Форум Чистова. Подготовка к экзаменам 1С

Аттестация "1С:Специалист-Консультант" => Аттестация "1С:Специалист-консультант" БП => Тема начата: mavlad от Декабрь 16, 2011, 03:27:08 am

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: mavlad от Декабрь 16, 2011, 03:27:08 am
После передачи ОС с убытком нужно ручной операцией (насколько я понимаю) отнести убыток на РБП. Так вот если я его делаю одной проводкой Дт 97.21 (РБП) - Кт 91.01 (Доходы ...с реализацией ОС/ОС) НУ/ВР на сумму убытка то 180 строка Декларации НнП оказывается не равна (больше) строке 150 формы №2, а если делаю через 000 счет Дт 97.21 - 000 и Дт 91.01 - 000 на сумму с минусом НУ/плюсом ВР то все сходится!
 Никто не может пояснить в чем тут проблема? Мне кажется если использовать 000 счет то могут возникнуть проблемы на экзамене, хотя я вижу другие так и поступали...
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Tur от Январь 27, 2012, 03:21:18 pm
Я решил эту задачу без сч. 000, тоже столкнулся с этим и обнаружил 2 причины почему это происходит:

 1. При формировании строки 040 декрации по НнП оборот с Кт 97.21 в дт сч. 91.02 вычитается из совокупного оборота в Дт 91.02. Следовательно отнесение убытка НУ на сч. РБП не лучшее решение в данному случае ... Я от этого варианта отказался.

 2. Автоматически ни при каком условии не заполняется строка 100 приложении 2 к листу 02 , которая называется "Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего (налогового) периода". Вот туда нужно поставить долю от полной суммы убытка по НУ которую мы признаем как РБП. Если этого не сделать то строка в листе 02 строка 10 будет увеличена на строку 50 (сумма признаваемого нами убытка) ...

 Вот как то так:)

 У меня есть готовое решение кому нужно пишите свою почту мне в личку, я с удовольствием поделюсь ссылкой на выгрузку базы.

Добавлено (27.01.2012, 15:21)
---------------------------------------------
Я нашел нормальное решение.

 В месяце продажи ОС списывать убыток нужно проводкой Дт97.21 НУ-ВР на сумму убытка с субконто Убытки о реализации амортизируемого имущества Кт91.09 НУ-ВР сумма убытка Итогда выше упомянутая строка 100 в прил. 2 к листу 02 заполняется автоматически.

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: nforcenf от Май 23, 2012, 04:53:10 pm
Амортизационную премию не нужно восстанавливать в данной задачи? Посмотрел решения на форуме, там она не восстанавливается. Не подскажите почему?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: IinaNet от Июль 10, 2012, 01:51:58 pm
Если реализация ранее чем по истечении пяи лет с момента введения в эксплуатацию, то надо восстанавливать аморт.премию

 Вопрос к решавшим: вы не сверяли строку 2410 отчета о прибылях со строкой 180 декларации по налогу наприбыль?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: kleomasha от Июль 10, 2012, 03:03:02 pm
IinaNet, я делала задачу без восстановления амор. премии, Декларация и отчет о прибылях и убытках сходится, но считаю что это не правильно буду рассматривать решение с восстановлением аморт премии
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: IinaNet от Июль 11, 2012, 06:41:17 am
Я для упрощения расчетов убрала восстановление аморт.премии. Но у меня никак не сходятся Декларация и отчет о прибылях. Самое интересное, что отчет "Анализ состояния НУ по налогу на прибыль" показывает, что налог БУ = налогу НУ wacko
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Timik05 от Октябрь 01, 2012, 06:18:21 pm
Так проводки по РБП с нулями делали? В методических материалах показано именно так.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: IinaNet от Октябрь 02, 2012, 10:06:53 am
Я другого способа и не знаю. Если делать не через счет 000, то не сходятся декларация по прибыли и отчет по прибылям
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Jilly от Октябрь 02, 2012, 03:37:22 pm
я решила, на мой взгляд все нормально...

Добавлено (02.10.2012, 15:37)
---------------------------------------------
куда лучше базу залить? а то в экселе плохо понятно, наверное...


Вложения:
6648029.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: IinaNet от Октябрь 02, 2012, 04:16:51 pm
Да, база бы не помешала, чтобы подробнее рассмотреть аналитику. У меня с проводкой Дт 91.02 - Кт 97.21 не сходится регл.отчетность
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Jilly от Октябрь 02, 2012, 04:19:51 pm
вечером на народ залью, на работе инт-нет плохой... и заодно сама регл отч посмотрю-) я закрытия провела, а ее не переформировала............
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 02, 2012, 05:26:40 pm
Полезная информация по отражению операции -http://expert.chistov.pro/public/140525/
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Jilly от Октябрь 02, 2012, 09:31:48 pm
у меня тоже не получилась сначала отчетность, сейчас переделала, ошибка в следующем:
 в операции в РБП (когда проваливаемся в справочник по РБП) НЕ ПРОСТАВЛЯТЬ СУММУ,
 т.о. в ф 2 в : отразится в стр 2340 - доход от продажи за минусом ндс (проч дох) , а в стр 2350 - проч расх (остат ст-ть ОС)
 налог получится в ф2 стр 2410 = декл по ннп 180 стр И в декл по ННП будет формироваться приложение 3 к листу 02
 а строка 100 в в прилож 2 к лис 02 в декл по ннп сформируется уже (в моем случае) в след квартале, т.к. списание РБП по НУ (у меня) начинается с 01.04.12.
 Вот ссылка на мою базу http://narod.ru/disk/61912065001.62f2d2e61e3843e9a2296d92f6e0299b/%D0%B8%D0%BC%D0%B8%D0%B4%D0%B6.dt.html

 немного подправила... ( в базе нет суммы по ВР, надо проставить в операции)
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 03, 2012, 11:12:21 am
Quote (Jilly)
я не ставила ВР в операции, а ставила НУ ДТ=НУ КТ

 Если не поставить сумму ВР:
 1. Не будет выполнено правило БУ=НУ+ПР+ВР, поскольку БУ по 97.21 равно 0
 2. Не будет признано ОНА по РБП(указано в билете)
 3. Если мне память не изменяет, в справончике РБП сумма дается справочно, расчет производится по данных остатка на 97 счете, поэтому заполнение суммы в справочнике не оказывает влияение на расчеты.
Вложения:
08.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Jilly от Октябрь 03, 2012, 11:48:34 am
leost, да, вы правы про ВР, я тоже исправила...

 Добавлено (03.10.2012, 11:48)
 ---------------------------------------------
 leost, п.3 может и не принципиально, я так сделала, т.к. помню, что как-то заморачиваась с переносом убытков прошл лет и там аналогично данной ситуации описывалось, что сумму в справочнике проставлять не надо
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: tip44 от Октябрь 03, 2012, 03:34:58 pm
leost простите, не могли бы объяснить сумму в данной проводке, откуда она берется?
Вложения:
1244027.docx
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 03, 2012, 03:59:21 pm
tip44, от покупателя пришел аванс на сумму 500 000, НДС по авансам определяется расчетным путем 500 000 * 18/118 = 76 271,19, зарегистрирована счет-фактура на аванс, счет-фактуру зарегистрировала вручную на основании документа "Поступление на расчетный счет"(ну просто мне так проще отслеживать, можно и помощником по НДС)
Вложения:
20121003.docx
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: tip44 от Октябрь 03, 2012, 06:37:16 pm
leost спасибо большое, я просто затупила и стала считать без ндс
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: tip44 от Октябрь 04, 2012, 04:03:32 pm
leost, добрый день! У меня еще вопросик, ответьте если не затруднит. Для чего эта ручная операция, и почему на эту сумму?
Вложения:
_Microsoft_Offi.docx
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 04, 2012, 05:13:03 pm
tip44, Начну с конца, почему на эту сумму: для определения убытка смотрим только НУ.
 доход от реализации - Дт 62.01 Кт 91.01 - 80 000
 расходы по реализации(остаточная стоимость) Дт 91.02 Кт 01.09 - 82 800
 убыток от реализации = доход - расход = 2800
 Для чего она:
 Допустим у нас за месяц только одна операция реализации ОС(для наглядности).
 Если бы мы просто закрыти месяц: Дт 99.01.1 Кт 91.09 - 2 800, но мы помним, что в НУ убыток от реализации ОС признается в особом порядке ...., для этого подходит счет 97.21, поэтому мы "подменяем" счет 99.01.1 счетом 97.21, получаем НУ: Дт 97.21 Кт 91.09 - 2 800, а поскольку БУ по 97.21 равно 0, и это разница временная получаем ВР: Дт 97.21 Кт 91.09 - (- 2 800)
 Вроде так smile
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: tip44 от Октябрь 04, 2012, 08:09:43 pm
leost, спасибо большое за наглядность, очень вам благодарна
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 08, 2012, 10:38:41 am
В решении была ошибка, нельзя в РБП по счету 91.02 ставить второе субконто, поскольку это приводит к неправильным данным в отчете "Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества", колонка 6, и соответственно колонка 7. Это приводит к тому, что не совпадают данные налогового регистра и декларации. Из-за этой "мелочи" можно не сдать экзамен.
Вложения:
008_.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Jilly от Октябрь 08, 2012, 11:20:09 am
leost, скажите, пжл, у вас в реглам операции проводка дт 91.02 кт 97.21 сумма по ВР с минусом сама формируется или вы ее вручную корректировали?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 08, 2012, 11:38:32 am
Jilly, Сама появляется, если правильно введена операция Дт 97.21 Кт 91.09 по ВР.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: IinaNet от Октябрь 08, 2012, 11:38:34 am
leost, у меня декларация по прибыли и отчет о прибылях не совпадают уже в месяце, в котором отражена проводка Дт 97.21 - Кт 91.09, а РБП еще не начинаем списывать
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 08, 2012, 11:49:10 am
IinaNet, Так сложно сказать, почему не сходится. Выложите решение в формате ексель я гляну, или хотя бы скрины передачи ОС, проводку Дт 97 Кт 91.09 и как заполнили РБП. А так, наобум, какой вид прочих доходов и расходов вы использовали? Должен быть "Доходы (расходы), связанные с реализацией основных средств" и галка "Принятие к НУ" взведена.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Jilly от Октябрь 08, 2012, 12:10:48 pm
leost, спасибо, да, появилась (после добавления пороводки по ВР забыла перепровести закрытие...)
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: IinaNet от Октябрь 08, 2012, 12:27:42 pm
leost, ну вот как-то так. Апрель не закрывала, т.к. уже в марте не совпадают отчеты
Вложения:
3754955.xls
0724767.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 08, 2012, 12:39:21 pm
IinaNet, Не могу сообразить, каким образом в вас получилась сумма убытка -34 745,76? У меня получается -58 000 (50 000 - 108 000)
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: IinaNet от Октябрь 08, 2012, 12:51:29 pm
leost, остаток по Дт по 91 счету (НУ)

