Автор Тема: задача Прога обсудим?  (Прочитано 16521 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

КожевниковаТ

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 9
задача Прога обсудим?
« : Ноябрь 03, 2016, 01:08:50 pm »
Самой задачи не видела, пыталась решить по описаниям участников:
"сегодня сдавала, попалась прога, до меня отписывалась девушка, тоже попалась прога, видимо сейчас идет этот билет. Смысл билета в том, что организация Прога доллжна ввести начальные остатки НМА (Программное обеспечение, на которое у организации исключительные права), у которого СПИ в БУ и НУ различны (в НУ больше), в связи с чем появляется ВР. Это тыл первый бизнес-процесс. Второй: амортизация НМА. Третий: переоценка (дооценка) НМА на конец года.  По НУ переоценка не проводится, только по БУ. Прорешивая этот бизнес-процесс, пользовалась этой статьей: https://its.1c.ru/db/hoosn#content:414:1cbuh8-3:_top:переоценка%20ос
После этого вдобавок к ВР образуется ПР.
Четвертый процесс: амортизация после переоценки. Четвертый: оказание онлайн-услуги. Пятый: поступление денег за эту услугу.
Информационная потребность, нужно сформировать бух отчетность до и после переоценки.
Написала по памяти."
Столкнулась с проблемой, что при проведении операции дооценки амортизация декабря перестает нормально начисляться, потому проводила операцию после закрытия. Но в следующем периоде возникает проблема перепроведения документов: программа требует перепровести период декабря (просто пропустила проведение). Думаю, это не совсем правильно. Может у кого-нибудь есть более грамотные решения? Жду обсуждений.

КожевниковаТ

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 9
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #1 : Ноябрь 03, 2016, 01:09:56 pm »
Может у кого-то есть описание задачи?


LogH

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 4
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #2 : Ноябрь 03, 2016, 03:42:53 pm »
Сдавала сегодня дистанционно. Попалась Прога. С билетом можете ознакомиться.
Ссылка:
https://yadi.sk/i/_TSePyr2y3CTC первая часть билета
https://yadi.sk/i/8VLa0WcTy3CV8 вторая часть билета

LogH

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 4
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #3 : Ноябрь 03, 2016, 03:59:01 pm »
Как решать этот билет? Мое решение на экзамене меня не очень устроило =(

stafeeva_s

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 5
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #4 : Ноябрь 04, 2016, 08:44:32 pm »
Пыталась делать 2-мя вариантами. Честно говоря, оба кривые:

1. Как у КожевниковаТ - закрываю декабрь, делаю операцию по переоценке 31.12.2015. После этого пропускаю перепроведение документов в декабре. В этом случае информация о переоценке попадает в баланс за 2015 год, что противоречит условию задачи "...Результаты переоценки не включаются в данные бухгалтерского баланса предшествующего года..."

2. В декабре в части отражения переоценки делаю операцию только с движениями по регистру сведений с параметрами начисления амортизации (чтобы в январе уже амортизация считалась от новой первоначальной стоимости). Закрываю декабрь, ничего пропускать не надо. Проводки по переоценке НМА делаю 01.01.2016. В этом случае результаты переоценки не попадает в баланс за 2015 год (что соответствует условию задачи), но также и не попадают в пояснительную записку к бух отчетности (а в условии сказано "... но раскрываются организацией в пояснительной записке.."). Что, ее вручную теперь править чтоли? Да и с точки зрения методологии бух учета мне не очень нравится, что проводки сформированы 01.01.2016. + на итс реализован 1й подход.

В итоге получается, то ли лыжи не едут, то ли...))) Пишите у кого еще какие варианты.

alex1248

  • Призрак форума
  • *****
  • Сообщений: 714
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #5 : Ноябрь 05, 2016, 12:17:01 am »
Небольшое замечание. Тот самый "интересный пункт" - п. 20 ПБУ 14/2007, на который ссылка по поводу отражения резов переоценки только на начало след года и в поясн записке, утратил силу с 01.01.2011, т.е. конфа даже не должна уметь этого делать.
P.S. Впечатление, что этот билет из каких-то древних загашников достали, а вдуматься в его смысл при этом не удосужились.

alex1248

  • Призрак форума
  • *****
  • Сообщений: 714
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #6 : Ноябрь 05, 2016, 12:43:54 am »
Поскольку был переходный период, значит, где-то скорее всего есть соответствующая настройка (возможно, какой-нибудь неиспользуемый РС). Но так сходу не нашел ее, может быть стоит посмотреть релизы постарее, или вообще 2.0, там наверняка что-то должно быть ).

