выкуп пытался сформировать по счету "Акции". Не совсем корректно получилось. Надо было использовать счет "АКЦ".
Отправлено: Rio_nn от Июль 05, 2013, 04:38:09 pm
Отправлено: Aleksei85 от Июль 29, 2013, 10:44:49 am
Отправлено: Dmitry1c от Июль 29, 2013, 05:00:19 pm
Я кстати не понял, в чем тут ошибка.
Отправлено: Aleksei85 от Июль 29, 2013, 06:41:15 pm
Итак, при автоматизации второй части сделки РЕПО необходимо сделать первую проводку:
"Приняты к учету акции выкупленные по второй части РЕПО" ------- Счет Дт 58.1 -------- Счет Кт 76
Первый вариант (я так и поступил), который напрашивается для автоматизации этой проводки, это использовать виртуальную таблицу Обороты Дт 58.01.2 -Кт 91.02, то есть узнать по какой сумме (цене) НУ были проданы акции по первой части сделки РЕПО, так как именно по этим счетам проходило движение по счету 58.01.2 в первой части сделки РЕПО. Напомню как это было:
"Списана балансовая стоимость акций передаваемых контрагенту по первой части РЕПО" ------- Счет Дт 91.2 -------- Счет Кт 58.1
Да и текст в задании "Для целей налогообложения выкупленные бумаги из РЕПО принимаются к учету по той цене, по которой они учитывались при передаче в РЕПО" наталкивает именно на выбор этой оборотной виртуальной таблицы. Но только ни на счете 91.02, ни на счете 58.01.2 нет субконто "договоры". Поэтому предполагается, что мы анализируем все договоры.
А вот текст комментария к моей ошибке Чистова:
Билет 3.2.2
К реализации пользовательской части задания замечаний нет.
К реализации задания по конфигурированию имеются претензии.
В документе выкупа ЦБ из РЕПО должна определяться стоимость ЦБ в НУ, по которой
данная ЦБ была списана при передаче в РЕПО. При этом важно по какому договору
была списана эта стоимость, соответственно, эта стоимость и должна быть
восстановлена. Однако модуль документа реализован так, что восстанавливаемая
стоимость ЦБ в НУ определяется
неправильно.
Данная стоимость рассчитывается как средняя стоимость всех реализованных ЦБ за
период по дату документа, по всем основаниям (продажа, дарение и др.) и по всем
договорам (как РЕПО, так и не РЕПО). То есть, решение очень далеко от постановки
задачи.
На счет всех реализованных ЦБ он наверно погорячился - не мог я все брать, 100% брал те которые в документе. Но вот, что по всем договорам - так это точно моя ошибка! Да и фраза в задании "2) Обеспечить необходимую аналитику на счетах бухгалтерского и налогового учета" для чего-то же нужна (на экзамене не понимал зачем это)...Так вот, предполагаю, что на счете 58.01.2 нужно было добавить 3-е субконто "Договоры", и при выкупе анализировать не только ценные бумаги указанные в нашем создаваемом документе "Выкуп из РЕПО", но и договор указанный там же. Кстати, вариант со счетом "АКЦ" наверно тоже бы подошел.
А что касается комментария Чистова "...по всем основаниям (продажа, дарение и др.)" - так я и до сих пор не понял, что это...может кто подскажет?
А в целом считаю, что мое решение было близкое к хорошему (очень старательно все делал и проверял), я был на 95% уверен, что сдам. А тут такой жесткий суровый результат...обидно! Ладно бы скинули 2 бала и поставили бы "тройку", но такого результат не ожидал, может из-за того что удаленно сдавал...
Отправлено: Dmitry1c от Июль 29, 2013, 10:32:13 pm
Добавлено (29.07.2013, 22:32)
---------------------------------------------
А подскажите мне, кто знает, в отчет по движениям денежных средств ставку рефинансирования брать на конец формирования отчета, или надо её рассчитывать с учетом того, что она может меняться и для одного договора она будет одной, а для другого она будет другой? Что-то уж очень усложняется отчет в этом случае
Отправлено: Aleksei85 от Июль 29, 2013, 10:42:31 pm
Мой выбор был очевиден, я его описал. Еще раз сделаю упор на вещи, которые меня направили на этот вариант, во-первых это фраза "Для целей налогообложения выкупленные бумаги из РЕПО принимаются к учету по той цене, по которой они учитывались при передаче в РЕПО". Во-вторых явного указания, например, "ценная бумага может проходить по нескольким договорам" нету. Значит я могу трактовать задание по-своему - например, 1 ценная бумага - 1 договор. Другое дело Билет 3.2.1, где в договоре может содержаться несколько ценных бумаг, тут ДА - вопросов вообще нет, однозначно грубая ошибка.
