Автор Тема: 32.Квартет в картинках.  (Прочитано 10546 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

IgorXml

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 42
  • IgorXml
  • ФИО: Игорь
32.Квартет в картинках.
« : Декабрь 10, 2014, 09:31:23 pm »

maksimilyan

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 83
  • ФИО: Максим
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #1 : Февраль 12, 2015, 01:35:04 pm »
Уважаемый IgorXml, не могли бы вы скинуть отчет по проводкам с детализацией по БУ НУ ПР и ВР по этой задаче. И вообще если кто-то реализовывал эту задачу. Скиньте решение :) какая то не понятная задача :)


maksimilyan

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 83
  • ФИО: Максим
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #2 : Февраль 12, 2015, 05:52:04 pm »
Голову сломал с этим мегапридурошным вопросом!!!!!!!!!!! Запутался вконец в этих агентских услугах, договорах по 76.9 корректировке долга по проведению взаимозачета. В уславии задачи все как бы так красивенько описано, но нигде не написано про то что остается сальдо на счете 76.9 так как комиссионер по условию задачи должен приобрести материалы за деньги меньшие чем ему заплатили, и что делать с этим сальдо и как его закрывать нигде не описано, короче реально чуть голову не сломал.
Прикладываю ссылку о том как один из 1с ников реализовал данный пример в ИФОСТАРТе, НО там используется не 76ой а 62ой, но суть от этого не меняется. Итог один и тот же. Свой пример полностью реализованный выложу чуть позже.

maksimilyan

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 83
  • ФИО: Максим
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #3 : Февраль 12, 2015, 05:53:13 pm »
Я кое как кстати все красиво закрыл, как закрыл, сам не понял до конца :)

maksimilyan

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 83
  • ФИО: Максим
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #4 : Февраль 12, 2015, 06:02:25 pm »
IgorXml вы извините но у Вас почти все не правильно!

maksimilyan

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 83
  • ФИО: Максим
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #5 : Февраль 12, 2015, 06:07:21 pm »
Блииииин, у меня закрылось все еще более красиво, когда я поменял в счетах расчета в отчете комитенту счет 62.1 на 76 все закрылось вообще без корректировки долга!!!!

maksimilyan

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 83
  • ФИО: Максим
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #6 : Февраль 12, 2015, 08:04:53 pm »
Реализовал. Это по моему самый такой длинный и сложный пример примерно начиная с 20го :))) все получилось вроде красиво :) жду комментариев. Особенно по поводу того правильно ли я сделал безвозмездное поступление на 10 счет и списал в производство.

Марисолька

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 57
  • ФИО: Марисолька777
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #7 : Февраль 12, 2015, 08:11:01 pm »
maksimilyan, Вы меня так заинтриговали сложностью этой задачи, что пошла решать, решение прикреплю как только так сразу :) ну или засыплю вопросами ;D

Марисолька

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 57
  • ФИО: Марисолька777
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #8 : Февраль 13, 2015, 01:50:34 pm »
В общем-то реализовала задачу, отчет по проводкам прикладываю.
Что касается по расчетам в рамках договора с комитентом на закупку товаров - вопросов нет, все штатным механизмом решается, кроме одного  - когда аванс в кассу приходуем от физ.лица надо с/ф на аванс выставить, а потом по мере зачета аванса при поступлении товара от поставщика и отражению услуги по вознаграждению должен происходить вычет по полученным авансам.
 НО!!!: Формирование книги покупок В УПОР не хочет заполнять и восстанавливать НДС, когда расчеты проходят по 76.09, пробовала ради проверки сделать через 60.02 в части услуг восстанавливает без проблем, а в части оплаты товаров возникает другая проблема, если указываем 60.01 счет расчетов с комитентом, то конечно же не будет при проведении ПТиУ проводки по зачету аванса по комитенту, так как нет в документе реквизита по счету расчета по авансу с комитентом....В итоге из всех зол выбрав меньшее  формирование книги покупок по восстановлению аванса приходится заполнять вручную, если отражать по правилам на 76.09 расчеты.

что же касается безвозмездного оприходования невостребованных материалов. то здесь в принципе все просто: делаем ПТиУ в Дт 10.01 счета расчетов 98.02 и по БУ и по НУ. так как в НУ расход надо признать в текущем месяце. то операцию вручную проводкой ДТ 98.02 Кт 91.01 по БУ 0, по НУ ДТ и НУ КД сумма с 98.02 переносится, что в ну по Дт 98.02 была из ПТиУ, и та же сумма но с минусом по ВР ДТ и по ВР КТ.
 Так как этот расход в БУ также принимается, но только в периоде списания материала в производство, ни о каких постоянных разницах здесь речи и быть не может,закрываем месяц  - получаем признание ОНА.
В след.месяце материал списываем в производство, но так как в НУ не является расходов, при списании в требовании-накладной, выбираем статью затрат с видом расхода НУ "не учитываемой в целях налогообложения", в результате в БУ спишется, а в НУ сумма встанет по ПР. Одновременно со списанием материала в производство, в БУ мы должны признать доход, что и делаем операцией вручную ДТ 98.02 Кт 91.02 сумма по Бу проставляется и она же в ВР Дт и в ВР КТ. Закрываем месяц - происходит погашение ОНА в части доходов буд. периодоа и признание ПНО в части списанного по БУ и не признаваемого в НУ маетриала.

Janine

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
  • ФИО: Яна
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #9 : Февраль 24, 2015, 09:55:52 am »
Марисолька, подскажите пожалуйста, в документе Требование-накладная 3200-000002 от 13.03.2015 Вы проводки корректировали вручную?