Агат

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 3
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #7 : Ноябрь 05, 2016, 07:59:59 am »
Добрый день. А ввод остатков на счет 05 делали?

stafeeva_s

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 5
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #8 : Ноябрь 06, 2016, 01:48:54 pm »
Да. Когда делаете ввод начальных остатков по НМА, указываете в том числе и информацию о начисленной амортизации. На основании документа ввода остатков формируются проводки по счетам 04.01, 05 и регистрам сведений по НМА

Татьяна25

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 8
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #9 : Ноябрь 06, 2016, 04:35:55 pm »
Задачу решила, так же как  stafeeva_s и КожевниковаТ - закрываю декабрь, делаю операцию по переоценке 31.12.2015. После этого пропускаю перепроведение документов в декабре. В этом случае информация о переоценке попадает в баланс за 2015 год. Я думаю так и должно быть, ведь на ИТС тоже показано, что результат попал в баланс за 2015г. п. 20 ПБУ 14/2007, утратил силу в 01.01.2011, Думаю это нужно написать в экзаменационном ответе.

Homahomjak

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #10 : Ноябрь 09, 2016, 11:56:34 am »
не подскажете, а стоимость при вводе начальных остатков должна быть различной в БУ и НУ? Или должен отличаться только срок ? немного противоречивое условие...

perena

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
  • ФИО: perena
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #11 : Ноябрь 09, 2016, 12:08:33 pm »
не подскажете, а стоимость при вводе начальных остатков должна быть различной в БУ и НУ? Или должен отличаться только срок ? немного противоречивое условие...
В задаче написано только, что разный срок полезного использования, я делала первоначальную и текущую стоимость по БУ и НУ одинаковой

keksik

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 47
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #12 : Ноябрь 09, 2016, 12:12:00 pm »
не подскажете, а стоимость при вводе начальных остатков должна быть различной в БУ и НУ? Или должен отличаться только срок ? немного противоречивое условие...
В задаче написано только, что разный срок полезного использования, я делала первоначальную и текущую стоимость по БУ и НУ одинаковой
Я тоже только СПИ разный делала, стоимость одинаковую

Homahomjak

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #13 : Ноябрь 09, 2016, 01:16:42 pm »
keksik, спасибо, я пока решала сделала все же разную и стоимость, и СПИ в БУ и НУ при вводе начальных остатков. (сдача завтра).. не знаю, верно ли ввела... наверно для надежности лучше сделаю при вводе НМА одинаковую стоимость, но разный срок, как Вы сказали, если попадется билет.
Прикладываю dt решения... Решала как и было сказано ранее. В бух. балансе за 2016 год после введения операции по переоценке увеличивается стоимость НМА, и это с точки зрения ПБУ 14/2007 верно.
https://drive.google.com/file/d/0B4eKm__4DcsGMDJacVpjdS1zSG8/view?usp=sharing

keksik

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 47
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #14 : Ноябрь 09, 2016, 03:00:23 pm »
keksik, спасибо, я пока решала сделала все же разную и стоимость, и СПИ в БУ и НУ при вводе начальных остатков. (сдача завтра).. не знаю, верно ли ввела... наверно для надежности лучше сделаю при вводе НМА одинаковую стоимость, но разный срок, как Вы сказали, если попадется билет.
Прикладываю dt решения... Решала как и было сказано ранее. В бух. балансе за 2016 год после введения операции по переоценке увеличивается стоимость НМА, и это с точки зрения ПБУ 14/2007 верно.
https://drive.google.com/file/d/0B4eKm__4DcsGMDJacVpjdS1zSG8/view?usp=sharing
отпишитесь, какой попался билет)