 Добавлено (08.10.2012, 12:51)
 ---------------------------------------------
 leost, ну да. Я не в тот момент смотрела. Только я считаю, что получается 43 000. Еще амортизационная премия восстанавливается
Вложения:
0317477.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 08, 2012, 12:57:57 pm
IinaNet, Восстановление по амортизационной премии отражается отдельно, и к убытку от реализации ОС не относится(она и в декларации идет по отдельной строке, прил.1 к листу 02, строка 105). Я думаю, если поставить правильную сумму, все должно сойтись.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: IinaNet от Октябрь 08, 2012, 01:01:59 pm
leost, да, все верно. Спасибо огромнейшее!!!
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 08, 2012, 01:16:01 pm
Я вот только думаю, что корректнее, вид актива в РБП не заполнять. Это реквизит используется в построении отчета "Бухгалтерский баланс", а РБП по убытку ОС у нас используется только для НУ.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Anis от Октябрь 11, 2012, 02:52:12 pm
leost, при реализации ОС нужно ли восстанавливать амортизационную премию, если да, то с помощью каких проводок делается?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Timik05 от Октябрь 11, 2012, 03:17:14 pm
Согласно п. 9 ст. 258 НК РФ в случае реализации основного средства, в отношении которого применялась амортизационная премия, ранее, чем по истечении пяти лет с момента его введения в эксплуатацию, суммы амортизационной премии восстанавливаются.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 11, 2012, 03:45:42 pm
Anis, Действительно, как указал Timik05, тут надо руководствоваться п. 9 ст. 258 НК РФ. Если менее 5 лет->
 Проводки делаются в системе автоматически по документу "Передача ОС", с установленным флагом "Восстановление амортизационной премии" и указанием статьи прочих доходов и расходов с видом "Доходы, связанные с восстановлением амортизационной премии" и установленным флагом "Принятие к НУ". Проводка имеет вид: Дт 62.01 Кт 91.01 <Доходы, связанные с восстановлением амортизационной премии> НУ Сумма амортизационной премии, ПР (-)Сумма амортизационной премии (сумма указывается только по кредиту). В итоге в декларации НП, прил.1 к листу 02, строка 105 должна стоять восстановленная сумма амортизационной премии.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Anis от Октябрь 12, 2012, 08:06:09 am
leost, спасибо большое! Еще такой нюанс, при выполнении регламентной операции "Закрытие счета 97 "Расходы будущих периодов"" убытки от реализации будут включены в состав прочих расходов текущего периода, должны ли они автоматом попадать в Декларацию по стр.100 прил.2 листа 02 "Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего (налогового) периода"? или эту сумму нужно внести вручную и нужно ли??
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 12, 2012, 10:14:17 am
Anis, Да, сумма должна попадать автоматически. Но тут есть одно но. Если декларация по НП формируется помесячно(а это как раз наш случай), то согласно п.1.3 раздела 1 порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации:
 "Организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли нарастающим итогом с начала года, представляют Декларации в указанном в пункте 1.1 настоящего Порядка объеме за отчетный период (I квартал, полугодие, 9 месяцев) и налоговый период (год).
 По итогам других отчетных периодов (за январь, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 месяцев) такие организации представляют Декларацию в объеме Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.1 Раздела 1 и Листа 02. При осуществлении соответствующих операций и (или) наличии обособленных подразделений в состав Деклараций включаются также подраздел 1.3 Раздела 1, Приложения № 5 к Листу 02 и Листы 03, 04, 05."
 Так что проверяем себя на квартале smile
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Anis от Октябрь 12, 2012, 11:12:32 am
leost, Да вы абсолютно правы, во втором квартале в Декларации эти цифры автоматом в неслись. спасибо:) Интересно нужно ли упоминать об этом на экзамене или не так принципиально...
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 12, 2012, 11:46:07 am
Anis, если сдавать будете очно, то не принципиально, если надо экзаменатор спросит. А вот если дистанционно, и писать протокол, я бы лучше уточнила, и на всякий случай заполнила декларацию по итогам квартала.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: kla от Октябрь 14, 2012, 11:15:19 pm
leost, вы так хорошо ориентируетесь в заполнении регламентированной отчетности! Поделитесь пожалуйста ссылочками на литературу, которой вы пользовались при решении этой задачи, если конечно это вас не затруднит))
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Октябрь 15, 2012, 10:27:41 am
kla, эта задача достаточно хорошо разобрана в книге Н.Ю. Басалаева, Н.Г. Баев "Учет налога на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8". Издание 2. Учебные материалы "1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг". Хорошо написала статья http://expert.chistov.pro/public/140525/. А по заполнению отчетности я в основном смотрела ИТС разделы "Отчетность по налогу на прибыль организации", "Учет по налогу на прибыль организации".
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Adviata от Октябрь 23, 2012, 08:55:37 pm
В книге Баева Н.Г. Через 000 счет проводки идут.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Natasha258 от Октябрь 26, 2012, 11:25:32 am
Привет, не подскажите, если восстанавливать Амортизационную премию, то как будут рассчитываться РБП? как я понимаю начальная стоимость-амортизация-реализация??
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Natasha258 от Октябрь 26, 2012, 12:57:45 pm
Попробовала решить, посмотрите пожалуйста решение?
Вложения:
6189983.ods
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Anis от Октябрь 26, 2012, 01:14:27 pm
Natasha258, а в .xls можете сохранить?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Natasha258 от Октябрь 26, 2012, 01:55:58 pm
да, конечно.
Вложения:
-1-.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Anis от Октябрь 26, 2012, 02:43:07 pm
Natasha258, у вас суммы только по БУ, было бы замечательно еще суммы и по НУ увидеть:)
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Natasha258 от Октябрь 26, 2012, 03:01:30 pm
простите,
Вложения:
7695586.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Anis от Октябрь 26, 2012, 07:28:42 pm
Natasha258, по проводкам у меня также, еще главное не упустить момент о котором писала
Quote (leost)
нельзя в РБП по счету 91.02 ставить второе субконто, поскольку это приводит к неправильным данным в отчете "Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества", колонка 6, и соответственно колонка 7. Это приводит к тому, что не совпадают данные налогового регистра и декларации. Из-за этой "мелочи" можно не сдать экзамен.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Jilly от Октябрь 27, 2012, 12:57:05 pm
проводки все же должны идти через счет 000, сдавала экз 26.10.12 в УЦ1 (в Москве), после экз общалась со сдававшими, сказали, что проводки д/быть как в книге Баева....
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: kla от Октябрь 27, 2012, 04:46:42 pm
Jilly,как прошел экзамен?поделитесь впечатлениями)какая вам задача досталась?)

Добавлено (27.10.2012, 16:46)
---------------------------------------------
Ребята, а на каком релизе сдавали экзамен?)

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Anis от Октябрь 27, 2012, 08:07:09 pm
Jilly, не совсем понял где должен использоваться 000 счет? а вообще этот случай разобран в статьях ИТС.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Natasha258 от Ноябрь 02, 2012, 12:43:31 pm
сдавала на 40 релизе, удаленно, блин, почему то не закрылся 68 счет, не подскажите почему? на старом релизе делаю все нормально закрывается, а на новом нет.
 приложу решение, не могли бы посоветовать, что все таки не так делаю?
Вложения:
6640705.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Timik05 от Ноябрь 02, 2012, 01:32:48 pm
У меня на экзамене тоже не закрылся до конца 68 счет. А времени не было разбираться. Но за ошибку это не засчитали)))
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Ноябрь 02, 2012, 01:59:23 pm
Natasha258, У вас сумма в проводке Дт 97 Кт 91 указана неправильно. По вашим данным получается, что сумма должна быть 42372,88-86250,00 = 43877,12.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Anis от Ноябрь 02, 2012, 02:02:12 pm
Natasha258, отрицательные суммы по налогу на прибыль получились из-за убытка, по-скольку по основным доходам у вас 15833,33 р. прибыли, а по прочим доходам 53460,45 р. убытка, но как-то странно программа видит не 100000 сделанной реализации, а как будто 20000 выручки... как я думаю в экселевском документе в 139 строчке должно быть по БУ сумма 95833,33...
 Я слышал что сдают на старых релизах?!
 Timik05, вы тоже сдавали на новом релизе?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Timik05 от Ноябрь 02, 2012, 02:03:46 pm
Я не знаю точно на каком релизе сдавал. Но проблемы с 68 счетом были)))
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Anis от Ноябрь 02, 2012, 02:25:41 pm
leost, думаю что еще нужно и по Кт такие же суммы ввести
 
 кстати так и не могу понять как прога рассчитала налог на прибыль, у меня совсем другие цифры получаются....
Вложения:
s2098504.jpg
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Natasha258 от Ноябрь 02, 2012, 02:42:22 pm
спасибо большое, буду смотреть
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: leost от Ноябрь 02, 2012, 02:50:45 pm
Anis, по НУ Кт 91 вы правы, я не обратила внимания. Суммы по прибыли действительно странные, ну тут сложно определить почему, мне кажется что надо просто месяц перезакрыть, возможно реализацию перепроводили.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: nord45 от Декабрь 12, 2012, 11:25:15 am
Здравтсвуйте. Обкатываю решение на 3.0
 РБП Дт97.21 Кт 91.02 (если ставим 91.09- регламент операц. закрытие 90, 91 счетов дает проводки: Дт99.09.1 Кт 91.09 в БУ- сумма списания, в НУ сумма положительная (сумма убытка реализации попадает в Налогооблаг БАзу))

 Добавлено (12.12.2012, 11:25)
 ---------------------------------------------
 ОК! Сделал по Баеву- все шикарно, закрывается 90, 91 как и надо! собственно для Операции БУ/НУ, только 91.02 и подходит в 3.0.
 НО!! Должэен ли убыток отразитьв в Декл.На.наПРИБЫЛЬ в листе 02, строка 50 (этого и последующего периода???)
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Милаша от Декабрь 12, 2012, 02:07:46 pm
Я вот тоже на 3.0 делаю. Не получается перенести убыток на 97 счет. Делала в соответствиями со статьей http://expert.chistov.pro/public/140525/
 Может в 3.0 есть свои мометы? подскажите пожалуйста.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: nord45 от Декабрь 12, 2012, 02:39:52 pm
Статья, конечно, хороша! НО(!!!)
Вложения:
2920058.docx
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Romdavid от Декабрь 15, 2012, 07:27:47 pm
nord45, а у Вас с такой проводкой правильно формируется декларация по налогу на прибыль? На мой взгляд в БП 3.0 нужно делать проводку Дт 97.21 Кт 99.01.1 на сумму убытка от реализации ОС по НУ.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: nord45 от Декабрь 17, 2012, 11:42:18 am
Что значит "правильно"... есть момент: собсс-но, сумма убытка в лист 02 стр. 050 никак не попадает! есть мысль, что это зависит от субконто...

 Хотя конечно для ОТЧЕТНОСТИ по налогу на прибыль вариант Дт 97.21 Кт 91.09 НАМНОГО предпочтительней! идея в том что мы РБП определяем как НАШ расход будет списываться, т.е. Расход от реализации ОС/ на кол-во месяцев (до окончания списания ОС).
 Но в стр. 060 Прил. 3 Листа 02, показвает полную сумму убытка, НО НЕ УБЫТОК/КОл-во месяцев
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Romdavid от Декабрь 17, 2012, 12:54:17 pm
nord45, наверное это происходит потому, что у Вас в приложении 3 к листу 2 не верно заполняется строка 040.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: nord45 от Декабрь 17, 2012, 01:35:25 pm
Romdavid, вобщем ДА!)
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Romdavid от Декабрь 17, 2012, 01:37:13 pm
nord45, это связано с тем, что Вы сторнируете сумму остаточной стоимости по налоговому учёту
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: nord45 от Декабрь 18, 2012, 10:14:33 am
Да, я понимаю! я теперь заметил др беду: 68.04.2 не закрывается... хотя

Добавлено (17.12.2012, 15:53)
---------------------------------------------
а Вот вспомнил , почему Дт97.21 Кт 91.09 не подходит: т.к. Дт 99.01.1 Кт 91.09 суммаНУ была положительной, т.е.
 убыток от передачи ОС не попадал под налогообложение

Добавлено (18.12.2012, 10:14)
---------------------------------------------
Вобщем для 3.0 вариант более, чем подходящий:

 Дт 97.21 Кт 000 сумНУ (+Убыток) сумВР(-убыток)
 Дт 91.02 (субконт: прочее (!!!)) сум НУ (-убыток) сумВР(+убыток)

 субконто прочее, чтоб в НАлог на прибыль прил3 к лист 02, сумма остаточной стоимости ПРАВИЛЬНО показала.)

 Единственный момент ( есть мнение) что сумма УБытка должна показывать сь не полностью, А ПО МЕСЯЦАМ ( у нас ЖЕ РБП разбивает убыток по месяцам)


Вложения:
17_12_2012.docx
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Romdavid от Декабрь 20, 2012, 08:21:30 pm
nord45, если сделать такие проводки, то сумма оборота по 91.02 попадает в декларацию по прибыли, что на мой взгляд не правильно. Насколько я понимаю, сумма убытка от реализации ОС должна полностью отражаться в декларации... А затем ежемесячно отражаться в строке 100 приложения 2 к листу 2.
 На данный момент я не вижу иного способа решения кроме как сделать проводку Дт 97 Кт 99.

