ОльгаS, доброе утро! Мне пришло замечание по билету (Остаток ВР на счете 01 равен 418500, остаток ВР на счете 02 равен 292950, следовательно остаток ОНО на счете 77 должен быть равен 25110, но в решении эта сумма введена дважды, в результате - задвоена и составляет 50220 руб.) Я ввела остатки по внеоборотным активам и завела получается Операцию (по рег.учету), где указала Дт 000 Кт 77 - 25110 и Дт 000 Кт 80.09 - 267840.
Нужно было еще операцию какую то завести, можете подсказать?
Не нужно было в операции заводить остаток по 77. Он сам сформировался закрытием по вводу остатков по ОС.
Тоже сдавал этот билет - долго пытался прикрутить эту сумму. В итоге убрал совсем из ручной операции и всё прошло.
Результат: 3
Замечания:
- перенос убытка от реализации ОС на РБП выполнен неверно - неверно определена сумма убытка и переносимая сумма не соответствует сумме убытка, отражаемой в отчетах программы, в т.ч. Налоговой декларации по налогу на прибыль.
- неверное отражение операций реализации ОС с убытком привело к тому что суммы убытка по данным налоговой декларации и по данным регистров налогового учета не совпадают
- сумма убытка от реализации ОС должна списываться на расходы начиная с марта 2019, но списывается в примере уже в феврале.
Я в документе реализации пытался восстановить амортизационную премию (хотя в вводе остатков по ОС её не указывал). В итоге, взял полную сумму из проводки по НУ (600 с лишним тысяч) и ввёл по ней "списание расходов" на РБП.
По идее, нужно было из неё вычесть сумму выручки?
Распределил РБП с того же месяца - вероятно, это не правильно...