perena

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
  • ФИО: perena
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #15 : Ноябрь 15, 2016, 07:45:33 pm »
Сдала "Прогу", но на 3. Мое описание решения во вложении, комментарий проверяющего:
"Замечания по вводу начальных остатков
- в начальных остатках отражена ВР по начисленной амортизации, которая должна привести к образованию ОНА,
  который должен быть также отражен во входящих остатках
- при корректном вводе начальных остатков на счете 000 должно быть нулевое сальдо, но в примере счет 000 не закрылся Замечания по вводу текущих операций В Декабре 2016 программа не начислила амортизацию НМА в БУ.
В остальном, все сделано неплохо.
Возможно времени не хватило все "подчистить", но вовсе необязательно было включать в пример такое большое число периодов."
« Последнее редактирование: Ноябрь 15, 2016, 07:47:39 pm от perena »

keksik

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 47
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #16 : Ноябрь 16, 2016, 09:14:13 am »
Сдала "Прогу", но на 3. Мое описание решения во вложении, комментарий проверяющего:
"Замечания по вводу начальных остатков
- в начальных остатках отражена ВР по начисленной амортизации, которая должна привести к образованию ОНА,
  который должен быть также отражен во входящих остатках
- при корректном вводе начальных остатков на счете 000 должно быть нулевое сальдо, но в примере счет 000 не закрылся Замечания по вводу текущих операций В Декабре 2016 программа не начислила амортизацию НМА в БУ.
В остальном, все сделано неплохо.
Возможно времени не хватило все "подчистить", но вовсе необязательно было включать в пример такое большое число периодов."

ПОЗДРАВЛЯЮ! Главное, что сдан :D

Homahomjak

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #17 : Ноябрь 17, 2016, 04:47:54 pm »
Прогу сдала на 5 10.11 ;D

perena

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
  • ФИО: perena
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #18 : Ноябрь 21, 2016, 06:50:24 pm »
Прогу сдала на 5 10.11 ;D
Напишите, пожалуйста, свое решение.

Natomsk

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 6
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #19 : Ноябрь 23, 2016, 06:27:33 am »
Прогу сдала на 5 10.11 ;D
Поздравляю! 
Я решаю и замучилась, как сделать так, чтоб переоценка правильно попадала в баланс прошлого года и текущего... Подскажите, как вы делали? Операцию вручную переоценка 31.12? и потом закрытие декабря? или как-то отменяли, помечали на удаление или как еще? 

Geameamev

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 2
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #20 : Ноябрь 24, 2016, 08:53:18 am »
Homahomjak, та база, которую вы скидывали, вы так же на экзамене делали, ничего не меняли? У вас есть описание решения задачи?

Homahomjak

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #21 : Ноябрь 25, 2016, 03:57:06 pm »
Спасибо :D
Переоценка у меня попадает в баланс прошлого года, так делать нормально, я написала в пояснениях, что т.к. п.20 ПБУ 14/2007 отменен с 01.01.2011, то операции по переоценке на конец года должны учитываться в отчетности прошедшего года, а не просто раскрываться. Чтобы сделать 2 комплекта отчетности за прошедший год, с переоценкой и нет, я сначала ничего не делая, закрыла декабрь месяц и создала баланс. ВАЖНО - чтоб баланс сошелся, при вводе начальных остатков надо закрыть счет 000. В моем примере по моему создала счет 80 остаток по Кт.
Потом создала ручную операцию, в которой дооценила НМА и его амортизацию - толко в БУ, в НУ постоянные разницы (так какв НУ не учитывается переоценка), от 31.12. Также в операции надо исправить первоначальную стоимость в регистре "Первоначальные сведения о НМА и НИОКР"... Месяц декабрь не перезакрывала и опять сделала отчетность, на этот раз в ней учлась переоценка.
Далее рассмотрела месяц январь, в котором амортизация начисляется уже по новому.

Касательно той базы что я выкладывала - есть один нюанс который там не верен!!!
В операции по переоценке НМА нужно исправить ТОЛЬКО первоначальную стоимость!!! СРОК в месяцах не трогать. В моем примере срок должен остаться 25 мес , а не 23 как написано в моей базе.