Добавлено (20.12.2012, 20:21)
---------------------------------------------
Вот что мне ответили на партнерском форуме:

 17.12.2012 19:06
 Отвечает на: »»»»
 1103113 Re: Реализация ОС с убытком
 В 2.0 если сделать проводку Дт 97.21 Кт 91.09, то сумма убытка не попадёт по налоговому учёту на счёт 99.01.1 (при выполнении регл. операции Закрытие счетов 90, 91), соответственно не будет признана расходом, что есть правильно. Если сделать точно такую же проводку в 3.0, то эта сумма попадает на 99-ый счёт и исключается из налогооблагаемой базы. Насколько я понял код закрытия 91-го счёта, в 3.0 не учитываются обороты по 91.09, т.е. изменился механизм закрытия 91-го счёта.
 
 Попробовал сделать проводку Дт 97.21 Кт 99.01.1 на сумму убытка. Форма 2 и декларация по прибыли вроде заполняется верно. Но анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль показывает разницу в сумме налога по налогову и по бухгалтерскому учёту.

 сегодня 19:32
 Отвечает на: »»»»
 1104092 Re: Реализация ОС с убытком
 > в 3.0 не учитываются обороты по 91.09,
 Это ошибка 3 редакции. Она зарегистрирована, спасибо.
 

 > анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль показывает разницу в сумме налога по налогову и по бухгалтерскому учёту.
 В этом отчете пока не поддерживается отражение таких операций, т.к. блок для убытков на схеме "Налог" не предусмотрена. Во второй редакции признание убытков также не поддерживается, но выглядит немного иначе - сумма налога на прибыль по данным НУ не получается умножением налоговой базы по НУ на ставку.

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: nord45 от Декабрь 21, 2012, 10:48:03 am
Вот и получалось, что 91.09 делал неправильные проводки и убыток попадал по налоговый учет!! => поэтому и делаю как предлагает БАев т.е. с использованием 000 91.02 97.21! тогда правильно вставали!

 П.с. Дмитрий Владиирович, просматривает только по проводкам!)) (хотя у знакомого недавно сдававшего, смотрел и отчетность)

 П.п.с. И как тогда делать Дт97 Кт91.09, если убыток уменьшает налогообалагаемую базу???
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Romdavid от Декабрь 21, 2012, 12:42:06 pm
nord45, я же писал ранее - делать проводку Дт 97 Кт 99. Результат тот же.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: nord45 от Декабрь 26, 2012, 01:02:21 pm
не, не работает...
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Февраль 08, 2013, 09:50:26 am
Доброго всем времени суток. может кто подскажет: Я тоже так всё сделала и тоже такая же кукарача получается

 
Цитата (Romdavid)
Попробовал сделать проводку Дт 97.21 Кт 99.01.1 на сумму убытка. Форма 2 и декларация по прибыли вроде заполняется верно. Но анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль показывает разницу в сумме налога по налогову и по бухгалтерскому учёту.
 
 Насколько это критично на экзамене? Ведь как выше указано - 
Цитата (Romdavid)
Отвечает на: »»»» 1104092 Re: Реализация ОС с убытком
 > в 3.0 не учитываются обороты по 91.09,
 Это ошибка 3 редакции. Она зарегистрирована, спасибо.


 Эту ошибку редакции устранят? или надо думать как теперь выкрутиться? Пробовала сделать проводки в корреспонденции со счётом 000, вообше ерунда какая-то, кстати не покажете что именно за проводки рекомендовал в этом случае Баев?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: poison_gi от Февраль 08, 2013, 12:54:10 pm
КамельРуш, я делала проводку со счетом 91.02, в отчетности все как надо встало.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Февраль 08, 2013, 04:37:46 pm
Цитата (poison_gi)
я делала проводку со счетом 91.02,
В имеете ввиду за место 99.01.1??? а субконто какое указали? В отчётность и так всё хорошо встаёт, меня анализ состояния НУ беспокоит. Там-то у Вас как встало?

 Я вообще-то сделала Д 97.21 К 91.09 (без субконто) в отчётности всё супер, но Анализ состояния мне не нравиться, рвёт именно сумму налога, как раз на 20% от суммы убытка,  это критично?

 Попробовала сделать проводку через 91.02, всё точно так же получается как и со счётом 91.09 (вернее нихрена не получается) - отчётность верно, а анализ нет
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Февраль 14, 2013, 03:24:39 pm
ВОТ
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: akozhuhova от Февраль 14, 2013, 03:39:28 pm
КамельРуш, Ну общий смысл у меня такой же. На РПБ такую же проводку делала.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Февраль 24, 2013, 01:32:55 pm
Короче, чо-то тут не так. Д 97.21 - это 100%, а вот К надо думать, не правильно получается анализ, если ставить по К 91 или 99 счета. Надо попробовать со счётом 000, хотя возможно это неверно, изменился порядок закрытия счетов в 3.0, эта задача в 2.0 решается, а в 3.0 не знаю как...

 Добавлено (24.02.2013, 12:54)
 ---------------------------------------------
 в 3.0 не получается так, как вот тут http://www.1s-golubev.ru/article/the_implementation_of_the_asset_at_a_loss_in_1c.php

 Добавлено (24.02.2013, 13:03)
 ---------------------------------------------
 http://erpandcrm.ru/sbis_accounting.ru/09/u4et_ubitkov_ot_realizacii.htm вот ещё вариант
 Вот интересный вариант http://www.1c-usoft.ru/our_publication/osnovsr/
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Февраль 26, 2013, 11:45:03 am
ХОСПИДЯ!!!!!!!! у меня всё получилось!!!!!!!!!!!! и анализ сошёлся и в декларации всё верно!
 Решать действительно надо со счётом 000, тока хитрость там есть с субконто по счёту 91.02
Вложения:
s4488348.png
s3753362.png
s8970859.png
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: D@y от Февраль 26, 2013, 11:50:44 am
КамельРуш, покажите, пожалуйста, полностью проводки по отражению убытка от реализации ОС.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Февраль 26, 2013, 12:11:07 pm
Скачайте, ща удалю
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: akozhuhova от Февраль 26, 2013, 04:08:08 pm
КамельРуш, ой, очень рада за Вас smile я Вам, кстати, пыталась отправить свою базу с решением по почте, но объем слдишком большой, не получается. sad
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: D@y от Февраль 26, 2013, 04:09:25 pm
akozhuhova, вся база не нужна, нужна только одна проводка :))
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: akozhuhova от Февраль 26, 2013, 04:11:49 pm
D      ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!!     y, я обещалась КамельРуш отправить свою базу со всеми решениями. Имидж я все равно не совсем верно решила на экзамене, хотя и приняли.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: D@y от Февраль 26, 2013, 04:19:48 pm
akozhuhova, тогда залейте на файлообменник (например, на files.mail.ru), а ей отправьте ссылку.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Февраль 26, 2013, 05:18:11 pm
akozhuhova, Да, база как таковая не нужна. напишите плизз какую проводку вы в имидже поставили? я настаиваю на применении счёта 000, но это некоторых смущает. Хотя мне и отчётность нравится и анализ с такой проводкой. Вы пишете, что там была ошибка, но экзамен здали. Опишите плиззз что именно вы указали в проводке и что посчиталось неверным.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: akozhuhova от Февраль 26, 2013, 07:20:14 pm
КамельРуш, проводку я сделала Дт97.21 Кт 91.09. Но, как выяснилось - это не верно. Пошла разница, о которой мы говорим.
 И еще "В задании указано, что убыток от реализации ОС списывается в последующие периоды и признается в составе прочих расходов текущего периода, однако в примере при списании РБП расход признается в составе расходов, связанных с реализацией ОС, то есть, увеличивает сумму убытка от реализации ОС в текущем периоде".
 Это я думаю потому что субконто я в итоге на экзамене поставила, хотя не надо было, поняла это, когда уже вышла из здания. 

 Сняли 2 балла за 2 ошибки. В итоге, оценка - 3. Поэтому то и сдала. То, что надо на 97.21 - это точно верно "Аттестуемый правильно выявляет убыток в НУ, вроде бы правильно (как в книжках и ИТС) списывает убыток на РБП".

Добавлено (26.02.2013, 19:20)
---------------------------------------------
КамельРуш, а сделала я такую проводку исходя из: http://forum.chistov.pro/index.php?topic=932.msg25444#msg25444

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Февраль 26, 2013, 10:56:37 pm
akozhuhova, спасибо огромное за протокол! Значит я всё правильно сделала :

 во первых у меня после реализации ОС сумма убытка как раз ушла из состава расхода (как я поняла исходя из протокола, это была ошибка, которая у вас получилась ввиду этой ручной операции по К счёту 91.09.) То есть у меня в декларации так:
 1. есть Доходы (от основной деятельности и от реализации ОС)
 2. по строке "Расходы" отображается сумма всех расходов + (- сумма убытка) 
 3. сумма (+убытка) это и есть ВР по счёту 91.02 со знаком (+)
 4. Итого налоговая база (Доходы - все расходы из которых отнимается сумма убытка + сумма убытка)

 то есть сумма убытка в этом месяце как бы уничтожается сама (она и в расходах у меня со знаком ( -) и отдельно отображается и должна быть сплюсована при подсчёте базы.

 потом в течении нужного нам периода эта сумма убытка стала постепенно отображаться в составе расходов (по строке "Списание убытка от реализации ОС")
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: akozhuhova от Февраль 27, 2013, 06:26:15 am
КамельРуш, Да, да, именно Прочие расходы", нужны, а не " расход, связанный с реализацией ОС"! Вы молодцы, что разобрались, да и мне теперь понятно, в чем мои ошибки ))) ну, я Вам удачки желаю на экзамене!
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: interslaner от Март 05, 2013, 01:53:07 am
1. Какой вариант все-таки правильный (условно правильный) ?
 Вариант 1. 97.21/91.09 (субконто у 91.09 обязательно пустое) – не работает
 Вариант 2. 97.21/000 и 91.01 /000
 Вариант 3. 97.21/91.02 (субконто как в док «Передача ОС»)
 Вариант 4. Руч корректир док. «Передача ОС» (НУ Коррект 91.02/01.09 и добавление 97/01.09) - у меня вообще только так получилось

 2. Амортизационную премию (на экзамене) восстанавливать не нужно ?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: akozhuhova от Март 05, 2013, 06:26:31 am
interslaner, я премию не восстанавливала.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Март 05, 2013, 11:30:27 am
Цитата (akozhuhova)
я премию не восстанавливала.
В задании, по-моему, надо восстанавливать.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: D@y от Март 05, 2013, 11:43:59 am
interslaner, КамельРуш, не обязательно.
 По закону с 2013 года премия восстанавливается, если ОС передано взаимозависимому лицу.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Март 05, 2013, 12:38:48 pm
Ну а если восстановить премию, разве это ошибка?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: D@y от Март 05, 2013, 12:55:41 pm
КамельРуш, думаю нет, просто надо пояснить, что восстанавливаем премию, так как передали ОС взаимозависимому лицу.
 Думаю, при сдаче там не на это обратят внимание smile
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: КамельРуш от Март 05, 2013, 01:12:36 pm
http://www.klerk.ru/buh/articles/306917/ Ну как бы Да... перерешивать чё ли?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: akozhuhova от Март 05, 2013, 04:26:16 pm
D      ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!!     y, как Ваш экзамен? Вы же 1 марта сдавали?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: D@y от Март 06, 2013, 11:26:13 am
akozhuhova, эх, завалила я экзамен ))
 Закрыла расходы по спецодежде (20-ый счет) как косвенные расходы! Сразу что-то не сообразила данные в УП поправить...
 Слукин Пётр, принимавший экзамен, отправил на пересдачу... так что 14.03 или 05.04 иду повторно.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: akozhuhova от Март 06, 2013, 04:42:46 pm
D      ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!!     y, ну, не отчаивайтесь! Сдадите wink
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: interslaner от Март 07, 2013, 12:06:36 am
1. А Слукин Петр - это где принимает ? в УЦ - вроде Чистов должен принимать ?
 2. А повторная сдача отдельно оплачивается ? или там как на профа - две попытки за 2500 руб ?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: D@y от Март 07, 2013, 10:28:05 am
interslaner
 1. Слукин принимает в УЦ №1, про Чистова не знаю.
 2. Повторно можно попробовать сдать, т.е. 2 попытки.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Kat1717 от Апрель 22, 2013, 02:58:36 pm
прочитала ВСЕ сообщения - ну и жуть!) страшно начинать решать)) чувствую, придется попотеть)))))

Добавлено (22.04.2013, 14:58)
---------------------------------------------
Какой кошмар!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!(((((((((((((((((((((((((((((((
 так все запутано написали(((
 кто-нибудь, ну скажите, какая все-таки должна быть проводка????(((((
 Я не могу больше(((

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: dmitry_chel74 от Май 12, 2013, 11:49:42 am
Всем привет!
 Задачу решаю в 2.0 (ну начал в ней, по привычке, сейчас в 3.0 сделаю). Так вот. Вроде все правильно сделал, в Декларации и в ОПиУ сумма налога совпала, сумма убытка (расходов) в декларации тоже правильная. А вот "Анализ налога" - похоже гонит (неверно выдает сумму налога по НУ). Посмотрите у кого как, на текущем релизе ( у меня 2.0.47.7).