Отправлено: Dmitry1c от Июль 29, 2013, 10:51:01 pm
Кстати, запрос уже сам наваял:
Код
ВЫБРАТЬ
ДоговорыКонтрагентов.Ссылка КАК Договор,
ДоговорыКонтрагентов.ДатаЗаключенияДоговора
ПОМЕСТИТЬ Договоры
ИЗ
Справочник.ДоговорыКонтрагентов КАК ДоговорыКонтрагентов
ГДЕ
ДоговорыКонтрагентов.ДатаЗаключенияДоговора МЕЖДУ &НачалоПериода И &КонецПериода
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СубконтоКт2 КАК Договор,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.Период КАК ФактДатаПоступленияОплаты,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СуммаОборот КАК ЦенаРеализации
ПОМЕСТИТЬ ПоступлениеОплаты
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.ОборотыДтКт(
,
,
День,
СчетДт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.РасчетныеСчета),
,
СчетКт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками),
,
СубконтоКт2 В
(ВЫБРАТЬ
Т.Договор
ИЗ
Договоры КАК Т)) КАК ХозрасчетныйОборотыДтКт
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ХозрасчетныйОборотыДтКт.Период КАК ДатаСписания,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СубконтоДт2 КАК Договор,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СуммаОборот КАК СуммаПокупки
ПОМЕСТИТЬ ПеречислениеОплаты
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.ОборотыДтКт(
,
,
День,
СчетДт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками),
,
СчетКт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.РасчетныеСчета),
,
СубконтоДт2 В
(ВЫБРАТЬ
Т.Договор
ИЗ
Договоры КАК Т)) КАК ХозрасчетныйОборотыДтКт
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ПеречислениеОплаты.Договор,
МАКСИМУМ(СтавкаРефинансированияЦБ.Период) КАК ПериодСтавки
ПОМЕСТИТЬ ПериодыСтавокПоДоговорам
ИЗ
ПеречислениеОплаты КАК ПеречислениеОплаты,
РегистрСведений.СтавкаРефинансированияЦБ КАК СтавкаРефинансированияЦБ
ГДЕ
ПеречислениеОплаты.ДатаСписания >= СтавкаРефинансированияЦБ.Период
СГРУППИРОВАТЬ ПО
ПеречислениеОплаты.Договор
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
Договоры.Договор,
Договоры.ДатаЗаключенияДоговора,
ЕСТЬNULL(ПоступлениеОплаты.ФактДатаПоступленияОплаты, "Без оплаты") КАК ФактДатаПоступленияОплаты,
РАЗНОСТЬДАТ(ПоступлениеОплаты.ФактДатаПоступленияОплаты, ПеречислениеОплаты.ДатаСписания, ДЕНЬ) КАК ФактСрок,
ПеречислениеОплаты.СуммаПокупки - ПоступлениеОплаты.ЦенаРеализации КАК РазницаМеждуЦенойПокупкиИРеализации,
ПоступлениеОплаты.ЦенаРеализации * РАЗНОСТЬДАТ(ПоступлениеОплаты.ФактДатаПоступленияОплаты, ПеречислениеОплаты.ДатаСписания, ДЕНЬ) * СтавкаРефинансированияЦБ.Размер * 1.8 / 36500 КАК ПредельнаяВеличинаРасходаПризнаваемаяВЦеляхНалогообложения
ИЗ
Договоры КАК Договоры
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ ПоступлениеОплаты КАК ПоступлениеОплаты
ПО Договоры.Договор = ПоступлениеОплаты.Договор
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ ПеречислениеОплаты КАК ПеречислениеОплаты
ПО Договоры.Договор = ПеречислениеОплаты.Договор
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ ПериодыСтавокПоДоговорам КАК СтавкиПоДоговорам
ВНУТРЕННЕЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрСведений.СтавкаРефинансированияЦБ КАК СтавкаРефинансированияЦБ
ПО СтавкиПоДоговорам.ПериодСтавки = СтавкаРефинансированияЦБ.Период
ПО Договоры.Договор = СтавкиПоДоговорам.Договор
ДоговорыКонтрагентов.Ссылка КАК Договор,
ДоговорыКонтрагентов.ДатаЗаключенияДоговора
ПОМЕСТИТЬ Договоры
ИЗ
Справочник.ДоговорыКонтрагентов КАК ДоговорыКонтрагентов
ГДЕ
ДоговорыКонтрагентов.ДатаЗаключенияДоговора МЕЖДУ &НачалоПериода И &КонецПериода