Homahomjak

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #22 : Ноябрь 25, 2016, 04:31:40 pm »
Что касается моего решения - сначала ввела начальные остатки. В решении сделала одинаковую стоимость в НУ и БУ, но разный срок. Картинки моего решения экзамена по вводу остатков НМА:

Хочу отметить, что в сумме начисленной амортизации у меня есть временная разница!!! Мне это показалось логичным, так как в НУ  - срок больше, соответственно, со временем амортизации было накоплено меньше, а НМА вводится путем ввода остатков а не приобретается или создается => при вводу начальных остатков присутствует временная разница по начисленной амортизации , соответственно, отложенный налоговый актив, который я тоже ввела.
Срок в БУ у меня 25 мес, в НУ - 27 мес.



Так как присутствует начальный остаток временной разницы - есть начисленный ОНА, на сумму ВР*20%, я ввела НО по Дт счета 09 и Кт счета 68.04.2



Чтобы закрыть счет 000, ввела начальный остаток по 80 счету.


Начальные остатки я ввожу на 31 октября 2016,

Ноябрем и декабрем 2016 я ввела обычные реализации товаров и услуг (Предоставление онлайн услуг пользователям), выписала счета-фактуры, на основании - ввела поступления на РС. Экзамен сдается на релизе, который не проверяет корректность банковского счета!!! (сдавала удаленно в СПб), так что с РС проблем не возникло. Образец реализации:


Закрыла месяцы ноябрь и декабрь. Создала комплект отчетности с пометкой "до дооценки НМА". Стоимость НМА до дооценки у меня составила 126 т.р., то есть, первоначальная стоимость минус накопленная амортизация.


Далее провела переоценку - ручной операцией, в которой также необходимо исправить регистр Первоначальные сведения о НМА и НИОКР (бух.учет). Я решила увеличить первоначальную стоимость НМА (а также накопленной амортизации) в 1.5 раза. В налоговом учете возникают постоянные разницы, потому что переоценка не проводится. В регистре исправляем только первоначальную стоимость.



Создала новый комплект бух.отчетности с пометкой "С проведенной дооценкой НМА", теперь стоимость НМА составила 189 т.р. В соответствии с ПБУ 14/2007, переоценка НМА проведенная на конец года может отражаться в балансе прошедшего года, она не должна отражаться только в пояснениях к отчетности, так как п. 20 данного ПБУ отменен в 2011 году.


Далее закрыла месяц январь 2017, пропустив перепроведение документов за декабрь.
Амортизация НМА начисляется в БУ по новому , в НУ также как и ранее. Начисляются ОНА и ПНО.


Natomsk

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 6
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #23 : Ноябрь 29, 2016, 12:24:27 pm »
Благодарю, Homahomjak  за подробнейший ответ.
Все очень понятно. :)

Kivi

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #24 : Май 03, 2017, 08:51:07 am »
Хочу отметить, что в сумме начисленной амортизации у меня есть временная разница!!! Мне это показалось логичным, так как в НУ  - срок больше, соответственно, со временем амортизации было накоплено меньше, а НМА вводится путем ввода остатков а не приобретается или создается => при вводу начальных остатков присутствует временная разница по начисленной амортизации , соответственно, отложенный налоговый актив, который я тоже ввела.

Так как присутствует начальный остаток временной разницы - есть начисленный ОНА, на сумму ВР*20%, я ввела НО по Дт счета 09 и Кт счета 68.04.2

Здравствуйте. У меня возник такой вопрос, при вводе начальных остатков также ввела остатки по 09 счету и 68.04.2 10000р. Затем при закрытии октября смотрю проводки и там проводка признание ОНА Дт09Кт68.04.2 на эту же сумму 10000. Получается дважды отражается эта сумма? Так ведь не должно быть? Может быть не надо закрывать октябрь?

user61

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 11
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #25 : Май 11, 2017, 06:05:25 am »
Добрый день!

Как я понял по статье ИТС https://its.1c.ru/db/hoosn#content:629:1cbuh8-3 надо при закрытии месяца декабря сначала пропустить проведение документов, потом выполнить все регламентные операции кроме реформации баланса, сформировать бухгалтерскую отчетность до переоценки, потом ввести ручную операцию по перееоценке НМА, затем сделать реформацию баланса и сделать бухг отчетность после переоценки, правильная последовательность действий?