 Доступно только для пользователей декл.сумма налога

  ОПиУ налог

  операция

  декларация убыток

  Анализ налога
 

Добавлено (12.05.2013, 11:49)
---------------------------------------------
Сделал в 3.0.20 - все 1в1 как в 2.0 (


Вложения:
s1557940.png
s4946819.png
s3661232.png
s5370689.png
s1308138.png
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: grey37 от Май 12, 2013, 03:20:20 pm
Экзамен сдавал 8 го числа. Попалась эта задача. Именно это (что не сходится по старой методике, где Д97.21 К 91.09) и отразил в листе пояснений, там же обосновывал почему использую 000 и т.д. Задачу сделал через Д97.21 50 000 (ВР -50 000) К 000  и Д 91.02  с соответствующей аналитикой  К 000 - (минус) 50 000 (ВР 50 000). Тогда анализ сходится.

Добавлено (12.05.2013, 15:20)
---------------------------------------------
Как придет результат, отпишусь.

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: dmitry_chel74 от Май 16, 2013, 08:17:24 pm
grey37 делаю так - анализ сошелся, но теперь в декларации по прибыли непонятки: сумма налога совсем другая (
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: grey37 от Май 21, 2013, 11:04:06 am
Что значит совсем другая? По сравнению с чем другая?

Добавлено (17.05.2013, 12:28)
---------------------------------------------
Аналитика расхода будущего периода правильно указана, что это Реализация ОС с убытком?

Добавлено (21.05.2013, 11:04)
---------------------------------------------
Пришел результат. Сдал. Снизили на 2 балла именно за то, что пропустил отражение суммы убытка в приложении в декларации за квартал. Видимо от волнения. Когда тренировался, то там правил вручную сумму в Приложении 3 к листу 2, чтобы появлялась сумма убытка и т.д.
 К использованию 000 счета и его обоснованию вопросов не было.

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: zaharovamv от Май 28, 2013, 05:20:36 pm
А у меня начиная со 2го месяца 20й счёт закрывается счётом 90.08 - закрытие счетов косвенных расходов (РО), в выложенных примерах этого нет, это ошибка? Как это можно убрать?

Добавлено (28.05.2013, 17:20)
---------------------------------------------
а ещё подскажите, перед передачей ОС, не нужно ввести документ Подготовка к передаче ОС?

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: dmitry_chel74 от Май 28, 2013, 10:19:32 pm
Невнимательно прочел. Надо было именно Д91.2 НУ(-), а я делал К91.2(+НУ).
 Вручную поправил приложение3 листа2. Чтоб цифры были как до операции.
 Но по-моему, вообще-то не должно быть убытка (стр.060 прил3 л2), ведь мы же его не признаем. И стр.040 должна быть за минусом убытка, т.к. убыток не признан = расходы не признаны.
 zaharovamv по первому вопросу - смотрите уч.политику, способы определения прямых расходов. По второму - Подготовка делает начисление амортизации и списание остаточной стоимости и накопленной амортизации на 01.09. В принципе, его можно и не делать - тогда эти проводки сделает "передача ОС".
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: zaharovamv от Май 29, 2013, 10:09:06 am
dmitry_chel74, я правильно понимаю, это на закладке Налог на прибыль, ссылочка Методы определения прямых расходов пр-ва? 
 У меня он заполнился автоматически, там нужно что-то вручную подправить? Вот что там у меня:
Вложения:
s4908272.png
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: grey37 от Май 29, 2013, 12:09:39 pm
dmitry_chel74 Да, убыток мы не признаем полностью в момент образования. Но потом признаем частями и все это находит отражение на листе 2, где сначала убыток добавляется к сумме Итого Прибыль (убытки), а дальше (в следующих периодах) участвует в этом частями. Сейчас нет при себе базы с черновиком, но как-то так.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: dmitry_chel74 от Май 29, 2013, 10:49:50 pm
zaharovamv извините, но отвечать не буду. С этим вопросом вы должны разобраться сами. Он важен для понимания работы программы и формирования налога на прибыль (какие расходы идут куда).
 Читайте ИТС

 Ладно, так и быть.
 Те затраты, что попадают в данный перечень пойдут в 90.02 и по БУ и по НУ. А если их тут нет - в НУ пойдут на 90.08

 У Вас сертификат ПРОФ есть?

Добавлено (29.05.2013, 22:49)
---------------------------------------------
grey37, я так и не пойму. В декларации за 1кв в приложении 3 мы показываем убыток или нет?!

 

Цитата (grey37)
Да, убыток мы не признаем полностью в момент образования.

 
Цитата (grey37)
Снизили на 2 балла именно за то, что пропустил отражение суммы убытка в приложении в декларации за квартал. Видимо от волнения. Когда тренировался, то там правил вручную сумму в Приложении 3 к листу 2, чтобы появлялась сумма убытка и т.д.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: grey37 от Май 29, 2013, 11:44:31 pm
Я имею в виду, мы не признаем убыток полностью в момент образования КАК СУММУ, которая уменьшает прибыль организации. Это видно на 2ой странице налоговой декларации, где расчет прибыли идет как Доходы от реализации+ внереализационные доходы-расходы уменьшающие, сумму доходов - внереализационные расход + сумма убытка . При этом мы показываем в декларации, что получен убыток по реализации основного средства в приложении 3 к листу 2. Видимо, не до конца понятно донес свою мысль.

 Сам текст замечания, что мне прислали с экзамена:

 Принципиальное замечание одно — в квартальной декларации по налогу на прибыль (прил.3 к листу 2) в периоде реализации ОС в строке 60 должна быть отражена сумма убытка от реализации ОС, однако, там она равна 0, хотя по данным хозопераций она составляет 50 000 руб. Консультант обязан был увидеть такое несоответствие и исправить ошибку, приведшую к  нему.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: daria_t от Август 19, 2013, 06:39:27 am
Kinols, Думаю проводка 99-91 сформировалась от того что нет проводки с 000 счетом, или она неправильно сделана. У меня вот так Дт 97.21 Кт 000 (+сумма НУ) и (-ВР), Дт 91 Кт 000 (-НУ) (+ВР). Т.е мы таким образом сторнировали НУ по 91 и отнесли сумму на 97
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: daria_t от Август 19, 2013, 10:24:05 am
Kinols, для соблюдения принципа двойной записи используется 000. Ведь 91.02 корреспондирует с др. счетами, некорретно было бы если бы мы правили эти проводки. А так с использованием 000 мы делаем сторно, и отражаем суммы на 97.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: dmitry_chel74 от Август 20, 2013, 08:52:47 am
Цитата
и как объяснить 000 счет?

 если без него - то не сойдутся Декларация и Анализ. Это ошибка в конфе. В 1с уже писали - те ответили "знаем, сделаем". Но пока что не сделали (см. выше посты).
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: yolilely от Август 28, 2013, 05:27:13 pm
в ИТС рекомендовано Дт 97.21, Кт 91.09 (http://its.1c.ru/db/metod81?db=metod81#content:3649:1), если делать так, приложение 3 декларации формируется верно.  
 Вот здесь еще можно посмотреть http://expert.chistov.pro/public/140525/.
 Важно по счету 91.09 не указывать субконто, иначе выручка от реализации ОС в декларации неправильно встает. И второе субконто у счета затрат в РБП не ставим.
 Что еще должно сойтись? что я не учла?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Veronika от Август 29, 2013, 10:57:26 am
Данная рекомендация для редакции 2.0. В редакции 3.0 будет ошибка в Анализе налогового учета по налогу на прибыль.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Alex77 от Август 30, 2013, 08:22:53 am
Для редакции 3.0: если мы переносим убыток Дт97 Кт91.09 то в декларация норм видит перенос убытка, но анализ его не видит (он тупо берет все расходы текущего периода); если же мы переносим минусом дт 91.02, то декларация просто исключает данный расход из текущих расходов так же как анализ, убыток в декларации автоматически не заполняется.  Мне кажется более правильным заполнить автоматически декларацию, а про анализ написать что он не все учитывает.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Darlinia от Август 30, 2013, 01:06:02 pm
Здравствуйте. ПО строке 060 в прил. 3 к Листу 02 отражается сумма убытка. (3.0.22.12)

 В анализе показывает зеленое.

 Можно сказать что задача решена или на что-то еще обратить внимание?

Добавлено (30.08.2013, 13:06)
---------------------------------------------
Решала через 91.02 счет. С 91.09 не сходится ничего, что должно.

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: dmitry_chel74 от Сентябрь 02, 2013, 07:27:50 am
Используйте опыт сдававших
Цитата (grey37)
Экзамен сдавал 8 го числа. Попалась эта задача. Именно это (что не сходится по старой методике, где Д97.21 К 91.09) и отразил в листе пояснений, там же обосновывал почему использую 000 и т.д. Задачу сделал через Д97.21 50 000 (ВР -50 000) К 000 и Д 91.02 с соответствующей аналитикой К 000 - (минус) 50 000 (ВР 50 000). Тогда анализ сходится.
 Пришел результат. Сдал. Снизили на 2 балла именно за то, что пропустил отражение суммы убытка в приложении в декларации за квартал. Видимо от волнения. Когда тренировался, то там правил вручную сумму в Приложении 3 к листу 2, чтобы появлялась сумма убытка и т.д.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: almost_famous от Ноябрь 15, 2013, 02:10:24 pm
Подскажите, пожалуйста, в чем моя ошибка: в мае сделала операцию БУ и НУ с проводками
 Дт97.21 (Основное подразделение) - Ск1: Убытки от реализации амортизируемого имущества / Кт000 - Сумма НУ Дт = 37 000, Сумма ВР Дт = -37 000
 Дт91.02 - Ск1: Прочие косвенные расходы / Кт000 - Сумма НУ Дт = -37 000, Сумма ВР Дт = 37 000.

 Анализ состояния НУ по налогу на прибыль ошибок не показывает.

 Закрыла месяцы с января по июнь включительно (с июня начали списываться РБП), сформировала регламентные операции по НДС, регламентированные ответы: Бух.баланс и Декларацию по налогу на прибыль помесячно. В декларации за июнь: Прил.2 к Листу02 стр.100 - заполнена сумма РБП за месяц, Прил.3 к Листу 02 стр.40 - правильно отразилась остаточная стоимость ОС по НУ, Прил.3 к Листу 02 стр.60 - правильно отразился убыток по реализации ОС по НУ.

 Но данные в Отчете по фин.результатам и в Декларации за 1 полугодие не сходятся! В Декларации при подсчете получилась прибыль и был начислен налог на прибыль (хотя как? кроме операций по заданию ничего лишнего не делала, должен быть убыток) + еще при проверке декларации выводится ошибка "Сумма косвенных расходов (строка 040 Приложения 2 к Листу 02) должна быть больше либо равна сумме величин строк 041, 042, 043, 045, 046, 047, 052 Приложения 2 к Листу 02" - Арифметическая ошибка.
Вложения:
s4145169.jpg
s7228758.jpg
s7192007.jpg
s7233219.jpg
s2666030.jpg
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MatreshkaX от Ноябрь 15, 2013, 02:48:55 pm
а счет 68.04.2 за полугодие закрылся? ведь в декларацию пойдет сальдо конечное по 68.04.1

Добавлено (15.11.2013, 14:48)
---------------------------------------------
я отражала убыток как дт 97,21 - кт 91,09.  на 91.09 не пишем субконто никакое. зачем вы разбили на две проводки эту операцию??

