Отправлено: madina от Май 28, 2012, 08:57:23 am
Отправлено: Martik от Май 30, 2012, 03:58:55 pm
Отправлено: madina от Май 31, 2012, 06:36:53 am
Отправлено: aigru от Июнь 28, 2012, 10:12:32 pm
Отправлено: Martik от Июнь 28, 2012, 10:22:19 pm
Отправлено: Novichok1990 от Сентябрь 06, 2012, 05:27:55 pm
намучилась с ОНА
оно должно начисляться автоматически,не получается(
Отправлено: leost от Сентябрь 10, 2012, 10:49:39 am
Каким документом отражали начисление НДФЛ с компенсации сверх нормы?
Должна же быть проводка Дт 73.03 Кт 68.01, в бухгалтерии автоматом такие проводки не сформируются. Получается или корректировка документа «Начисление зарплаты работникам» или вручную заполнить «Отражение зарплаты в рег. учете» + «Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов) с ФОТ.
Отправлено: Prolog от Сентябрь 10, 2012, 04:31:56 pm
Отправлено: alinaIslamgaleeva от Сентябрь 11, 2012, 03:23:51 pm
Отправлено: leost от Сентябрь 11, 2012, 04:15:06 pm
Срок списание в РБП - день выплаты компенсации.
Отправлено: akozhuhova от Октябрь 08, 2012, 11:45:04 am
Отправлено: Martik от Октябрь 08, 2012, 12:04:40 pm
Quote (akozhuhova)
Martik, можете выслать решение этой задачи на akozhuhova ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! yandex.ru? Спасибо.
Давайте я для всех опубликую свое решение (давно собирался)
НАЧАЛО:
1. Решение выполнено на чистой базе. Заведен "Пользователь" с полными правами.
2. Заведена организация "Оценщик", настроена учетная политика согласно заданию.
Все операции отражаются с 01 январ 2012, помесячно.
3. Заведены две статьи затрат с параметрами:
"Компенсация за л/а по нормам": Прочие расходы (НУ), По деятельностью с основной ситемой налогообложения.
"Компенсация за л/а СВЕРХ норм": "Не учитываемые в целях налогообложения" (НУ), По деятельностью с основной ситемой налогообложения.
Это необходимо для отражения ПР и формирования ПНО при учете компенации за использование Л/А свыше норм.
4. Создано начисление организации "Оклад по дням (20)" с отражением в БУ: на "20м счете".
5. Приняты на работу с 01.01.12 два сотрудника с указанным начислением.
ОПЕРАЦИИ 1го месяца:
1. Оказана услуга "Услуга оценки" контрагенту "Покупатель" на сумму 118000р, в т.ч. НДС 18000р. (РТиУ) Сформирован СФ выданный.
Отражена оплата покупателя на расчетный счет (Поступление на РС).
2. Начислена заработная плата сотрудникам. Начислены налоги и взносы.
3. Начислена компенсация за использование л/а Иванову: по нормам 1200, сверхнорм 800.
Для начисления компенсации использована ручная операция (ОЦ000000001), особенности:
-в Д20 сформированы 2 проводки с РАЗНЫМИ статьями затрат по компенсации, формирующими затраты по НУ и ПР.
-затраты отражены на 97.21 счете, для того, что бы возникла ВВР. Сумма ВР КТ 97.21 = 1200+800 = 2000
-В БУ списана сумма с Д97.21 в К73.02, причем у 97.21 указана Сумма НУ ДП = 2000, что и приводит к ВВР и признания ОНА (при закрытии месяца)
ПРИМЕЧАНИЕ: Для 97.21 создан специальный РБП: "Компенсация ЯНВАРЬ", со способом признания расходов в "В особом порядке".
4. Закрытие месяца: использование типового механизма, видим, что:
Д 99.02.3 К 68.04.2 160 - Постоянное налоговое обязательство
Д 09 Расходы будущих периодов К 68.04.2 400 - Признание отложенного налогового актива
5. Формируем отчетность за январь 2012 (Баланс, Отчет о прибылях и убытках, Декларация по налогу на прибыль).