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СубконтоКт2 КАК Договор,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.Период КАК ФактДатаПоступленияОплаты,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СуммаОборот КАК ЦенаРеализации
ПОМЕСТИТЬ ПоступлениеОплаты
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.ОборотыДтКт(
,
,
День,
СчетДт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.РасчетныеСчета),
,
СчетКт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками),
,
СубконтоКт2 В
(ВЫБРАТЬ
Т.Договор
ИЗ
Договоры КАК Т)) КАК ХозрасчетныйОборотыДтКт
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ХозрасчетныйОборотыДтКт.Период КАК ДатаСписания,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СубконтоДт2 КАК Договор,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СуммаОборот КАК СуммаПокупки
ПОМЕСТИТЬ ПеречислениеОплаты
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.ОборотыДтКт(
,
,
День,
СчетДт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.РасчетыСПрочимиПокупателямиИЗаказчиками),
,
СчетКт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.РасчетныеСчета),
,
СубконтоДт2 В
(ВЫБРАТЬ
Т.Договор
ИЗ
Договоры КАК Т)) КАК ХозрасчетныйОборотыДтКт
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
ПеречислениеОплаты.Договор,
МАКСИМУМ(СтавкаРефинансированияЦБ.Период) КАК ПериодСтавки
ПОМЕСТИТЬ ПериодыСтавокПоДоговорам
ИЗ
ПеречислениеОплаты КАК ПеречислениеОплаты,
РегистрСведений.СтавкаРефинансированияЦБ КАК СтавкаРефинансированияЦБ
ГДЕ
ПеречислениеОплаты.ДатаСписания >= СтавкаРефинансированияЦБ.Период
СГРУППИРОВАТЬ ПО
ПеречислениеОплаты.Договор
;
////////////////////////////////////////////////////////////////////////////////
ВЫБРАТЬ
Договоры.Договор,
Договоры.ДатаЗаключенияДоговора,
ЕСТЬNULL(ПоступлениеОплаты.ФактДатаПоступленияОплаты, "Без оплаты") КАК ФактДатаПоступленияОплаты,
РАЗНОСТЬДАТ(ПоступлениеОплаты.ФактДатаПоступленияОплаты, ПеречислениеОплаты.ДатаСписания, ДЕНЬ) КАК ФактСрок,
ПеречислениеОплаты.СуммаПокупки - ПоступлениеОплаты.ЦенаРеализации КАК РазницаМеждуЦенойПокупкиИРеализации,
ПоступлениеОплаты.ЦенаРеализации * РАЗНОСТЬДАТ(ПоступлениеОплаты.ФактДатаПоступленияОплаты, ПеречислениеОплаты.ДатаСписания, ДЕНЬ) * СтавкаРефинансированияЦБ.Размер * 1.8 / 36500 КАК ПредельнаяВеличинаРасходаПризнаваемаяВЦеляхНалогообложения
ИЗ
Договоры КАК Договоры
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ ПоступлениеОплаты КАК ПоступлениеОплаты
ПО Договоры.Договор = ПоступлениеОплаты.Договор
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ ПеречислениеОплаты КАК ПеречислениеОплаты
ПО Договоры.Договор = ПеречислениеОплаты.Договор
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ ПериодыСтавокПоДоговорам КАК СтавкиПоДоговорам
ВНУТРЕННЕЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрСведений.СтавкаРефинансированияЦБ КАК СтавкаРефинансированияЦБ
ПО СтавкиПоДоговорам.ПериодСтавки = СтавкаРефинансированияЦБ.Период
ПО Договоры.Договор = СтавкиПоДоговорам.Договор
Отправлено: sv_mikh от Апрель 21, 2014, 03:54:38 pm
Добавлено (21.04.2014, 15:54)
---------------------------------------------
Сегодня сдавал экзамен, попался билет с РЕПО (автоматизация продажи и выкупа). Отчетов не было. Уложился в 2 часа. Потом уже просек, что допустил ошибку при вычислении процента, принимаемого к НУ... Взял количество дней не как разность дат оплаты, а как разность даты оплаты по первой части РЕПО и даты документа выкупа из РЕПО Накасячил. Не знаю на сколько снизят за это оценку.