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: almost_famous от Ноябрь 15, 2013, 03:10:38 pm
Счет 68.04.2 закрылся. Я пробовала решать Вашим способом, но анализ по налогу на прибыль в месяце реализации ОС не сходится в этом случае. Используемый мной метод описывается в книге Баева и, прочитав всю эту тему я пришла к выводу, что он правильный; только у меня возникни уже новые ошибки, о которых здесь ранее не писали.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MatreshkaX от Ноябрь 15, 2013, 03:16:31 pm
А у меня наоборот по Баеву ничего не вышло. "анализ по налогу на прибыль в месяце реализации ОС не сходится в этом случае"-что Вы имеете ввиду? А то может и у меня не сходится. я как-то не смотрела
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: almost_famous от Ноябрь 15, 2013, 03:32:55 pm
Посмотрите отчет "Анализ состояния по налоговому учету по налогу на прибыль" за тот месяц, в котором Вы передали ОС. Данные БУ и НУ по налогу на прибыль должны сходиться и быть выделены зеленой рамкой. Например, как у меня
 http://forum.chistov.pro/ucoz_attachments/18/7233219.jpg
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MatreshkaX от Ноябрь 15, 2013, 04:46:45 pm
Получается) Если Вы мне ещё скажите,как из бухгалтерии 3,0  выгрузить журнал проводок, то я вам возможно смогу помочь в решении

Добавлено (15.11.2013, 15:41)
---------------------------------------------
А хотя нет, извиняюсь, не в тот месяц глянула. Тоже не сходится.

Добавлено (15.11.2013, 16:46)
---------------------------------------------
у меня как раз получается,что не учитывается амортизационная премия. я её не восстанавливаю. ладно, восстановила, но она почему-то учитывается в составе расходов, а не доходов. в чём ошибка?

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Solnux от Ноябрь 27, 2013, 05:00:52 pm
а вы уверены что нужно восстанавливать премию? ИТС гласит:
 "В случае реализации основного средства, бывшего в эксплуатации у продавца менее 5 лет, амортизационная премия подлежит восстановлению и включается в состав внереализационных доходов, облагаемых налогом на прибыль, только если объект продается лицу, являющемуся взаимозависимым с налогоплательщиком (абз. 4 п. 9 ст. 258 НК РФ). В других случаях восстанавливать амортизационную премию не нужно."
Вложения:
003_.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MatreshkaX от Ноябрь 28, 2013, 11:14:51 am
Solnux, у меня и с вашим решением не сходится отчет Анализ состояния налога на прибыль в месяце передачи ОС. поделись,пожалуйста, скринами как вы РБП оформляли.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Solnux от Ноябрь 28, 2013, 11:32:20 am
Как-то вот так. И анализ состояния у меня за все месяцы чёткий без ошибок.
Вложения:
s1685522.jpg
s0092202.jpg
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MatreshkaX от Ноябрь 28, 2013, 11:54:53 am
Благодарю. Хоть убейте не получается =)) попробую снести всё и сделать заново.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: optigood от Ноябрь 28, 2013, 05:07:41 pm
Solnux, декларации Баланс и Налог на прибыль продемонстрируйте пожалуйста. Там тоже всё сходится? smile
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Solnux от Ноябрь 28, 2013, 05:45:34 pm
Сравнивайте на здоровье
Вложения:
__.xls
7175338.xls
0869395.xls
8254419.xls
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MatreshkaX от Ноябрь 28, 2013, 05:57:01 pm
делала полностью как у вас с такими же цифрами и у меня в месяце передачи не закрывается 68,04,2, налоги в декларации и прибылях и убытках не сходятся. в общем что попало. сделала рбп проводкой дт 97,21 -кт 91,09. в таком случае налоги сходятся, а вот анализ состояние налога на прибыль нет

Добавлено (28.11.2013, 17:57)
---------------------------------------------
если вам не трудно, дайте какие-нибудь контакты свои (аську или соц сети), могу предоставить удаленку. просто реально не пойму в чем дело. уже сто раз переделала. спасибо

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Solnux от Декабрь 02, 2013, 09:32:20 am
сдавала экзамен в пятницу, попалась эта задача, вот теперь жду результата, что скажут про использование 000 счёта. А без него действительно не сходится отчёт Анализ налогового учета по налогу на прибыль...

 аська 4400341401
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MatreshkaX от Декабрь 02, 2013, 12:05:39 pm
какая-то цифра в UIN лишняя =)) не находит)
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Solnux от Декабрь 13, 2013, 10:21:15 am
MatreshkaX, ой... сори... 440341401... перебарщила с нулями

Добавлено (13.12.2013, 10:21)
---------------------------------------------
Не сдала...
 ответ был такой:
 "Билет 008
 Задание в основной его части выполнено абсолютно неверно. Все операции, связанные с реализацией ОС с убытком и последующим списанием убытка на расходы текущих периодов введены с серьезными ошибками, полностью искажающими отчетность:
 1. Операция реализации ОС введена настолько неверно, что в декларации по налогу на прибыль в прил. 3 к листу 2 не отражается даже выручка(!) от реализации ОС. Также там же показан нулевой финансовый результат лот реализации ОС и нулевая остаточная стоимость реализованных объектов ОС. Что не соответствует операциям контрольного примера.
 2. Убыток от реализации ОС выявлен неверно, сумма убытка переносимого на РБП не соответствует сумме убытка по данным хозопераций контрольного примера.
 3. В проводках по переносу убытка на РБП также допущены ошибки.
 4. Согласно постановке задачи убыток должен списываться на прочие расходы ежемесячно равными долями в течение оставшегося срока полезного использования, однако в сентябре и октябре списаны разные суммы (784 руб. и 1176 руб.).
 То есть, с основными операциями задания аттестуемый не справился."

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: di_s от Декабрь 13, 2013, 11:20:45 am
Solnux
 Ещё раз прорешаете билеты и здадите. Нет ли у вас правильного решения?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Solnux от Декабрь 13, 2013, 12:54:45 pm
di_s,  в том то и дело, что я своё решение считала правильным, решала как в книжке... вот теперь нужно думать как-то по другому
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Angel от Декабрь 21, 2013, 10:57:13 pm
Solnux, добрый день! есть готовые решения задач со скринами, базой, экселем. Все актуальные билеты. Если интересно,пишите.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MatreshkaX от Декабрь 24, 2013, 05:16:46 pm
ооооо... неожиданно.

Добавлено (24.12.2013, 17:16)
---------------------------------------------
Тогда делаем РБП через 91.09. при таком раскладе не сойдется Анализ по налогу на прибыль в месяце передачи. Декларация и Отчет о прибылях и убытках сходится. выручка,ост стоимость и убыток так же попадают в необходимые строки. Лазила по форумам искала. многие пишут что анализ по налогу на прибыль краснотой пойдет, но решения данной ситуации не нашла (в следующих месяцах всё будет четко)

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Diva333 от Май 07, 2014, 02:43:46 pm
Добрый день, подскажите пожалуйста кто нибудь делал в этом году данную задачу? Подскажите вы согласно бизнес процессу выполняли данную задачу, сколько месяцев необходимо отражать амортизацию 2 или 3 чтобы продемонстрировать реализацию основного средства до истечения срока полезного использования с убытком? ( не пойму для чего начислять заработную плату в примерах указанных выше)
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Irinskaya от Июнь 28, 2014, 09:03:16 pm
Тут уже поднимали тему, что из-за убытка идет с ошибкой анализ налога на прибыль, хотя налог по декларации и в проводках сходиться? На это обращают внимание или это можно избежать?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: kk123 от Август 13, 2014, 02:02:53 am
Скажите пожалуйста, кто-нибудь сдал сертификацию по данному билету, не осталось ли каких-либо наработок, либо советов?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: kalaratra от Август 13, 2014, 09:00:27 am
На правильность не претендую, но попыталась разобрать... Сделала со скринами и комментариями на 3.0
 Файлик получился большой, так что залила на гугл диск)
 Хочу тапки! Кидайтесь)))
 https://docs.google.com/document/d/1-zWwYSaZRtdHxC7lASdBL7D8UvQIDK0k0nAsANIQ7Sk/edit?usp=sharing
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: iipobaji от Август 13, 2014, 09:27:54 am
kalaratra, классно, а вы не пробовали делать операцию как у Баева в примере2?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Catherine от Август 22, 2014, 12:57:09 pm
Для самопроверки, что должно получиться в итоге:
 1. 2 лист декларации по прибыли 180 строка = отчету о прибылях и убытках 2410
 2. 3 приложение к листу 02 (030 строка = сумме реализации без НДС, 040 - сумма проводки по НУ при передаче ОС д 91 кт 01)
 3. Анализ по налогу на прибыль должен быть зеленым и равняться прибыли, указанной в декларации т бух.отчетости. Корректировки ОНО, ОНА, ПНО, ПНА быть не должно при просмотре за год.
 4. 09 счет должен закрываться каждый месяц и 91.09 по НУ на одну и ту же сумму.

 Ничего не забыла, все верно?

 P.S. По поводу ручной проводки. Я сделала 2 штуки: сначала БЕЗ 000 счета, как в книге к Баева и на ИТС: заполнила отчетность, затем поставила пометку на удаление и сделала с 000 счетом, перепровела доки, чтобы правильно сформировался анализ.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Новичок1 от Август 28, 2014, 10:17:22 am
Подскажите, пожалуйста, по какому билету готовится из сборника 2011г есть 003 Имидж и 036 Имидж. Может у кого есть сборник по новее, скиньте пожалуйста сюда или на почту sraliya      ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!!     yandex.ru
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mickl_P от Август 28, 2014, 08:10:37 pm
Нулевой счет не нужен!
 Проводка такая: Дт 97.21                             Кт 91.09 (без аналитики) 15000 на сумму остатков по НУ   НУ 15000 и 15000
 Основное подразделение
 РБП Убытки от реализ. ОС                                                                                             ВР -15000 и -15000

 При этом в РБП указать счет списания то же 91.09 без аналитики
 P.S. Это рассматривалось на курсе "Автоматизация налогового учета"
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: sharky от Сентябрь 15, 2014, 04:21:30 pm
Добрый день! В этом году решал кто нибудь эту задачу? Исправлена ли ошибка на текущих релизах?
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Sintsov от Сентябрь 17, 2014, 03:21:26 pm
В общем решил, если попадется этот билет, то делать через 000. В Декларации приложение 3 ручками убыток и остаточную внести.
 Вроде бы ранее, народ так сдавал.
 
Цитата: sharky;36144
Если принимать это за ошибку то не исправлена. А вообще скорее всего это не доработка просто.
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: sharky от Октябрь 01, 2014, 12:28:23 pm
Sintsov, у меня приложение 3 заполняется....у меня строка 180 не идет с анализом и бух.балансом

Добавлено (01.10.2014, 12:28)
---------------------------------------------
решаю данную задачу...что то я не понимаю....

 Если формировать анализ НУ за полугодие..то анализ идет с Бух.балансом, а декл.нет;
 Если формировать анализ НУ за квартал, то все сходится;

 Решала через 00 счет;

 Подскажите, знающие люди, куда смотреть? Или это нормально?

Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: iipobaji от Октябрь 01, 2014, 03:59:00 pm
в сообщении http://forum.chistov.pro/index.php?topic=1852.msg35888#msg35888 правильный вариант, на анализ не надо смотреть главное декларация
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: PinkieShyza от Октябрь 03, 2014, 10:06:14 am
Вот нашла на ИТС по 3.0 решение httpits.1c.rudbaccprib#content15832
Название: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Vitalen от Октябрь 05, 2014, 11:48:25 pm
Цитата: grey37;28980
Сам текст замечания, что мне прислали с экзамена:

 Принципиальное замечание одно — в квартальной декларации по налогу на прибыль (прил.3 к листу 2) в периоде реализации ОС в строке 60 должна быть отражена сумма убытка от реализации ОС, однако, там она равна 0, хотя по данным хозопераций она составляет 50 000 руб. Консультант обязан был увидеть такое несоответствие и исправить ошибку, приведшую к нему.