ALena968

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 3
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #26 : Июль 07, 2017, 12:05:53 pm »
Если кому-то нужно, кидаю текст билета.

[вложение удалено администратором]

Jilt

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 1
  • ФИО: Юлия
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #27 : Июль 14, 2017, 08:28:52 pm »
Доброго времени суток!
На мой взгляд здесь ошибка, хотя по отзывам сдающих - экзаменаторы за нее не сильно балл снижают:
Цитировать
Так как присутствует начальный остаток временной разницы - есть начисленный ОНА, на сумму ВР*20%, я ввела НО по Дт счета 09 и Кт счета 68.04.2
По Дт 09 действительно нужно ввести остаток накопленного ОНА. Но при закрытии месяца сальдо на счете 68.04.2 всегда закрывается в ноль. Какой смысл тогда вводить по этому счету несуществующее сальдо? Достаточно сальдо на счетах 04, 05, 09 и чтобы уравновесить - на 80 (84).
Есть ли у кого-то мысли на эту тему? 

Katkota

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 4
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #28 : Июль 19, 2017, 10:56:42 am »
Доброго времени суток!
На мой взгляд здесь ошибка, хотя по отзывам сдающих - экзаменаторы за нее не сильно балл снижают:
Цитировать
Так как присутствует начальный остаток временной разницы - есть начисленный ОНА, на сумму ВР*20%, я ввела НО по Дт счета 09 и Кт счета 68.04.2
По Дт 09 действительно нужно ввести остаток накопленного ОНА. Но при закрытии месяца сальдо на счете 68.04.2 всегда закрывается в ноль. Какой смысл тогда вводить по этому счету несуществующее сальдо? Достаточно сальдо на счетах 04, 05, 09 и чтобы уравновесить - на 80 (84).
Есть ли у кого-то мысли на эту тему?

Полностью согласна, указанных Вами счетов достаточно. Хотя я еще добавила остатки по 51 счету.

faustinus

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
  • ФИО: Слепнев Евгений Андреевич
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #29 : Октябрь 17, 2017, 12:34:27 pm »

Будьте добры, подскажите пожалуйста, я сделал по вашему решению, все верно стоимость нма стала 189, когда закрываю 01.01. месяц выходит вот это



что делаю не так? и в чем проблема
« Последнее редактирование: Октябрь 17, 2017, 12:39:45 pm от faustinus »

k3pper

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 24
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #30 : Октябрь 17, 2017, 05:49:45 pm »
Ребят подскажите делаю как указано в посте
Homahomjak

но проводки в январе Д 99.02.3  К 68.04.2  на 2000 не появляется ( Постоянное налог...)

Все остальные проводки присутствуют. Это несдача?

k3pper

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 24
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #31 : Октябрь 18, 2017, 03:20:48 pm »
Сегодня сдавал дистанционно, попалась прога. Косякнул в переоценке, вместо ПР все пошло в НУ. Остальное сделал как в решение Homahomjak, один в один. Сижу жду. Надеюсь  не завалят из за переоценки НМА...

faustinus

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
  • ФИО: Слепнев Евгений Андреевич
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #32 : Октябрь 24, 2017, 06:13:12 am »
Ребят может кто подскажет, что делаю не так.
Комментарий:

Замечания по вводу текущих операций
- в 12-м периоде (в месяце переоценки)  не начисляется амортизация НМА ни в БУ, ни в НУ
- в операции выполняется дооценка НМА на 50 %, следовательно, начисленная амортизация также должна быть дооценена на 50%. Сумма дооценки амортизации составила 126 000 руб., из чего следует, что к моменту дооценки начисленная амортизация составляла 152 000 руб., но по данным учета видим, что амортизация на момент переоценки составляет 140 000 руб., из чего следует, что неверно определена сумма для дооценки или неверны данные учета.
- после переоценки неверно начисляется амортизация НМА в НУ. Это видно из того, что поскольку в НУ переоценка не проводилась, начисление амортизации не должно измениться, а оно изменилос, следовательно имеет место ошибка.
-при переоценке НМА образовалась ПР в оценке текущей стоимости НМА, следовательно ПР должна после переоценки формироваться всякий раз при начислении амортизации, но ПР не формируется и не формируется соответствующее ПНО.
Плохо!