Конфа была 3.0.28... В был СД вставлен ИТС.
Отправлено: Vunni от Апрель 21, 2014, 09:23:50 pm
Отправлено: sv_mikh от Апрель 21, 2014, 10:16:19 pm
Цитата Vunni (
)
)билеты все еще старые на экзамене или уже задачник новый? а результат сдачи не сразу сообщают?
Билеты старые, еще со ставкой НП 24%. Я дистанционно сдавал, поэтому не сразу.
Отправлено: yucki от Апрель 23, 2014, 05:59:42 pm
а Вы когда Репу делали, учитывали как то что на 76-м авансы могут быть? я про программируемые доки, ну не когда операция используется, а когда документ добавляется, насколько я поняла у Вас именно такой вариант был задачи.. нужно ли там делать чтобы если что происходил зачет аванса?..
результат уже известен? сдали?
Отправлено: sv_mikh от Апрель 23, 2014, 06:56:15 pm
Цитата yucki ()
)а Вы когда Репу делали, учитывали как то что на 76-м авансы могут быть? я про программируемые доки, ну не когда операция используется, а когда документ добавляется, насколько я поняла у Вас именно такой вариант был задачи.. нужно ли там делать чтобы если что происходил зачет аванса?..
Я не делал отдельно зачет авансов... Просто в форме документа предоставлял выбор документа оплаты. И его и закрывал. На курсе в УЦ3 такая задача рассматривалась и зачет там тоже не предлагали делать.
Цитата yucki ()
)результат уже известен? сдали?
Пока не известен.
Отправлено: yucki от Апрель 23, 2014, 11:17:59 pm
) тогда не только суммовые реализовывать надо. Т.е. действует упрощение - только рубли, так?
Отправлено: sv_mikh от Апрель 23, 2014, 11:28:09 pm
Цитата yucki ()
)Т.е. действует упрощение - только рубли, так?
Так.
Цитата yucki ()
)в данном случае документы расчетов начинают иметь смысл
Какой именно смысл они начинают иметь? Мне кажется переоценка смотрит только на совпадение по переоцениваемым счетам суммы валютной и суммы рублевой через курс. Если не совпадают остатки на конец документа - идет переоценка. Это насколько я представляю работу этого механизма. В конфигуратор не залезал.
Отправлено: yucki от Апрель 23, 2014, 11:58:33 pm
Но я сейчас не готова ответить... я читала где-то на ИТС, что суммовая рассчитывается именно исходя из документов расчетов (опираясь на 3-е субконто), а сейчас не могу найти этой инфы..
а в Конфе посмотреть пока не получается.. Поэтому пока забираю свои слова обратно - мне еще надо в этом поразбираться..
Отправлено: max1m1ch от Июнь 23, 2014, 12:27:08 pm
Отправлено: diar01 от Ноябрь 26, 2014, 03:54:04 pm
Какая должна быть ставка по налогу на прибыль, чтобы получились такие суммы?
Проводки :
31.01.06 Начислен условный расход по налогу на прибыль (без учета иных операций) Дт 99 - Кт68 сумма 48
31.01.06 Отражена сумма возникшего постоянного налогового актива Дт 68 - Кт99 сумма 48
Отправлено: evialen от Ноябрь 26, 2014, 04:31:05 pm
Отправлено: evialen от Ноябрь 26, 2014, 04:38:10 pm
Автоматизировать отражение операций покупки ипродажи ЦБ по договорам РЕПО в системе бухгалтерского и налогового учета. какие проводки должны делать эти документы ?