 Я так понимаю: в Декларации убыток по реализации ОС должен отражаться частями (соответственно РБП) начиная со следующего месяца за месяцем выбытия ОС.
 Т.е. в месяце выбытия ОС в Декларации убытка быть не должно.
 Я использовала метод Баева для 3.0.34.13. Похоже, он сработал хорошо.
 Анализ я никогда не смотрю, он всегда был косячный. Главное - Декларация и ОПУ, все сошлось с ОСВ. И убыток благодаря РБП "частями" накапливается и отражается в следующих месяцах по строке 100 "часть убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода". Но по строке 60 ничего почему-то не появляется (как можно быть уверенным, что это не косяк 1С?).
 А может у экзаменаторов не всегда адекватные требования ?

 Еще вопрос: зачем ставят оценки, кому это нужно ?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: sssomik от Ноябрь 25, 2014, 08:15:23 am
Сдавала экзамен удаленно 10.11.14. Попался билет про Имидж. Решала с помощью операции Дт 97.21 Кт 91.09 (НУ=22000, ВР=-22000). Сумму убытка смотрела в отчете Регистр информации о финансовых результатах от реализации амортизируемого имущества. В отчете сумма была 22000 руб. Однако в результатах о сдаче экзамена указано, что сумма там равняетя 93 000. Поставили 3 :-\ Но тем не менее экзамен СДАН!!! УРА!!! ;D
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: ElenaEvge от Декабрь 15, 2014, 09:27:11 am
Сдавала 12.12. в Москве Чистову. Билет №8 Имидж. Сначала делала операцию с нулевым счетом, но тогда сумма убытка в декларацию о прибыли встает неправильная. Переделала: Д 97.21 К 91.09 без аналитики. Сумму убытка смотрела в проводках "Передача ОС", только берите сумму по НУ. И в настройке РБП счет списания 91.02 аналитика: Прочие расходы!!! Я на этом чуть не завалилась. Поставила сначала Доходы и расходы связанные с реализацией ОС. Чистов первым делом смотрит "Передачу ОС", в ней сумму убытка, затем в регистрах налогового учета - Финансовые результаты от реализации ОС. Там проверяет сумму убытка. Ну и декларацию о прибыли приложение 3 к листу 2. Амортизационную премию не восстанавливала. Кстати, Чистов сказал, что операция с нулевым счетом, т.е. Д 97.21 К 000  и Д 91.02 К 000, тоже правильная, но там проверяйте декларацию, может не сойтись. Пользоваться разрешает всем, говорит я пойму если вы списали.  И не торопитесь! Всем удачи!
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: vvvlad85 от Февраль 15, 2015, 11:58:09 am
Добрый день!

Подскажите у кого нить есть пример решения данной задачи или список проводок, которые должны получиться, чтобы понимать что должно получиться в итоге.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: vvvlad85 от Февраль 19, 2015, 02:12:51 pm
У меня проводка  Д 97.21 К 91.09 без аналитики, вызывает при закрытии месяца и при расчпете налога на прибыль делает сумму, на которую не сходится БУ = НУ+ ВР+ПР
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: assia от Март 02, 2015, 03:04:29 am
Я решала следующим образом:
В "Передаче ОС" откорректировала проводки
Д 91.02 К 01.09 сумму по НУ Д -(сумма убытка) ВР +(сумма убытка)
и сюда же добавляем еще одну?
Д 97.21 (без подразделения) К 01.09 сумма по НУ Д +(сумма убытка) ВР -(сумма убытка)

И еще в самом РБП счет затрат 99.01.1

Тогда все сходится и в анализе и в декларации и отчете о финрезультатах

Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MariaVG от Март 11, 2015, 10:48:40 pm
И в настройке РБП счет списания 91.02 аналитика: Прочие расходы!!! Я на этом чуть не завалилась. Поставила сначала Доходы и расходы связанные с реализацией ОС. Чистов первым делом смотрит "Передачу ОС", в ней сумму убытка, затем в регистрах налогового учета - Финансовые результаты от реализации ОС. Там проверяет сумму убытка. Ну и декларацию о прибыли приложение 3 к листу 2.

Если в настройке РБП поставить статью для счета 91.02 не Доходы и расходы связанные с реализацией, а Прочие внереализационные, то у меня получается две возможные ситуации:
1) Если при этом Вид для НУ в РБП поставить "Прочие", то в приложении 3 листа 2 квартальной декларации в строке 040 отражается только та часть себестоимости ОС, которая равна выручке, и соответственно в строке 060 никогда не появится убыток от реализации (т.к. программа не поймет, что РБП относятся именно к ОС). Если увеличивать сумму затрат по строке 040 и вписывать убыток в строку 060 руками, то возникают нежелательные изменения на листе 2 - автоматический пересчет, приводящий к неправильными результатам и несоответствию налога с БУ. Т.к. введенный убыток туда подтянется, а там до этого было все правильно.
2) Если Вид для НУ в РБП поставить "Убытки от реализации амортизируемого имущества", то тогда строки 040, 060 в  приложении 3 листа 2 заполняются нормально. НО: происходит дублирование списываемых РБП в качестве внереализационных расходов в строке 200 приложения 2 к листу 2 (последствие отнесения РБП на статью прочих внереализационных расходов). Что в итоге опять-таки приводит к расхождению налога БУ и НУ, т.к. завышает расходы в налоговой декларации: они учитываются и как погашение стоимости ОС через РБП, и идут во внереализационные расходы еще раз.

Поэтому не понятно, как можно выполнить это требование Чистова относить РБП на статью прочих расходов, если при этом нужно отражать также и убыток от реализации ОС в приложении 3 листа 2. Если у кого-будь получилось это сделать, поделитесь, пожалуйста.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MariaVG от Март 12, 2015, 03:25:24 pm
Я попробовала провести анализ заполнения налоговой декларации и пришла к следующим выводам по используемым алгоритмам:

1) Лист 2 Приложение 3 Строка 040: Остаточная стоимость реализованного имущества рассчитывается как дебетовый оборот по счету 91.02 за вычетом оборотов в корреспонденции со счетом 97. То есть при любом способе сторнировании счета 91.02 здесь останется только сумма, равная выручке, и никогда не будут прибавляться расходы, списанные с помощью РБП. Видимо, смысл ручной проводки Дт97.21 Кт91.09 именно в том, чтобы избежать сторнирования счета 91.02 по НУ. (Однако при этом возникает ошибка в отчете по анализу налога на прибыль, которая, вроде бы, признана 1С).

2) Лист 2 Приложение 3 Строка 060: Убытки от реализации амортизируемого имущества рассчитываются как разность дебетового оборота по 91.02 (но за исключением корреспонденции со счетом 97) и кредитового оборота по 91.01. Соответственно, мы не получим здесь убытка, если будем сторнировать проводку 91.02, которую сделала Передача ОС.

3) Лист 2 Приложение 2 Строка 100: Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего периода, рассчитывается как кредитовый оборот по счету 97 с видом РБП "Убытки от реализации амортизируемого имущества".

4) Лист 2 Приложение 2 Строка 200: Внереализационные расходы. Сюда попадает дебетовый оборот по счету 91.02 по статьям с видами расходов, относящимся к прочим внереализационным.

Из п.3 и 4 следует, что если в РБП оставить вид "Убытки от реализации амортизируемого имущества" и при этом по счету 91.02 в РБП поставить статью с видом Прочие внереализационные расходы, то в приложении 2 заполнится и строка 100 и строка 200, то есть расходы в налоговой задвоятся. Ведь на листе 2 в расчет налогооблагаемой базы обе эти суммы в качестве расходов войдут отдельно (см. формулу в строке 060 Итого прибыль(убыток) и в строках расходов выше на данном листе, ссылающихся на приложения). Поэтому, похоже, что если экзаменатор хочет, чтобы РБП отражались по статье прочих расходов, то следует также поменять вид НУ в РБП на "Прочие". Однако это приведет к тому, что не будет заполнена строка 100 приложения 2 к листу 2.

Также из п.1 и 2 следует, что разработчики, видимо, предполагали, что списание РБП не должно влиять на стоимость амортизируемого имущества, отражаемую в строке 040 приложения 3, и формировать убыток. Похоже, что по замыслу убыток рассчитывается только непосредственно от операции реализации, а РБП должны показываться отдельно только в строке 100 приложения 2...

В общем, главное понять КАК необходимо заполнить налоговую декларацию и уже исходя из этого подбирать проводки и субконто. Однако из условия задачи и требований экзаменатора это не совсем понятно. Требования кажутся противоречивыми.

Хотелось бы услышать мнение кого-нибудь, кто разбирается в этой ситуации именно с точки зрения бух.учета: каким образом должны быть заполнены строки 40 и 60 в приложении 3 и строки 100 и 200 в приложении 2 при корректном учете.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MariaVG от Март 12, 2015, 04:37:12 pm
И еще, если поставить по счету 91.02 статью с видом Реализация ОС, то неверно заполниться "Регистр информации о финансовых результатах от реализации амортизируемого имущества": списываемые РБП попадут в колонку "Расходы связанные с реализацией объекта" и приведут к завышению расходов в колонке Убыток: они будут приплюсовываться к уже начисленной амортизации. Возможно, с этим связано требование экзаменатора относить к прочим, т.к. он использует этот регистр при проверке. Однако, как я уже писала в сообщении выше, если по 91.02 ставить Прочие внереализационные, то следует изменить для РБП и Вид НУ на Прочие, иначе задвоятся расходы в декларации. Но если заменить Вид НУ на Прочие, то не будет суммы по строке 100 листа 2 - расходов от реализации, относящихся к текущему периоду. В общем, как не крути, какие-то проблемы с заполнением хотя бы одного из отчетов.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Бухгалтер от Март 26, 2015, 09:03:55 pm
Добрый вечер. Как все-таки заполнить РПБ. Если ставить вид расхода для НУ прочие и счет списания 91.02 вид прочие декларация по прибыли и ОПУ рассчитывается и заполняется верно, кроме одного момента. РПБ в декларации по прибыли попадает в строку 40 листа 2 приложение 2, но это не правильно, убыток должен отражаться по строке 100 листа 2 приложение 2.
Если вид расхода в РПБ поставить Убыток от продажи ОС, счет списания 91.02 вид прочие, в декларации по налогу на прибыль расходы, в сумме списанного РПБ  увеличиваются в два раза и попадают и в строку 40 и в 100.
Кто решил эту проблему? Может оставить вид РПБ прочие и вручную перенести в декларации по прибыли из 40 строки сумму в строку 100?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MariaVG от Март 28, 2015, 02:24:30 pm
Я очень долго ломала голову над этим вопросом и так и не пришла к какому-то однозначному мнению, кроме того, что скорее всего каким-то образом придется подправлять декларацию вручную. Мне кажется, что требования несколько противоречивые. Если действительно нужно, чтобы расходы по 91 счету в РБП отражались как прочие, то они никак не могут попасть в строку 100 автоматически без дублированя расходов в приложении 2, но зато корректно отразятся в регистре фин. результатов от реализации амортизируемого имущества. Здесь может помочь только мнение профессионального бухгалтера, который сталкивался на практике с такими случаями (в плане того, как допустимо заполнить при этом декларацию), а также тех, кому успешно удалось сдать экзамен по данной задаче. Поскольку есть сведения о том, что экзаменатор пользуется регистром фин. результатов от реализации амортизируемого имущества для проверки, то скорее всего оптимальнее будет добиваться его автоматического заполнения, а декларацию править руками. Но это только предположение.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Бухгалтер от Март 28, 2015, 06:52:53 pm
MariaVG я  бухгалтер, с большим опытом работы. Подобные ситуации встречались часто. Списание РПБ по убытку должно быть отражено в декларации обособлено, не в прочих расходах. В БП 3.0 только с этого года начала работать, до 2014 работала в семерке. Не могу понять, почему в 3.0 таким образом автоматизирован этот процесс или есть еще какие-то варианты. Может быть по этому задача так и сформулирована? 
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: MariaVG от Март 31, 2015, 01:03:52 am
Бухгалтер, возможно, в 1с просто не все вещи, которые нужно, учтены. 1С:Бухгалтерия - это еще цветочки, работает корректно в подавляющем большинстве ситуаций, в том числе и 3.0, т.к. это все-таки бухгалтерская программа, которая по определению должна быть надежной. В управленческих программах, типа Управления торговлей или УПП, логических нестыковок гораздо больше, причем некоторые из них давно известные и не исправляются годами. Вопрос, почему что-то тем или иным образом реализовано, часто остается риторическим.

