Quote (akozhuhova)
Martik, можете выслать решение этой задачи на akozhuhova ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! yandex.ru? Спасибо.
Давайте я для всех опубликую свое решение (давно собирался)
НАЧАЛО: 1. Решение выполнено на чистой базе. Заведен "Пользователь" с полными правами.
2. Заведена организация "Оценщик", настроена учетная политика согласно заданию.
Все операции отражаются с 01 январ 2012, помесячно.
3. Заведены две статьи затрат с параметрами:
"Компенсация за л/а по нормам": Прочие расходы (НУ), По деятельностью с основной ситемой налогообложения.
"Компенсация за л/а СВЕРХ норм": "Не учитываемые в целях налогообложения" (НУ), По деятельностью с основной ситемой налогообложения.
Это необходимо для отражения ПР и формирования ПНО при учете компенации за использование Л/А свыше норм.
4. Создано начисление организации "Оклад по дням (20)" с отражением в БУ: на "20м счете".
5. Приняты на работу с 01.01.12 два сотрудника с указанным начислением.
ОПЕРАЦИИ 1го месяца: 1. Оказана услуга "Услуга оценки" контрагенту "Покупатель" на сумму 118000р, в т.ч. НДС 18000р. (РТиУ) Сформирован СФ выданный.
Отражена оплата покупателя на расчетный счет (Поступление на РС).
2. Начислена заработная плата сотрудникам. Начислены налоги и взносы.
3. Начислена компенсация за использование л/а Иванову: по нормам 1200, сверхнорм 800.
Для начисления компенсации использована ручная операция (ОЦ000000001), особенности:
-в Д20 сформированы 2 проводки с РАЗНЫМИ статьями затрат по компенсации, формирующими затраты по НУ и ПР.
-затраты отражены на 97.21 счете, для того, что бы возникла ВВР. Сумма ВР КТ 97.21 = 1200+800 = 2000
-В БУ списана сумма с Д97.21 в К73.02, причем у 97.21 указана Сумма НУ ДП = 2000, что и приводит к ВВР и признания ОНА (при закрытии месяца)
ПРИМЕЧАНИЕ: Для 97.21 создан специальный РБП: "Компенсация ЯНВАРЬ", со способом признания расходов в "В особом порядке".
4. Закрытие месяца: использование типового механизма, видим, что:
Д 99.02.3 К 68.04.2 160 - Постоянное налоговое обязательство
Д 09 Расходы будущих периодов К 68.04.2 400 - Признание отложенного налогового актива
5. Формируем отчетность за январь 2012 (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Декларация по налогу на прибыль).
ОПЕРАЦИИ 2го месяца: 1. Получаем из банка наличные денежные средства для зарплаты и выплаты компенсации. (ПКО)
2. Формируем "Ведомость на выплату зарплаты", заполняем, создаем РКО на выплату зарплаты.
3. Создаем РКО на выплату компенсации Д73.03 К 50 2000 р Иванову М.П.
4. Формируем ручную операцию (ОЦ000000002) для признания расходов и погашения ОНА (при закрытии месяца)
для счета 97.21: Сумма ВР ДТ 2000 Сумма НУ КТ 2000
5. Отражаем реализацию услуги в феврале (РТиУ), формируем СФ выданный, показываем оплату покупателя через кассу (ПКО).
6. Начислена заработная плата сотрудникам. Начислены налоги и взносы. (все как в январе)
7. Начислена компенсация за использование л/а Иванову: по нормам 1200, сверхнорм 1000.
Для начисления компенсации использована ручная операция (ОЦ000000003), аналогичная январской, но есть отличие:
я специально использовал другой РБП "Компенсация ФЕВРАЛЬ", что бы показать при закрытии месяца, что происходит
как Погашение ОНА (январь), так и Признание ОНА (февраль). Кроме того, суммы января и февраля отдичаются на 200р.
8. Закрытие месяца: так же использование типового механизма:
Д 09 Расходы будущих периодов К 68.04.2 440 - Признание отложенного налогового актива
Д 68.04.2 09 Расходы будущих периодов 400 - Погашение отложенного налогового актива
9. Формируем отчеость за февраль.
ОПЕРАЦИИ 3го месяца: Аналогичны операциям 2го месяца, за исключением того, что для ручной операции (ОЦ000000004) выбран тот РБП, по которому проходило
начисление компенсации в феврале (он отличен от январского). Операцию начисления компенсации в марте я не содавал.
К сформированной отчетности добавлена декларация по НДС.