Продажа ЦБ
Дт 91.2 - Кт 58 сумма определяется по остаткам на 58м счете
Дт 76 - Кт 91.01 Сумма НУ = 0, СуммаПР = СуммаБУ - СуммаНУ
Выкуп ЦБ
Дт 58 - Кт 76 СуммаНУ = Сумме НУ в проводке по списанию ЦБ
Дт 91.2 - Кт 58 (тут многие используют по КТ счет 000, но можно и 58 с нулевыми количеством и суммами) По Дт СуммаБУ = 0, СуммаНУ рассчитать по формуле, СуммаПР = СуммаБУ - СуммаНУ
Отправлено: sevod от Декабрь 02, 2014, 10:19:56 pm
"в графе 5 и 6 учетная стоимость переданных в РЕПО ЦБ, соответственно, по данным БУ и НУ"
О какой "учетной стоимости" идет речь? Если брать стоимость по которой были проданы бумаги, то БУ 1200, а по НУ 0, поскольку все идет в ПР. Или стоимость по которой они числились у нас на балансе? БУ 1000, НУ 900.
Смотрю одно из готовый решений, там 1200/900. С двух разных мест взято :o
Отправлено: Dronchik36 от Декабрь 03, 2014, 12:42:02 am
Думаю учетная стоимость - Стоимость на 58.01.2, но там аналитика только по ценной бумаге (даже по корсчету), нет связи с договором (в этом то моя ошибка, но времени уже не оставалось).
Наверное, хотели "иметь ввиду" - стоимость продажную (Учитываемую на забалансовом счете).
Руки опускаются готовиться к пересдаче. Первый раз не сдал из-за скользких формулировок и вот опять. Минус сдачи дистанционно - не у кого спросить, что имеется ввиду, под фразой ....
Отправлено: iipobaji от Декабрь 03, 2014, 01:55:32 pm
Подскажите пожалуйста по отчету "Ценные бумаги, находящиеся в РЕПО, выкупаемые в период с .. по..", это билет 3.1.2.Вообще в задаче сказано :"Оценка стоимости ЦБ для целей бухгалтерского и налогового учета осуществляется по средней учетной цене." таким образом я бы рассчитывал стоимость по БУ как средняя от первоначальной и переданной, по НУ стоимость ЦБ неизменна, т.к. "на дату реализации ЦБ по первой части РЕПО у организации в налоговом учете доходов и расходов не возникает. " но исходя из условия так же надо рассчитать по средней
"в графе 5 и 6 учетная стоимость переданных в РЕПО ЦБ, соответственно, по данным БУ и НУ"
О какой "учетной стоимости" идет речь? Если брать стоимость по которой были проданы бумаги, то БУ 1200, а по НУ 0, поскольку все идет в ПР. Или стоимость по которой они числились у нас на балансе? БУ 1000, НУ 900.
Смотрю одно из готовый решений, там 1200/900. С двух разных мест взято :o
Отправлено: sevod от Декабрь 03, 2014, 09:40:07 pm
У меня в ручной операции, две проводки. Думаю по запросу понятно какие. Из 58 счета договор не получить, а вот регистратор можно. Далее по регистратору соединяем с другим регистром оборотов и получаем договор. Мой вариант отчета. Какие суммы использовать не знаю, но этим запросом, можно любые вытащить. Пока взял по БУ 1000 по НУ 900.