А в приложении 3 к листу 2 в строке 60 должен сразу отражаться полный убыток от реализации ОС, даже пока он еще не списан с помощью РБП на текущий период? Или он должен добавляться туда по мере списания РБП? И еще вопрос: в строке 40 должна сразу же отражаться полная остаточная стоимость ОС, даже если она будет списана в НУ позже, или увеличиваться постепенно? По-моему, эти строки в любом случае заполняются автоматически как-то не совсем правильно. Если бы заполнялись правильно, то не было бы необходимости использовать "фиктивную" проводку в корреспонденции со счетом 91.09 в НУ, чтобы оставить без изменений проводку по счету 91.02, сделанную документом передачи, ради того, чтобы она сформировала полную остаточную стоимость в строке 40. По сути, это ухищрения ради того, чтобы обойти некорректную реализацию декларации разработчиками. Ведь по логике, в периоде списания никакой проводки на сумму убытка в НУ по счету 91.02 быть не должно и логично было бы ее просторнировать на сумму убытка или исправить в самом документе передачи. Но это не предложение по реализации, а просто мысли на тему. :)
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Бухгалтер от Март 31, 2015, 10:53:58 am
MariaVG. Отвечаю на вопрос : А в приложении 3 к листу 2 в строке 60 должен сразу отражаться полный убыток от реализации ОС, даже пока он еще не списан с помощью РБП на текущий период? -да, убыток отражается сразу полный. Он из этого листа переносится в лист 2 в строку 50 и не уменьшает базу текущего периода. У меня в общем все срослось. То ли глюк какой то в программе был, то ли с обновлениям поправили ошибки. В итоге Если вид РПБ указывать убыток от реализации ОС, а списание РПБ 91.02 реализация ОС, то декларация заполнятся корректно и отчет-Финансовый результат от реализации ОС больше не корректируется. Я точно помню, что уже пробовала подобный вариант и в этом отчете увеличивалась сумма расходов связанная с реализацией ОС. Теперь все корректно заполняется. 
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Airvita от Ноябрь 06, 2015, 05:04:31 pm
Декларация сходится, Справка-расчет сходится при проводках Дт 97.21 Кт 91.09.
А вот Отчет "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль" рвет как раз на сумму проводки на 97 счет.
С одной стороны это понятно - при анализе используются обороты на 90 и 91 счета затрат, но хотелось бы понять можно ли обойти это.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Spika от Декабрь 08, 2015, 06:11:04 pm
Доброго времени суток) начала готовиться к экзамену, и самые простые вещи начали вызывать вопросы..
Мое решение в общем сходится с решением kalaratra на 10 странице, но некоторых моментов я не понимаю, поправьте меня, пожалуйста
1) Настройка методов определения прямых расходов производства в НУ - это зачем?
2) почему сначала реализация ОС, а затем оплата, разве не наоборот?
3) почему амортизационная премия относится на счет 20.01, разве не 26 счет нужен?
4) как проставить вид актива в балансе? у меня недоступно это поле
5)Зачем каждый месяц делать реализацию услуг, нельзя просто закрывать месяца?
Заранее спасибо)
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: от Декабрь 08, 2015, 06:26:47 pm
можете расслабиться уважаемая Spika вряд ли вам уже попадется этот билет на экзамене ;)
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Spika от Декабрь 13, 2015, 11:19:02 pm
А что же тогда нужно готовить?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: от Декабрь 13, 2015, 11:21:36 pm
Автор, Собр, Обь, Торжок
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Deira от Декабрь 14, 2015, 10:15:01 am
 11 числа был этот билет у моей соседки.  А еще была Кварта. Так что разбирать этот билет нужно.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: RinaKova от Декабрь 15, 2015, 08:29:09 am
Deira, а вам какой попался? Какие сейчас ходовые билеты? Больше всего хочу чтобы мне попался Оценщик/Авангард. Сказка, а не билет )
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Deira от Декабрь 15, 2015, 10:36:55 am
RinaKova, Кварта (Квартет) и попался. Самые ходовые - Торжок и Обь :D Говорят, что из старых еще Закон и порядок попадается. Но его у моих соседей не было.
Это про очную сдачу. Что за билеты заочно попадаются, я не в курсе :)
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: cerrenesi от Январь 16, 2016, 11:37:19 am
Доброго времени суток) начала готовиться к экзамену, и самые простые вещи начали вызывать вопросы..
Мое решение в общем сходится с решением kalaratra на 10 странице, но некоторых моментов я не понимаю, поправьте меня, пожалуйста
1) Настройка методов определения прямых расходов производства в НУ - это зачем?
2) почему сначала реализация ОС, а затем оплата, разве не наоборот?
3) почему амортизационная премия относится на счет 20.01, разве не 26 счет нужен?
4) как проставить вид актива в балансе? у меня недоступно это поле
5)Зачем каждый месяц делать реализацию услуг, нельзя просто закрывать месяца?
Заранее спасибо)
Сдавал этот билет на экзамене(сдал на 4)
1. не обязательно
2. я не делал вообще оплаты ОС, по условиям задачи это не требуется
3. я отправлял все на 26, хотя можно и на 20, в условиях задачи нет четких требований.
4. не понял вопроса.
5. Чтобы была прибыль, для расчета налога.

Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: ekatsm от Август 18, 2016, 10:32:52 pm
Всем привет! Прочитала тему наверно пару раз полностью, но так и не остановилась на каком-то решении. Отпишитесь пожалуйста кто сдал экзамен с этим билетом - какую схему использовали для отнесения убытка на РБП?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Eufes от Октябрь 02, 2016, 09:46:33 pm
Вот нашла на ИТС по 3.0 решение httpits.1c.rudbaccprib#content15832
http://its.1c.ru/db/accprib#content:1583:1cbuh8-3 (http://its.1c.ru/db/accprib#content:1583:1cbuh8-3)
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Tusia22 от Октябрь 03, 2016, 08:56:21 pm
Сдача 26.09.2016, оценка 3. Ошибка следующая:Неверно перенесен на РБП убыток от реализации ОС. По данным примера он составляет 70 000 руб, но  в отчете Налоговый регистр Регистр информации о финансовых результатах от реализации амортизируемого имущества за 1 полугодие 2016 г. программа показывает, что в результате реализации объекта ОС получен  убыток в сумме 231 000 руб., что не соответствует данным примера 2.В налоговой декларации показан убыток от реализации ОС в сумме 70 000руб., что не соответствует данным налогового регистра

Для себя посмотрела в чем причина, в карточке РБП не нужно указывать Реализуемые активы, я указала и в отчете "Регистр информации о финансовых результатах"  все суммы отражены не верно. Удалила значение Реализуемого актива, перезакрыла месяц, все ок.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: СветКлим от Ноябрь 14, 2016, 12:45:22 pm
Сдавала этот билет 11.11 В уч центре. Все операции стандартные, ничего особенного. премию списала на 26, т .к сказано что распред косвенных директ-костинг. операции вводила в течении 4 месяцев. Самая важная операция это тотнесения на убыток в нал. учете. Ручная операция Дт 97.21 Кт 91.09 ( ОБЯЗАТЕЛЬНО! без заполнения субконто) В карточке РБП выбираем вид "Реализация Ос... при этом поле вид в балансе закрывается. Это правильно. Преподаватель спрашивает почему закрыто! Это важно Раньше было открыто, так и говорит, почему сейчас закрыли. При оформлении проводки сумму вносим минус по ВР и по Дт и по Кт, и плюсом по НУ так же и по Дт и по Кт. Суммы обязательно по НУ а не по БУ. Отчетность делать если на 4 месяца растянули задачу то обязательно дикларацию за 1 кв и Полугодие! Проверьте налоговый регистр Фин результат от реализ ОС. Смотрит обязательно. У меня Анализ по налогу на прибыль был красным, он не проверял его, но говорят что так и должно быть.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: den_is от Ноябрь 30, 2016, 01:39:24 pm
Готовлюсь усиленно к экзамену. Скиньте текст Имидж.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Zhark1 от Июль 03, 2017, 04:31:54 pm
В карточке РБП выбираем вид "Реализация Ос... при этом поле вид в балансе закрывается. Это правильно. Преподаватель спрашивает почему закрыто! Это важно Раньше было открыто, так и говорит, почему сейчас закрыли.

Кто-нибудь  знает ответ почему?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Лиза от Август 08, 2017, 11:41:06 am
Скажите есть ли у кого-нибудь база? Можете поделиться?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: ALena968 от Август 08, 2017, 06:27:28 pm
У кого нибудь есть текст имиджа, скиньте пожалуйста!
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Лиза от Август 15, 2017, 11:48:07 am
Может кто-нибудь подсказать как правильно оформить документ, чтобы получились следующие проводки?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: tata1824 от Август 25, 2017, 06:11:32 am
Может кто-нибудь подсказать как правильно оформить документ, чтобы получились следующие проводки?
А в чем собственно говоря затруднение? Стандартные проводки для реализации услуг.
Счет расчетов выбирается в самом документе реализации, счет доходов с аналитикой в табличной части "Услуги".
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: LasVegas от Январь 08, 2018, 12:42:10 am
Если можно, скиньте пож текст билета "Имидж". Спасибо
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: АВ от Январь 09, 2018, 09:22:09 am
Если можно, скиньте пож текст билета "Имидж". Спасибо

В прикреплении

[вложение удалено администратором]
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: LasVegas от Январь 09, 2018, 09:54:23 pm
Благодарствую за билетики
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Январь 24, 2018, 09:55:17 pm
В сборнике 2017 года, этот билет под номером 7, имеет изменение в задании

             Амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета осуществляется линейным методом. Для целей налогообложения прибыли организация включает в состав расходов отчетного (налогового) периода расходы на капитальные вложения в размере 30% первоначальной стоимости основных средств ("амортизационная премия"). Срок полезного использования основных средств устанавливается организацией самостоятельно отдельно для бухгалтерского и налогового учета и, соответственно, отражается в учетных политиках предприятия для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета.
Организация нуждается в консультации по использованию программы "1С:Бухгалтерия 8" для учета реализации объекта ОС с убытком, по отношении к которым ранее была применена амортизационная премия при том, что продавец и покупатель объекта ОС являются взаимозависимыми лицами.

По старому условию 10%
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: loec от Февраль 02, 2018, 01:48:37 pm
на удаленной сдаче кому-нибудь Имидж попадался?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Февраль 07, 2018, 12:26:50 pm
на удаленной сдаче кому-нибудь Имидж попадался?


 Мне попался 02.02.2018
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: loec от Февраль 09, 2018, 12:03:37 am
Коллеги, сколько периодов в решении у вас получается?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Февраль 13, 2018, 09:53:41 am
Коллеги, сколько периодов в решении у вас получается?

от 3, не знаю насколько правильно решил
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: loec от Февраль 13, 2018, 10:13:26 am
Сдавала 12.02 удаленно
Тоже попался Имидж
Причем в старой версии
Ам премия 10%
Жду результатов
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: loec от Февраль 19, 2018, 11:27:46 am
Сдала на 5 "Имидж" =)
Счастлива неимоверно
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: a.egorova от Февраль 20, 2018, 03:39:19 pm
Сдала на 5 "Имидж" =)
Счастлива неимоверно
Будьте так добры, скиньте своё решение, пожалуйста) 
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: SFinx от Апрель 11, 2018, 04:36:38 pm
Сдала на 5 "Имидж" =)
Счастлива неимоверно

Поделитесь решением, пожалуйста. :)
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Май 08, 2018, 12:11:41 pm
Просмотрел пару решений, есть вопрос, который покоя не дает. При списании с р/с, в некоторых решениях ставят СДДС - Оплата поставщикам (подрядчикам) с видом движения: Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов, я знаю, что на экзамене к СДДС особо придираются, а здесь не ясно верно выбран вид движения или нет. Кто-то ставил такой вид Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов, а кто-то вообще хитрит и списание не делает. Кто может толком растолковать?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Clition от Май 08, 2018, 12:25:31 pm
а кто-то вообще хитрит и списание не делает.
Как не делать, если это первый бизнес-процесс в задании. Я в решении использовал поступление ОС и поступление доп. расходов. При списании с р/с за поступление ОС использовал "Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов", а при списании с р/с за доп. расходы использовал "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов".
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Май 08, 2018, 02:09:56 pm
а кто-то вообще хитрит и списание не делает.
Как не делать, если это первый бизнес-процесс в задании.
  Я про тоже.