ОПЕРАЦИИ 2го месяца:
1. Получаем из банка наличные денежные средства для зарплаты и выплаты компенсации. (ПКО)
2. Формируем "Ведомость на выплату зарплаты", заполняем, создаем РКО на выплату зарплаты.
3. Создаем РКО на выплату компенсации Д73.03 К 50 2000 р Иванову М.П.
4. Формируем ручную операцию (ОЦ000000002) для признания расходов и погашения ОНА (при закрытии месяца)
для счета 97.21: Сумма ВР ДТ 2000 Сумма НУ КТ 2000
5. Отражаем реализацию услуги в феврале (РТиУ), формируем СФ выданный, показываем оплату покупателя через кассу (ПКО).
6. Начислена заработная плата сотрудникам. Начислены налоги и взносы. (все как в январе)
7. Начислена компенсация за использование л/а Иванову: по нормам 1200, сверхнорм 1000.
Для начисления компенсации использована ручная операция (ОЦ000000003), аналогичная январской, но есть отличие:
я специально использовал другой РБП "Компенсация ФЕВРАЛЬ", что бы показать при закрытии месяца, что происходит
как Погашение ОНА (январь), так и Признание ОНА (февраль). Кроме того, суммы января и февраля отдичаются на 200р.
8. Закрытие месяца: так же использование типового механизма:
Д 09 Расходы будущих периодов К 68.04.2 440 - Признание отложенного налогового актива
Д 68.04.2 09 Расходы будущих периодов 400 - Погашение отложенного налогового актива
9. Формируем отчеость за февраль.
ОПЕРАЦИИ 3го месяца:
Аналогичны операциям 2го месяца, за исключением того, что для ручной операции (ОЦ000000004) выбран тот РБП, по которому проходило
начисление компенсации в феврале (он отличен от январского). Операцию начисления компенсации в марте я не содавал.
К сформированной отчетности добавлена декларация по НДС.
Отправлено: akozhuhova от Октябрь 08, 2012, 01:21:48 pm
Отправлено: Martik от Октябрь 08, 2012, 02:20:53 pm
Quote (akozhuhova)
Martik, почему сумма РПБ НУ 2000? В задании указано, что к налоговому учету принимаются расходы в пределах нормы (1200)??
в пределах норм == на 20м счете, на 97.21-целиком, т.к. там разница иной природы
Отправлено: Timik05 от Октябрь 11, 2012, 02:56:54 pm
Отправлено: Martik от Октябрь 11, 2012, 06:08:36 pm
Quote (Timik05)
А что за временная разница возникает иной природы? Я всё таки думаю что ОНА должна возникнуть на сумму в пределах норм, которая и учитывается в НУ как расход.
еще раз... НУ на 73 счете, а на 20х - НУ и ПР (сверх норм), на 97 - ВР
Отправлено: Jilly от Октябрь 12, 2012, 12:39:48 pm
"ВОПРОС
Какой счет бухгалтерского учета должен использоваться для отражения начисленной компенсации за использование личного автомобиля (70 или 73)?
ОБОСНОВАНИЕ
Согласно ст.129 ТК РФ компенсационные выплаты включаются в состав заработной платы.
В соответствии со ст.ст.164и 188 НК РФ за использование личного автомобиля в интересах работодателя работнику выплачиваются денежные средства (компенсация), установленные в целях возмещения работнику затрат за использование личного транспорта, а также возмещаются расходы, связанные с использованием личного транспорта.
Согласно Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета..., утвержденной приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"предназначен для обобщения информации о расчетах с работниками организации по оплате труда (по всем видам оплаты труда, премиям, пособиям, пенсиям, работающим пенсионерам и другим выплатам).
ОТВЕТ
Так как компенсация является видом оплаты труда исходя из положений трудового законодательства, то в связи с этим для отражений компенсаций за использование личного автомобиля было бы правильном применять счет 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"."