Код: [Выделить]
ВЫБРАТЬ
ХозрасчетныйОборотыДтКт.Период КАК ДатаПередачиВРепо,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СубконтоДт2 КАК ЦеннаяБумага,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СуммаОборот КАК СуммаБУ,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.СуммаНУОборотКт КАК СуммаНУ,
ХозрасчетныйОборотыДтКт.КоличествоОборотКт КАК Количество,
ХозрасчетныйОборотыДтКт1.СубконтоДт2 КАК Договор,
ДоговорыКонтрагентов.ЦенаВыкупаРЕПО1 КАК СтоимостьВыкупаРЕПО
ИЗ
РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.ОборотыДтКт(&НачалоПериода, &КонецПериода, Регистратор, СчетДт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПрочиеРасходы), , СчетКт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.Акции), , ) КАК ХозрасчетныйОборотыДтКт
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ РегистрБухгалтерии.Хозрасчетный.ОборотыДтКт(&НачалоПериода, &КонецПериода, Регистратор, СчетДт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПрочиеРасчетыСРазнымиДебиторамиИКредиторами), , СчетКт = ЗНАЧЕНИЕ(ПланСчетов.Хозрасчетный.ПрочиеДоходы), , ) КАК ХозрасчетныйОборотыДтКт1
ЛЕВОЕ СОЕДИНЕНИЕ Справочник.ДоговорыКонтрагентов КАК ДоговорыКонтрагентов
ПО ХозрасчетныйОборотыДтКт1.СубконтоДт2 = ДоговорыКонтрагентов.Ссылка
ПО ХозрасчетныйОборотыДтКт.Регистратор = ХозрасчетныйОборотыДтКт1.Регистратор
ГДЕ
ДоговорыКонтрагентов.ДатаВыкупаРЕПО МЕЖДУ &НачалоПериода И &КонецПериода
Отправлено: Dronchik36 от Декабрь 03, 2014, 11:23:15 pm
Отправлено: sevod от Декабрь 04, 2014, 10:42:21 pm
Я тоже после экзамена подумал, что надо было через регистратор соединить, а на экзамене, засуетился , не успел...Понять задачу/билет, чаще сложнее чем его решить. Если заранее не разобрать, на экзамене тяжело. Я когда задачи/билеты в первый раз вижу, вообще не понимая что от меня хотят. Приходится по форумам сначало лазить, а только потом решать.
Отправлено: OlegSm от Декабрь 09, 2014, 12:05:16 pm
Пока взял по БУ 1000 по НУ 900.
Ну да, учетная стоимость - это балансовая стоимость.
У тебя ошибка в запросе отчета.
В задаче 3.1.2 не обойтись без доп.субконто Договор на счете 58.01.2 или доп.счета(АКЦ,РЕП).
Иначе нельзя тем запросом получить в отчете только те договора у которых ЦБ находятся в РЕПО.
Для задачи 3.1.2 на счете РЕП достаточно только количественного учета(суммы берем из 91.2/58(+ЛевСоедПоРегистратор_76/91.1)),
достаточно двух субконто ЦБ и Договор.
В 3.2 надо еще субконто Контрагент и суммовой и налоговоый учет для определения СуммаНУ проводки выкупа 58/76.
Можно ли использовать тчДополнительныеРеквизиты в спр-ке Договоры в БП_3.0 в задаче 3.2.1 для тчЦенныеБумаги ?
Отправлено: diar01 от Январь 10, 2015, 11:17:24 pm
Отправлено: sevod от Январь 14, 2015, 04:31:40 pm
Отправлено: Dimarik_1 от Февраль 18, 2015, 07:20:41 pm
Кроме того как ручная корректировка поступления на расчетный счет или ручной операции есть вариант?
В контрольном примере при поступлении денег от контрагента Чистов по НУ должно буть 0, однако в стандартном варианте поступлении идёт сумма по НУ. Как правильно в данной ситуации поступить?
Отправлено: SanjaKaiser от Февраль 18, 2015, 09:11:56 pm
Как правильно отразить проводку Дт 51 КТ 76, таким образом, чтобы в налоговом учете не было никакой суммы на 76 счете?Внимательно прочитав задачу пришел к выводу, что это неточность контрольного примера. Какие-либо разницы между БУ и НУ возникают при оценке доходов и расходов, а также при учете акций на 58 счете. Сумма же по НУ на счете 76 должна быть. Если я не прав, пусть меня поправят.
Отправлено: Dimarik_1 от Февраль 20, 2015, 03:10:55 pm
Отправлено: SanjaKaiser от Февраль 20, 2015, 03:50:00 pm
Получается, в следующей проводке необходимо по НУ 76 счета прописать 1200, а в 91.1 счете ничего не проводить и на 91 счете будет образована ПР?Именно
Отправлено: Dimarik_1 от Февраль 20, 2015, 03:52:49 pm
Приняты к учету акции, выкупленные по второй части сделки РЕПО
Как я понимаю НУ 58.01.2: 900, ПР 58.01.2: 450
НУ 76 1350.
Так? Или по НУ 76 900 и ПР 76го 450?