Марисолька

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 57
  • ФИО: Марисолька777
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #10 : Февраль 24, 2015, 10:20:28 am »
Марисолька, подскажите пожалуйста, в документе Требование-накладная 3200-000002 от 13.03.2015 Вы проводки корректировали вручную?

нет, не редактировала ничего, чтобы ПР сформировалось надо при списании на счет 20 статью затрат создать и выбрать с видом расхода НУ Не учитываемые для налогообложения

Janine

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
  • ФИО: Яна
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #11 : Февраль 24, 2015, 11:14:33 am »
нет, не редактировала ничего, чтобы ПР сформировалось надо при списании на счет 20 статью затрат создать и выбрать с видом расхода НУ Не учитываемые для налогообложения
[/quote]

Спасибо, получилось)

Alyona

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 23
  • ФИО: Медведева Елена
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #12 : Февраль 24, 2015, 06:37:59 pm »
Нашла материал на сайте по получению денег от принципала http://its.1c.ru/db/hoosn#content:316:1cbuh8-3
Счет-фактура на аванс не создается! и Еще небольшой материал на эту же тему:
1. Не являются доходами Агента доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего Агенту в связи с исполнением обязательств по агентскому договору (подпункт 9 пункта 1 статьи 251 НК РФ).
2.  Не являются доходами Агента доходы в виде имущества (включая денежные средства), поступившего Агенту в счет возмещения затрат, произведенных им за Принципала, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов Агента в соответствии с условиями заключенных договоров.
3. Не являются расходами Агента расходы в виде имущества (включая денежные средства), переданного Агентом в связи с исполнением обязательств по агентскому договору (подпункт 9 статьи 270 части второй НК РФ).
4. Не являются расходами Агента расходы, произведенные Агентом в счет оплаты затрат за Принципала, если такие затраты не подлежат включению в состав расходов Агента в соответствии с условиями заключенных договоров.

Следовательно, налоговой базой при исчислении налога на прибыль для Агента будет являться только величина агентского вознаграждения. При этом для целей налогообложения такие суммы принимаются в зависимости от метода признания доходов и расходов, определенных учетной политикой Агента в соответствии с действующим налоговым законодательством.
Если Агент применяет для этих целей метод начисления, то датой получения дохода от реализации посреднических услуг признается дата фактического оказания этих услуг (статья 271 НК РФ), которая определяется на основании агентского договора:
 - по окончании операции (поручения);
 - на последнюю дату отчетного периода по договору (если договор долгосрочный или предусматривает выполнение нескольких операций в течение определенного периода);
 - на дату представления отчета Агентом.
Если Агент имеет право на определение доходов и расходов по кассовому методу (при условии выполнения требований статьи 273 НК РФ), то датой получения дохода признается день поступления средств от Принципала (в виде вознаграждения) на счета в банках и (или) в кассу, поступления в оплату иного имущества (работ, услуг) и (или) имущественных прав, а также погашение задолженности перед ним иным способом.

Агент должен документально подтвердить все расходы, произведенные им по договору. Иначе сумма их компенсации будет считаться безвозмездно полученными средствами и, соответственно, будет подлежать включению в состав внереализационных доходов и облагаться налогом на прибыль. Копии всех документов, подтверждающих произведенные Агентом расходы, по общему правилу прилагаются к отчету Агента.
Не следует устанавливать в договоре сумму вознаграждения с учетом компенсации расходов Агента по договору. Это приводит к необоснованному завышению выручки Агента. Кроме того, Агент не может включить такие расходы в себестоимость, поскольку по ГК РФ они должны возмещаться Принципалом. По этой же причине Агент не может принять к вычету НДС по ним.

Марисолька

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 57
  • ФИО: Марисолька777
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #13 : Февраль 24, 2015, 07:24:35 pm »
Нашла материал на сайте по получению денег от принципала http://its.1c.ru/db/hoosn#content:316:1cbuh8-3
Счет-фактура на аванс не создается! ......... По этой же причине Агент не может принять к вычету НДС по ним.

Alyona, это , конечно хорошая статья, но зачастую на ИТС упрощают и не отражают все подоплеки в операции, а только основной момент раскрывают - это мое личное мнение. И плюс ко всему я предпочту руководствоваться вот этой статьей с того же ИТС http://its.1c.ru/db/taxnds#content:1320:hdoc, и будь я бухгалтером, то выбрала б меньшее из зол, тем более учитывая, что четкого ответа закон нам на этот вопрос не дает и в НК РФ четко не прописано, что с/ф не надо выставлять при получении аванса в счет закупок для принципала. Здесь рекомендую к прочтению статьи с ИТС http://its.1c.ru/db/taxnds#content:1133:hdoc и http://its.1c.ru/db/taxnds#content:1539:hdoc и повторюсь - это сугубо мое личное мнение :)
« Последнее редактирование: Февраль 24, 2015, 07:35:41 pm от Марисолька »

Alyona

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 23
  • ФИО: Медведева Елена
Re: 32.Квартет в картинках.
« Ответ #14 : Февраль 24, 2015, 07:51:28 pm »
Марисолька, :). Я тоже делюсь собственным мнением. А точнее материалом для размышления, который нашла на просторах...
При подготовке к экзамену я случайно наткнулась на "Форум Чистова". Как раз то что нужно в подготовке. Каждый находит материал делится и обсуждает. Можно сформировать собственное мнение. Это здорово. Особенно если учеть политику 1С - каждый сам должен ДОБЫВАТЬ материал для подготовки.
Сдав уже 4 экзамена, меня такое положение как то напрягает. Но это не по теме обсуждения....
Спасибо за комментарий.  :)