Задание 012 "Авантаж"

[leost]

Jilly, Допустим, начисление компенсации сверх нормы относится на 20 счет(можно и 26, от этого смысл не меняется). В документе "Начисление зарплаты" указываем новый вид расчета, компенсация за использование а/м сверх норм, в поле "Отражение в бухучете" указывам способ, в котором статья затрат имеет вид расхода "Не учитываемые в целях налогообложения". При проведении документа получаем ПР по 20 счету, а по закрытию месяца ПНО.

[Jilly]

leost, я, вероятно, не умею излагать свои мысли...-).
 Я понимаю как начислить ИЛИ ПНО ИЛИ ОНА, а как сделать ЭТО ОДНОВРЕМЕННО не могу понять... Вот в чем проблема - у меня получается либо ОНА в одном месяце, а ПНО при закрытии 97 счета в следующем месяце, либо с ошибками одновременно, а как отразить КОРРЕКТНО ОДНОВРЕМЕННО и ПНО и ОНА - я не могу понять...

[leost]

Jilly, по данному описанию сложно сказать, почему не получается. Какими документам(или проводки) вы отражаете начисления компенсаций?

[Jilly]

leost, для образования ВР я начисляю компенс и по нормам (1200) и сверх норм (800) на 97 счет в НУ и на 26 в БУ. (чтобы не мучаться с операцией - сделала ПТИУ, (но на экзамене сделаю операцию)) в ПТИУ получила проводки:
 по нормам - Дт 26 кт 73 БУ = ВР ДТ = НУ КТ = 1200. Далее ДТ 97 КТ 73,03 = ДТ НУ = 1200, ДТ ВР = -1200.
 сверх норм - программа формирует такие же проводки (но сумма 800 руб)
 Если закрывать месяц после этого образуется ОНА (дт 09 кт 68,04,2 = 2000 (1200+800) *20% =400)
 Но, должны же образоваться одновременно еще и ПР... и если для их образования переместить суммы в последней проводке на ПР вместо НУ ДТ (800р), то ПНО (800*20%=160), конечно, образуется в текущем месяце...
 Но тогда, в момент списания 97 счета по НУ на затраты в след месяце снова образуется ПНО...
 Я и не могу понять как сделать их образование одновременным и не задваивающимся в части ПР

[leost]

Jilly, я не прогоняла ПР через 97.

[Jilly]

leost, если сразу повесить на затраты - получается ПР, но как добиться ВР?

Добавлено (16.10.2012, 11:54)
---------------------------------------------
я тоже склоняюсь к тому, что произвести начисление на 26 счет - показать ПР (так и делают в жизни), я не встречала, чтобы бухгалтера отражали еще и ВР по данной операции, но в условии задачи хотят видеть ВР и я вычитала в другом источнике, что ВР здесь уместен вместе с ПР...

[leost]

По какому виду актива/обязательства мы хотим увидить ВР?

Добавлено (16.10.2012, 12:14)
---------------------------------------------
2. Каким образом заполнен РБП

[Jilly]

Quote (leost)

По какому виду актива/обязательства мы хотим увидить ВР?
 Добавлено (16.10.2012, 12:14)
 ---------------------------------------------
 2. Каким образом заполнен РБП

 В РБП стоит 1. компенсация за л/а ПО НОРМАМ, вид РБП - прочие, способ списания (я поставила по месяцам и вставила в дате начала списания и оконч списания дату РКО в след месяце), счет затрат 26, субконто 1 - статья затрат с видом для НУ - Прочие расходы.
 2. Компенс за л/а СВЕРХ НОРМ - -"-, кроме субконто 1 - статья затрат с видом для НУ - НЕ ПРИНИМАЕМЫЕ

Добавлено (16.10.2012, 15:30)
---------------------------------------------
Разобралась-): На ПР идет сумма с превышения (800р), а на ВР идет НЕ ОБЩАЯ СУММА (1200+800=2000), а сумма ТОЛЬКО ПО НОРМАМ (1200).

Добавлено (16.10.2012, 15:38)
---------------------------------------------
т.о. будут 2 начисления по НУ, одно на 26 счет (как и в БУ)- сверх норм, в котором образуются ПР (800р), а второе (по нормам 1200) на 97 счет в НУ и на 26 в БУ, в нем-то и встанут ВР.
 Перечитала статью....-)

[Anis]

Jilly, вот я как-то решал, единственно что мне в решении не очень нравится так это, что в документе Начисление зарплаты работникам я делал ручные корректировки, в частности Компенсацию в пределах норм 1200 руб. Сумму с НУ Дт я перенес на Сумму ВР Дт, а иначе в отчете Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль, в разделе Налог показывает ошибку (не сходятся данные по НУ и БУ, как раз на сумму ОНА)Вложения:
4073128.xls

[Jilly]

Anis, я ничего ручными корректировками не делаю... А начисление по нормам сделала операцией, т.к. в БУ оно должно быть на 26 счете, а в НУ на 97... можно, конечно, сделать начислением, а потом операцией отсторнировать на 97сч НУ, но я не стала заморачиваться. А вообще, удобнее всего формируются проводки в ПТИУ, но вот на сколько это правильно.....

 Добавлено (17.10.2012, 08:56)
 ---------------------------------------------
 Anis, единственное, я вот посмотрела ваше решение - по НДФЛ 234 руб (на сверх норм), думаю надо исправить на дт 73 кт 68 и сделать это операцией. Я делала док-том ввод доходов, ндфл, налогов и взносов - там отразила данный ндфл и как начисленный и как удержанный, тогда он не попадет в расчет по з/п и пройдет по регистрам. а из начисления в порядке отражения убрать графу по ндфл... Но, смотрите сами...........Вложения:
7241069.xls

[Anis]

Jilly, да на это тоже обратил внимание, возможно вы правы, при проверке могут зацепиться... добавил в операцию, не знаю как на это проверяющий отреагирует...
 Вложения:
s4189097.jpg

[Jilly]

я думаю, что нормально, т.к. сторно можно объяснить таким образом, что мы же хотим, чтобы все было автоматизировано (на сколько это возможно), а бух может забыть начислить ндфл, но вот мы его начислили автоматически, а операцией уже откорректировали данное начисление.... думаю - логично

[kseni1234567]

Martik, Вы не могли бы скинуть свое решение (базу) мне на почту kseni1234567      ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!!     yandex.ru?

[kla]

Решала так на экзамене, поставили 5)Вложения:
3441024.xls

[Anis]

kla, вы сдавали удаленно или преподу? Единственное возник вопрос, почему при начислении НДФЛ сверх норм, вы указываете, что "ОБЯЗАТЕЛЬНО! отразить в док-те ВВОД доходов НДФЛ"?