stansimple93

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 1
  • ФИО: Макаров Роман Денисович
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #33 : Ноябрь 28, 2017, 01:27:04 pm »
Господа!!! Есть небольшой косяк в билете. Теперь в билеты внесли изменения. Я пришел такой подготовленный, прочитал условие, провел переоценку. Вроде было все круто. Стоимость увеличилась, амортизация тоже, сведения (первоначальные) об ос в бу тоже на месте. Все регламентированные отчеты сделал. Думал все отлично и что все сдал) но не тут то было) в билете изменили условие и теперь ос должно переоцениваться в минус 2мя способами! будьте осторожны и предупредите если условия в иммидже и автодоме тоже изменились! спасибо за внимание!

Arina

  • Гость
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #34 : Ноябрь 28, 2017, 02:17:22 pm »
Господа!!! Есть небольшой косяк в билете. Теперь в билеты внесли изменения. Я пришел такой подготовленный, прочитал условие, провел переоценку. Вроде было все круто. Стоимость увеличилась, амортизация тоже, сведения (первоначальные) об ос в бу тоже на месте. Все регламентированные отчеты сделал. Думал все отлично и что все сдал) но не тут то было) в билете изменили условие и теперь ос должно переоцениваться в минус 2мя способами! будьте осторожны и предупредите если условия в иммидже и автодоме тоже изменились! спасибо за внимание!

В новом задачнике эта задача называется "Игрок".
Отличие от проги в том, что НМА необходимо уценить.
А так же следующее:
"Возникающую в связи с уценкой НМА разницу организация квалифицирует как временную. Таким образом, в момент отражения суммы уценки в БУ возникают вычитаемая временная разница и соответствующий ей отложенный налоговый актив (ОНА). В последующие периоды превышение суммы амортизации, начисленной в налоговом учете, над суммой амортизации, начисленной в бухгалтерском учете после отражения результатов уценки, приводит к уменьшению возникшего ранее ОНА.
К квалификации возникающих разниц в суммах уценки и амортизации может быть применен иной подход. Руководствуясь принципом рациональности ведения бухгалтерского учета, организация может принять решение признавать  возникающие разницы постоянными, хотя они являются временными по своей экономической сути (абз. 7 п. 6 ПБУ 1/2008).
Продемонстрируйте возможность отражения в программе двух вариантов уценки НМА - с использованием временных и постоянных разниц."

k3pper

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 24
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #35 : Ноябрь 28, 2017, 02:24:46 pm »
Господа!!! Есть небольшой косяк в билете. Теперь в билеты внесли изменения. Я пришел такой подготовленный, прочитал условие, провел переоценку. Вроде было все круто. Стоимость увеличилась, амортизация тоже, сведения (первоначальные) об ос в бу тоже на месте. Все регламентированные отчеты сделал. Думал все отлично и что все сдал) но не тут то было) в билете изменили условие и теперь ос должно переоцениваться в минус 2мя способами! будьте осторожны и предупредите если условия в иммидже и автодоме тоже изменились! спасибо за внимание!
Так вы сдали? В каком плане 2мя способами?

Arina

  • Гость
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #36 : Ноябрь 28, 2017, 02:36:25 pm »
Господа!!! Есть небольшой косяк в билете. Теперь в билеты внесли изменения. Я пришел такой подготовленный, прочитал условие, провел переоценку. Вроде было все круто. Стоимость увеличилась, амортизация тоже, сведения (первоначальные) об ос в бу тоже на месте. Все регламентированные отчеты сделал. Думал все отлично и что все сдал) но не тут то было) в билете изменили условие и теперь ос должно переоцениваться в минус 2мя способами! будьте осторожны и предупредите если условия в иммидже и автодоме тоже изменились! спасибо за внимание!
Так вы сдали? В каком плане 2мя способами?

