Коллеги, добрый день.
Сдавала задачу по СО, поставили 2((, но дали замечания. помогите разобраться, может кто то что то знает:
Замечания
- по СО со сроком полезного использования от года и выше расходы в БУ и НУ должны признаваться по-разному, это должно приводить к образованию ВР и отложенного налога. Однако в примере ВР не отражены, отложенные налоги не формируются.
- в первом квартале не было деятельности, облагаемой НДС, поэтому весь входной НДС, предъявленный поставщиком СО должен быть включен в себестоимость, но в решении НДС по СО полностью принят к вычету, что неверно
- в 3 кв. в связи с получением госфинансирования НДС, уплаченный поставщику СО, не должен приниматься к вычету, но в решении НДС, предъявленный поставщиком СО, неправомерно принят к вычету и одновременно учтен в расходах, что привело к образованию отрицательного сальдо на счете 19.
- не отражена июльская сумма погашения дохода будущих периодов в БУ
- безвозмездная передача СО является объектом налогообложения по НДС, причем НДС признается расходом в БУ, но не признается в НУ, в результате чего должна образоваться ПР. Но из-за неверного ввода операций ПР не сформирована и на счете 91.02 не выполняется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР,
- одновременно с этим, отражена разница в признании расхода в стоимости переданной безвозмездно СО, хотя по условию, эти расходы признаются одинаково в БУ и НУ.