Цитировать
Я в решении использовал поступление ОС и поступление доп. расходов. При списании с р/с за поступление ОС использовал "Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов", а при списании с р/с за доп. расходы использовал "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов".

Замечательно, у меня так же вышло.

Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Май 08, 2018, 02:49:11 pm

В принципе разобрал. Вроде непонятных вопросов не осталось. Кроме общей проблемы с Анализом учета по налогу на прибыль.

У меня попадает в регистр 1.09 Финансовые результаты от реализации ОС и НМА: (при передаче ОС, восстанавливаю амортизационную премию) В графе Первоначальная стоимость   стоимость попадает полностью(включая восстановленную ам премию), а в графе убыток  указан убыток.  Далее формируем налог на прибыль и видим в графе внереализационые доходы 020 АМ премию. Тут вопросов нет. В графе убытки 050 видим убыток.



Кроме общей проблемы с Анализом учета по налогу на прибыль.
 
про то, что не сходится баланс и налог на прибыль из-за ПНО?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Clition от Май 08, 2018, 05:12:13 pm
про то, что не сходится баланс и налог на прибыль из-за ПНО?
Я говорил про "красноту" в отчете Анализ учета по налогу на прибыль, про которую много писали в этой ветке и о которой сказано в разборе kalaratra. http://forum.chistov.pro/index.php?topic=1852.msg35699#msg35699

Но сейчас сравниваю ваши финансовые результаты и декларацию со своими - у меня не так.

В графе Первоначальная стоимость   стоимость попадает полностью(включая восстановленную ам премию)
У меня Первоначальная стоимость за вычетом амортизационной премии. Стоимость ОС 1 200 000,00 - аморт. премия 120 000,00 = первоначальная стоимость 1 080 000,00.
В декларации в стр. 020 нет амортизационной премии. Она в листе 2, прил 2, стр. 040 и 042.

Можете показать свой журнал проводок?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Май 08, 2018, 05:57:09 pm
Можете показать свой журнал проводок?
   

Позже, тут дело в чем, На релизе 3.0.44.199

При операции Дт 97.21 и Кт 91.09  180 строка в НУ и 2410 в БУ сходятся, краснота есть, а на 39.56 и краснота и не сходятся. не понятно как в итоге-то делать.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Clition от Май 08, 2018, 06:17:47 pm
При операции Дт 97.21 и Кт 91.09  180 строка в НУ и 2410 в БУ сходятся, краснота есть, а на 39.56 и краснота и не сходятся. не понятно как в итоге-то делать.
Все там сходится. Только в Анализе учета налога на прибыль краснота.

А то, что у нас с вами расхождения - это скорее всего из-за аналитики на 91 в РБП. Я указывал "Реализация основных средств".
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Clition от Май 09, 2018, 12:10:42 pm
А то, что у нас с вами расхождения - это скорее всего из-за аналитики на 91 в РБП. Я указывал "Реализация основных средств".
Конечно же это предположение ложное.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Май 10, 2018, 03:15:16 pm
А то, что у нас с вами расхождения - это скорее всего из-за аналитики на 91 в РБП. Я указывал "Реализация основных средств".
Конечно же это предположение ложное.

Да в том-то и дело, что аналитика как надо - реализация основных средств. 68 не закрывается, через 000 перекрывать предлагали здесь. Из-за этого и 180 и 2410 не схлопываются на 4 000, долбанное ПНО. Это если на релизе 39.56 делать, на 44 нет такого косяка. Вот я и пытаюсь понять как сделать правильно, то ли перекрыть по 000, то ли оставить так с комментарием, всю ветку прочитал здесь, но так и не понял как сделали люди которые сдали на 5
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Clition от Май 10, 2018, 04:56:06 pm
Да в том-то и дело, что аналитика как надо - реализация основных средств. 68 не закрывается, через 000 перекрывать предлагали здесь. Из-за этого и 180 и 2410 не схлопываются на 4 000, долбанное ПНО. Это если на релизе 39.56 делать, на 44 нет такого косяка. Вот я и пытаюсь понять как сделать правильно, то ли перекрыть по 000, то ли оставить так с комментарием, всю ветку прочитал здесь, но так и не понял как сделали люди которые сдали на 5
Вот мой вариант: https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg (https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg)
39.56, 180 и 2410 схлопываются
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Май 11, 2018, 10:43:30 am
Да в том-то и дело, что аналитика как надо - реализация основных средств. 68 не закрывается, через 000 перекрывать предлагали здесь. Из-за этого и 180 и 2410 не схлопываются на 4 000, долбанное ПНО. Это если на релизе 39.56 делать, на 44 нет такого косяка. Вот я и пытаюсь понять как сделать правильно, то ли перекрыть по 000, то ли оставить так с комментарием, всю ветку прочитал здесь, но так и не понял как сделали люди которые сдали на 5
Вот мой вариант: https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg (https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg)
39.56, 180 и 2410 схлопываются


У меня так же все, думаю краснота в отчете пусть будет. Остальное нормально встало
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Clition от Май 11, 2018, 11:01:16 am
Остальное нормально встало
Разобрались? В чем была причина?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Май 11, 2018, 03:10:27 pm
Остальное нормально встало
Разобрались? В чем была причина?

да, немного не так убыток посчитал из-за восстановлении ам премии. Теперь все ок. единственный момент у вас в ручной операции по 91.09 субконто реализация ос стоит, но я его вообще пустым оставил, как в решениях у других, но думаю разницы нет, результат тот же.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Clition от Май 11, 2018, 04:30:26 pm
у вас в ручной операции по 91.09 субконто реализация ос стоит
Справедливое замечание. Субконто действительно должно быть не заполнено.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Май 17, 2018, 02:59:01 pm
Вопрос по консультации:  На экзамене требуют выполнения вот этого пункта, рис 1.

При этом далее в задании есть вот такие абзацы, рис.2

Либо - это и есть консультация и ее нужно скопировать в комментарий, либо - я чего-то не понимаю.

Кто знает, кто сдавал уже его на 3, 4 или 5. Скажите как показывали, в комментарии консультацию по этому вопросу.

P. S. Это скан задания из сборника 2017 года, а на экзамене вроде старое условие, т.е. там такого нет. НО, если не делать консультацию это указывают в ошибку и не раз было уже.

P.s.P.s А если задание на экзамене новое смылс в этом пункте если в задании и ответ есть. Или я все-таки чего-то не понимаю.



[вложение удалено администратором]

[вложение удалено администратором]
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: loec от Май 17, 2018, 04:42:16 pm
Так восстановление амортизационной премии жеШ..при реализации взаимосвязанному / не взаимосвязанному лицу
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Mikekvinto от Май 17, 2018, 04:53:21 pm
Так восстановление амортизационной премии жеШ..при реализации взаимосвязанному / не взаимосвязанному лицу

Давайте по-порядку:

1) Что означает ваш комментарий, я не понял, поясните пожалуйста.

2) В задании написано взаимосвязанные лица

3) В задании написано нужно консультацию оказать (рис 1)

4) Уже не раз при сдаче писали,у вас нет консультации минус балл, а может и два - ФАКТ. Я сам на этом попал и не сдал.

5) Возвращаемся к вопросу - Кто сдавал, что за консультация?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: artafera от Май 30, 2018, 10:43:14 am
а кто-то вообще хитрит и списание не делает.
Как не делать, если это первый бизнес-процесс в задании. Я в решении использовал поступление ОС и поступление доп. расходов. При списании с р/с за поступление ОС использовал "Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов", а при списании с р/с за доп. расходы использовал "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов".
Поступление доп расходов - это ваше личное пожелание? В БП не нашла намеков на это, стоит ли сознательно усложнять задание?
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Clition от Май 30, 2018, 06:30:20 pm
Поступление доп расходов - это ваше личное пожелание? В БП не нашла намеков на это, стоит ли сознательно усложнять задание?
В задаче этого нет, это мои эксперименты для того, чтобы лучше разобраться. Сознательно усложнять себе жизнь на экзамене разумеется не стоит.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Margarita от Июль 08, 2018, 08:34:31 pm
Да в том-то и дело, что аналитика как надо - реализация основных средств. 68 не закрывается, через 000 перекрывать предлагали здесь. Из-за этого и 180 и 2410 не схлопываются на 4 000, долбанное ПНО. Это если на релизе 39.56 делать, на 44 нет такого косяка. Вот я и пытаюсь понять как сделать правильно, то ли перекрыть по 000, то ли оставить так с комментарием, всю ветку прочитал здесь, но так и не понял как сделали люди которые сдали на 5
Вот мой вариант: https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg (https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg)
39.56, 180 и 2410 схлопываются


Добрый день!
Вы же именно этот билет сдали удачно? Могли бы поделиться решением? Дт-шником, если можно))
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Clition от Июль 09, 2018, 09:19:26 am
Добрый день!
Вы же именно этот билет сдали удачно? Могли бы поделиться решением? Дт-шником, если можно))
К сожалению, компьютер, на котором готовился сейчас не под рукой. Если на выходных будет возможность до него добраться выложу.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: yiulka от Октябрь 04, 2018, 12:18:04 pm
Насколько я понимаю,  Имидж бывает в двух вариантах с восстановлением амортизационной премии и без.
Если без -то в убыток от реализации попадает цифра  К 91.01 НУ - Д 91.02 БУ. По сути Выручка минус себестоимость
Если с восстановлением амортизационной премии то еще эту сумму нужно включить в состав расходов.
В этом случае и ОФФР и Декларация идет, а вот отчет о налоге на прибыль все равно дает красноту.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Andika от Ноябрь 23, 2018, 11:17:21 am
Поделитесь пож-та решением. а то все ссылки уже не рабочие (
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Alogy от Ноябрь 23, 2018, 04:35:05 pm
Поделитесь пож-та решением. а то все ссылки уже не рабочие (

Посмотрите такое решение. Пока ещё не сдавал. Это лишь вариант.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Рената от Июнь 13, 2019, 05:47:27 pm
Так восстановление амортизационной премии жеШ..при реализации взаимосвязанному / не взаимосвязанному лицу

В релизе 3.0.70.41 для восстановления амортизационной премии уже придумали флаг на закладке Дополнительно документа Передача ОС.
Делает проводки
Дт 01.09 Кт 91.01 НУ Дт 30000 ПР Дт -30000 НУ Кт 30000 ПР Кт -30000 (включена в состав внерелизационных доходов)
Дт 91.02 Кт 01.09 НУ Дт 30000 ПР Дт -30000 НУ Кт 30000 ПР Кт -30000

Нужна ли проовдка по счету Дт КВ?

Убытки от реализации амортизируемого имущества:
https://buh.ru/articles/documents/13968/

Сумму убытка вычисляется в отчете по налоговому регистру 1.09 (отчеты/Регистры налогового учета/1.09)
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Lynn от Июнь 28, 2019, 01:34:48 pm
Здравствуйте, уважаемые коллеги. Сделала операцию вручную Дт 97.21 - Кт 91.09 без аналитики, в Декларации на прибыль, и в Регистре налогового учета 1.09 Фин. результаты от реализации ОС все верно, вроде бы, а вот Анализ учета по налогу на прибыль не сходится за тот мес., когда отражаю убыток. Причем не сходится на сумму в 20% от убытка. Скажите, пожалуйста, как поискать ошибку? На этот Анализ вообще смотрят при проверке? Почитала здесь, что Анализ часто дает ошибку.

Спасибо.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: Tktyf от Август 20, 2019, 11:08:33 am
Где-то на форуме вычитала, что в данном конкретном случае это такое поведение программы - вроде как сам Чистов  сказал экзаменуемому.
Название: Re: Билет 008 (Имидж)
Отправлено: SladkayaN от Декабрь 03, 2019, 03:43:18 pm
Раньше по заданию надо было сделать предоплату на всю сумму. Затем в новых вариантах просят сначала часть суммы внести, потом поступление, а потом только оплата оставшейся части ОС. В чем могут быть подводные камни?
Я так понимаю, что стоимость 100 тысяч. Сначала списание с р.с. на 20 тысяч, к примеру. Счет фактура на основании документа списания с р.с. Затем поступление оборудования. Потом делаем списание с р.с. на 80 тысяч?