я выше написала условие новой задачи.
Предполагаю, операции по уценки должны быть такие:
1-й способ с временными разницами
Дт 91.2 "Прочий расход" Кт 04 и ВР
Дт 05 Кт 91.1 "Прочий доход" и ВР

2-й способ с постоянными разницами
Дт 91.02 "Прочий расход" Кт 04 и ПР
Дт 05 Кт 91.01 "Прочий доход" и ПР

ikalina

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 50
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #37 : Декабрь 18, 2017, 03:16:09 pm »
Здравствуйте! Можете пояснить почему текущая стоимость по БУ и НУ одинаковая?

Что касается моего решения - сначала ввела начальные остатки. В решении сделала одинаковую стоимость в НУ и БУ, но разный срок. Картинки моего решения экзамена по вводу остатков НМА:



oldexe

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 6
  • ФИО: Romanov Vladimir Pavlovich
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #38 : Август 21, 2018, 03:21:56 pm »
Здравствуйте! Можете пояснить почему текущая стоимость по БУ и НУ одинаковая?

Что касается моего решения - сначала ввела начальные остатки. В решении сделала одинаковую стоимость в НУ и БУ, но разный срок. Картинки моего решения экзамена по вводу остатков НМА:

Коллеги, может кто-то подсказать-решаю с теми же данными и тем же способом, что здесь был расписан, но у меня не выполняется правило равенства БУ и НУ, анализ налога на прибыль показывает ошибку ровно на сумму ОНА(((Что не так делаю? Выручайте(

oligam

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 4
  • ФИО: Ольга Малькова
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #39 : Сентябрь 11, 2018, 05:37:18 pm »
Сегодня сдавал дистанционно, попалась прога. Косякнул в переоценке, вместо ПР все пошло в НУ. Остальное сделал как в решение Homahomjak, один в один. Сижу жду. Надеюсь  не завалят из за переоценки НМА...

Какая оценка?

Alogy

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 9
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #40 : Ноябрь 23, 2018, 10:39:51 am »
Добрый день!
Пока не сдавал. Сделал такой вариант решения этой задачи. С учетом условия что сейчас нужно делать уценку 2мя способами.
Вроде бы не сложно. Для примера провел до конца срока СПИ.

ИТС_ХакимовИ

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 11
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #41 : Апрель 06, 2019, 10:49:58 am »
Вчера сдавал очно экзамен на 4. Этот билет сейчас называется Компания Немо задача 19. Во вводе остатков нужно ввести по 04,05 исходя из срока прошедшей амортизации в 23 месяца. по 09 счету нужно ввести остаток из 20% по ВР по 05 счету=11040 вроде. на разницу между оборотами ввел остаток по 80 счету. Делаем реализацию с августа 2017 по декабрь и счет-фактуры. и поступление на расчетный счет. Закрываем месяца по декабрь 2017 г. По переоценке есть варианта, так как у нас дооценка и разницы по налоговому учету только в ВР. 1. закрыть декабрь и потом ввести ручную операцию по переоценке6 бух учет+ регистр по нма. 2. сделать 2 записи ручной операции- одна по бух учету -на конец 2017 года и вторая по регистру на начало 2018 года . Надо чтобы переоценка попала в бух учет на конец 2017 года, хотя по условиям задачи написано по другому. В января 2018 при закрытии месяца появляется ПР, так как в налоговой учете амортизация не меняется- то есть не меняется проводки по 05 по НУ и ВР, появляется по ПР и увеличивается по БУ. Сведенья об амортизации НМА можно увидеть в справке по закрытию месяца. Спрашивал по ПР и ВР и ОНО и ОНА. Обращайте внимание на время документа ручной операции- у меня было 12 часов- программа не понимала пока не поменял время. Сим постом возвращаю кармический долг девушке, что сидела со мной рядом с таким же билетом.
« Последнее редактирование: Апрель 06, 2019, 12:07:07 pm от ИТС_ХакимовИ »

Силов Илья

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 12
  • ФИО: Силов Илья Викторович
Re: задача Прога обсудим?
« Ответ #42 : Июль 10, 2019, 01:30:38 pm »
Смотрю все решения и не понимаю почему при вводе нач.остатков ни у кого не формируется ПР... По условию задачи стоимость в БУ выше, что должно формировать ПР. Срок в НУ больше - формирует ВР