А в задании указан 73 счет...
Добавлено (12.10.2012, 12:39)
---------------------------------------------
Еще по условию задачи Авантаж (в новом сборнике), сказано про то, что общехоз расх методом метод директ-костинг, т.о. надо будет все, что относится к компенс и к з/п отнести на 26 счет, а консалт усл на 20..., так? или что д/быть на 26?
Отправлено: Timik05 от Октябрь 12, 2012, 12:46:14 pm
Отправлено: Jilly от Октябрь 12, 2012, 04:00:58 pm
Quote (leost)
Документом ПТиУ, закладка услуги, учет НДС выключить, счет ДТ- БУ 2Х НУ 97.21 - плюс в том что при проведении ВР делает сам.
Срок списание в РБП - день выплаты компенсации.
Срок списание в РБП - день выплаты компенсации.
leost, а как вы добились ПР тогда?
Отправлено: leost от Октябрь 12, 2012, 04:33:53 pm
ПР - это сверх нормы компенсация. ЕЕ я получила указав в элементе "Отражение зарплаты в рег. учете" статью с видом расходов "Не учитываемые в целях налогообложения".
У меня получилось следующее
В июле, я начисление зарплаты скорректировала, по потом поняла, что проще делать через операцию вручную. Еще я вручную корректировала расходный кассовый ордер, чтобы выплата компенсация была с 73 счета.
Вложения:
009.xls
Отправлено: Martik от Октябрь 12, 2012, 09:13:35 pm
Отправлено: Jilly от Октябрь 14, 2012, 03:15:52 pm
, я сделала в плановых начислениях 2 начисления - одно по нормам 1200р, второе - сверх норм 800р (оба сделали проводки дт 26 кт 73), у меня замечательно рассчиталась з/п и налоги. то, что сверх норм встало на ПР, как и д/было. Но вот как "залепить ВР" кроме операции, я не знаю...и то, при вводе операции в закрытии месяца насчитываются ВР, а вот анализ налогового учета выдает ошибку на 400 руб (2тыс *20%)... как справиться с этим я пока не знаю... (а расходник я просто сделала с видом прочее и 73 чет нормально встал)Добавлено (14.10.2012, 15:15)
---------------------------------------------
Martik, а у вас анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль не выдает расхождений?
Отправлено: Martik от Октябрь 14, 2012, 03:41:28 pm
Quote (Jilly)
я сделала в плановых начислениях 2 начисления - одно по нормам 1200р, второе - сверх норм 800р (оба сделали проводки дт 26 кт 73), у меня замечательно рассчиталась з/п и налоги. то, что сверх норм встало на ПР, как и д/было. Но вот как "залепить ВР" кроме операции, я не знаю...и то, при вводе операции в закрытии месяца насчитываются ВР, а вот анализ налогового учета выдает ошибку на 400 руб (2тыс *20%)... как справиться с этим я пока не знаю
была такая же беда..... я так же делал, Д20(26) К73. Все считалось, но не было ВР.
Поэтому, перегоняю все через 97.21 с особым порядком переоценки. программа сама при закрытии месяца ВР вычисляет....
по отчету - вроде нет расхождений
Отправлено: Jilly от Октябрь 14, 2012, 04:32:22 pm
Отправлено: Martik от Октябрь 14, 2012, 04:50:19 pm
Quote (Jilly)
можете выложить экселевский файл с получившимися проводками?
приложен
Вложения:
____1__2012_-.xls
Отправлено: leost от Октябрь 15, 2012, 10:44:41 am
Quote (Martik)
я делал ОПЕРАЦИЕЙ. зачем ПТиУ?????
Quote (leost)
Я потом решила, что корректнее делать операцией, а по ПТиУ просто видно как правильно надо проводки сделать.
может я чего-то не понимаю, я вроде в данном сообщении написала, что по ПТиУ я просто посмотрела как правильно сделать проводки и сделала их с помощью ручной операции.