Отправлено: Dimarik_1 от Февраль 21, 2015, 01:34:51 pm
Отправлено: SanjaKaiser от Февраль 21, 2015, 03:06:20 pm
В некоторых комментариях видел информацию о том, что необходимо организовывать забалансовый счет АКЦ. Зачем? На мой взгляд и без него всё нормально работает. Но может я где-то и ошибаюсь?Данный счет необходим для того, чтобы построить отчет по ЦБ, находящимся в РЕПО, выкупаемых за период. Для чего нужен забалансовый счет: нам нужно как-то отличить простую продажу ЦБ от продажи в РЕПО. Таким образом, если мы заведем такой счет с аналитикой к примеру по договорам и ценным бумагам и будем писать движения при продаже в РЕПО, задача решается очень просто. И еще плюс такого решения, когда сделки отражаем не операциями, а создаем специальные документы (задача, где нужно автоматизировать покупку и продажу в РЕПО). Анализируя остатки на счете АКЦ, можно:
1) Понять, что ЦБ еще не выкуплены, в случает остатка на счете АКЦ;
2) принимать к учету ценные бумаги по НУ мы должны по той же цене, по которой они у нас продавались, таким образом суммы по НУ на счете АКЦ нам помогут
Отправлено: Dimarik_1 от Февраль 21, 2015, 06:59:06 pm
Кстати, кто-нибудь знает, на экзамене дают контрольный пример или нет? Спрашиваю потому, что в книжке с примерами заданий от 1С никаких контрольных примеров не было
Отправлено: frd от Июль 03, 2015, 03:05:53 pm
Еще вопрос про документы РЕПО (задачи 3.2.1 и 3.2.2) - почему проводки этого дока не учитываются при закрытии месяца, а если сделать ручной операцией (такие же проводки) - все ок ?
Отправлено: SanjaKaiser от Июль 05, 2015, 05:11:05 pm
Еще вопрос про документы РЕПО (задачи 3.2.1 и 3.2.2) - почему проводки этого дока не учитываются при закрытии месяца, а если сделать ручной операцией (такие же проводки) - все ок ?Вы имеете ввиду расчет условного дохода и условного расхода?
Отправлено: frd от Июль 15, 2015, 10:31:39 am
Да :-\Еще вопрос про документы РЕПО (задачи 3.2.1 и 3.2.2) - почему проводки этого дока не учитываются при закрытии месяца, а если сделать ручной операцией (такие же проводки) - все ок ?Вы имеете ввиду расчет условного дохода и условного расхода?
Попробовал через время сделать эту же задачу с 0, все-равно такая же фигня.
UPD: Разобрался, я в Движение забыл присвоить Организацию. Теперь все ок ))
Отправлено: halilovvt от Ноябрь 06, 2015, 06:56:59 am
Отправлено: leaderonex от Декабрь 26, 2015, 11:45:32 am
Всем привет! А кто как реализует реквизиты договора, через Дополнительные реквизиты или же через конфигуратор новые реквизиты??Сам парюсь этим вопросом, но через доп. реквизиты - муторно очень. Приходится потом в отчете в запросе ловить эти реквизиты из виртуальной таблицы доп. реквизиты у договора. Поэтому я наверно сделаю через конфигуратор.
Отправлено: ВиталийЧебан от Январь 10, 2016, 06:11:01 pm
И насчет закрытия месяца за Январь, у меня формируются 3 проводки:
99.02.3 - 68.04.2 - 240 руб. Постоянное налоговое обязательство
68.04.2 - 99.02.3 - 288 руб. Постоянный налоговый актив
99.02.1 - 68.04.2 - 48 руб. Условный расход по налогу на прибыль
В примере же всего 2 проводки (мои первые 2 проводки свернуты в одну на 48 руб. ПНА), это нормально, у вас тоже 3 проводки?
Отправлено: Ольга04347 от Апрель 03, 2016, 12:23:28 pm
Отправлено: ВиталийЧебан от Апрель 03, 2016, 11:59:32 pm
в новых версиях Бухгалтерии нет РегистраСведений.СтавкаРефинансирования, а в формуле по задачи РЕПО есть.Как сейчас правильно это сделать?
Весьма вероятно что на экзамене будет старый релиз. Когда на дворе была версия 3.0.43.32, я сдавал на 3.0.39.56.
Сделайте поиск по конфигурации по словам "СтавкаРефинансирования" или наподобие.
Если ничего подходящего не найдете, думаю стоит добавить хотя бы константу (логично добавить регистр сведений, но ведь сами разработчики его вырезали, совсем непонятно зачем).
