sherer, как вы при решении билета отражали безвозмездную передачу спецодежды? Какой операцией?
[/quote]
Я тоже сдала, поставили тройку :-) не формировались проводки в расчёте налога на прибыль в первый же месяц, потеряла час на выяснение причин... потом торопилась оформлять другие операции и даже забыла повторно купить спецодежду.
Безвозмездную передачу сделала на подобии того, как это делается в БП 3.0. Мне везёт на спецодежду, когда сдавала спец-конс по БП попался билет "Закон и порядок", там тоже безвозмездная передача спецодежды. В БП 3.0 безвозмездная передача оформляется документом Реализация (акт, накладная). В ERP сделала тоже Реализацией на контрагента - физ. лицо, с ручной корректировкой проводок - удаляем проводку по выручке Д 62.01 - К 91.01, проводка по начислению НДС Д 91.02 - К 68.02 вручную указала Субконто Дт - статью расходов, не принимаемую к НУ, и ПР проставила. Сам счёт НДС 91.02 автоматически встал по настройке отражения документов в регл. учете по спецодежде. В замечаниях не отметили.
[/quote]
Хочу сказать спасибо пользователю sherer. Попалась задача по с/о, реализация безвозмездная работнику была по этому комментарию, в замечаниях тоже не отметили, значит решение правильное. Использовался документ возврат из эксплуатации на оставшуюся стоимость с/о и реализация с ручными корректировками. Единственное, на что хочу обратить внимание готовящимся сдавать, что действительно в 1 квартале нет облагаемой ндс деятельности, но ндс в части деятельности необлагаемой НДС не может быть принят к вычету и должен быть списан на расходы ежеквартально. Всем спасибо и удачи на экзамене))