Отправлено: Ольга04347 от Апрель 04, 2016, 04:10:19 am
в новых версиях Бухгалтерии нет РегистраСведений.СтавкаРефинансирования, а в формуле по задачи РЕПО есть.Как сейчас правильно это сделать?
Весьма вероятно что на экзамене будет старый релиз. Когда на дворе была версия 3.0.43.32, я сдавал на 3.0.39.56.
Сделайте поиск по конфигурации по словам "СтавкаРефинансирования" или наподобие.
Если ничего подходящего не найдете, думаю стоит добавить хотя бы константу (логично добавить регистр сведений, но ведь сами разработчики его вырезали, совсем непонятно зачем).
Делала поиск, нет ничего похожего и не понятно, чем заменили
Отправлено: Alex87 от Июль 12, 2016, 10:58:24 pm
Отправлено: Ледидинка от Март 17, 2018, 12:18:13 pm
Отправлено: ДмитрийК от Май 06, 2018, 11:07:34 am
У меня два вопроса.
Как в формы документов продажа/покупка РЕПО поставить корректно работающую кнопку ДтКт?
И в связи с удалением регистра СтавкаРефинансирования, можно ли в коде документов просто ставить соответствующее число? Или это будет восприниматься на экзамене как недочёт?
Отправлено: talanova от Июль 14, 2018, 09:57:29 am
Добрый день!
У меня два вопроса.
Как в формы документов продажа/покупка РЕПО поставить корректно работающую кнопку ДтКт?
Включить свой документ в состав общей команды "ПоказатьДвиженияДокумента".
И в связи с удалением регистра СтавкаРефинансирования, можно ли в коде документов просто ставить соответствующее число? Или это будет восприниматься на экзамене как недочёт?
Логичнее сделать константу хотя бы, а лучше вообще создать регистр этот самостоятельно (период день, ресурс "Размер").
Отправлено: talanova от Июль 14, 2018, 09:59:52 am
Здравствуйте! Кто уже разобрался с билетами по теме РЕПО с документами (не отчетами), подскажите: зачем при записи документа программно включать галочку "Ручная корректировка"???
Делают в этих решениях так видимо чтобы убрать "лишние" проводки при продаже в РЕПО, которые система сама автоматически делает (по "НЕ"-счетам). Тоже не поняла зачем убирать проводки. Типовой механизм просто отразил выручку и себестоимость на забалансовых служебных счетах. И при закрытиях месяцев это никак не влияет потом.
Отправлено: talanova от Июль 14, 2018, 10:17:08 am
D – фактический (по данным бухгалтерского учета) срок действия договора РЕПО в днях, считается от даты поступления денежных средств по первой части РЕПО до даты:
• 3.2.1. фактического списания денежных средств по договору РЕПО
• 3.2.2. фактического завершения договора РЕПО
По существующим решениям не вижу чтобы решения отличались - везде даты списания берутся из оборотов 76 / 51.
Можно ли считать, что разницы в этих формулировках нет и билеты по сути одинаковые (т.к. список ЦБ в договоре вообще ни на что не влияет)?
Если нет - то как правильнее определить дату завершения договора РЕПО (в 3.2.2)?
Отправлено: kreker83 от Ноябрь 23, 2018, 08:11:21 pm
в новых версиях Бухгалтерии нет РегистраСведений.СтавкаРефинансирования, а в формуле по задачи РЕПО есть.Как сейчас правильно это сделать?
Весьма вероятно что на экзамене будет старый релиз. Когда на дворе была версия 3.0.43.32, я сдавал на 3.0.39.56.
Сделайте поиск по конфигурации по словам "СтавкаРефинансирования" или наподобие.
Если ничего подходящего не найдете, думаю стоит добавить хотя бы константу (логично добавить регистр сведений, но ведь сами разработчики его вырезали, совсем непонятно зачем).
Делала поиск, нет ничего похожего и не понятно, чем заменили
Нужно создать этот регистр самому! Или какое-то другое решение, но чтобы ставка была периодической! Если в константы запулите, или еще как-то жестко пропишите то 2!
Отправлено: Nmptc от Октябрь 20, 2020, 09:17:16 am
Есть кто-нибудь, кто сдал 3.1.2? Не понятно, откуда взять для отчета сумму по НУ. В проводке 91-58 нет договора, в проводке 76-91 явно не правильная сумма.