Добавлено (15.10.2012, 10:44)
---------------------------------------------
Quote (Jilly)
у меня замечательно рассчиталась з/п и налоги
А НДФЛ с компенсации в коррекпонденции с каким счетом 70 или с 73?
Отправлено: Martik от Октябрь 15, 2012, 10:56:30 am
Quote (leost)
я вроде в данном сообщении написала, что по ПТиУ я просто посмотрела как правильно сделать проводки и сделала их с помощью ручной операции.
не дочитал, значит. извиняйте)
Отправлено: Jilly от Октябрь 15, 2012, 02:16:26 pm
Quote (leost)
А НДФЛ с компенсации в коррекпонденции с каким счетом 70 или с 73?
НДФЛ я сделала вводом доходов, НДФЛ (налогов и взносов)... на 70 он не попал, я его операцией отразила,а по регистрам он прошел благодаря вышеуказанному док-ту.
1. У вас "Анализ состояния нал учета по ннп" выдает ошибку?
2. Если отражать на 97 счете по НУ, то в закрытии образ-ся ВР (ОНА) дт 09-кт 68,04,2, кроме того - необходимо показать ПР (ПНО) в закрытии месяца идут проводки дт 99,02,3 кт 68,04,2.
НО, КОГДА В СЛЕД МЕСЯЦЕ МЫ СПИСЫВАЕМ РБП, то СНОВА образуется ПР... и гасится ВР (это нормально), а вот что делать с ПР, как списать 97 счет?
Отправлено: leost от Октябрь 15, 2012, 02:30:46 pm
1. Нет не выдает.
2. ПР должен быть по счетам 2Х, а не на 97 счете.
Отправлено: Jilly от Октябрь 15, 2012, 03:25:58 pm
http://art.thelib.ru/business/audit/ispolzovanie_lichnogo_imuschestva.html, пример 4...
Отправлено: leost от Октябрь 15, 2012, 04:10:35 pm
Отправлено: Jilly от Октябрь 15, 2012, 07:53:39 pm
Я понимаю как начислить ИЛИ ПНО ИЛИ ОНА, а как сделать ЭТО ОДНОВРЕМЕННО не могу понять... Вот в чем проблема - у меня получается либо ОНА в одном месяце, а ПНО при закрытии 97 счета в следующем месяце, либо с ошибками одновременно, а как отразить КОРРЕКТНО ОДНОВРЕМЕННО и ПНО и ОНА - я не могу понять...
Отправлено: leost от Октябрь 16, 2012, 10:31:31 am
Отправлено: Jilly от Октябрь 16, 2012, 11:00:03 am
по нормам - Дт 26 кт 73 БУ = ВР ДТ = НУ КТ = 1200. Далее ДТ 97 КТ 73,03 = ДТ НУ = 1200, ДТ ВР = -1200.
сверх норм - программа формирует такие же проводки (но сумма 800 руб)
Если закрывать месяц после этого образуется ОНА (дт 09 кт 68,04,2 = 2000 (1200+800) *20% =400)
Но, должны же образоваться одновременно еще и ПР... и если для их образования переместить суммы в последней проводке на ПР вместо НУ ДТ (800р), то ПНО (800*20%=160), конечно, образуется в текущем месяце...
Но тогда, в момент списания 97 счета по НУ на затраты в след месяце снова образуется ПНО...
Я и не могу понять как сделать их образование одновременным и не задваивающимся в части ПР
Отправлено: leost от Октябрь 16, 2012, 11:48:03 am
Отправлено: Jilly от Октябрь 16, 2012, 11:54:22 am
Добавлено (16.10.2012, 11:54)
---------------------------------------------
я тоже склоняюсь к тому, что произвести начисление на 26 счет - показать ПР (так и делают в жизни), я не встречала, чтобы бухгалтера отражали еще и ВР по данной операции, но в условии задачи хотят видеть ВР и я вычитала в другом источнике, что ВР здесь уместен вместе с ПР...
Отправлено: leost от Октябрь 16, 2012, 12:14:32 pm
Добавлено (16.10.2012, 12:14)
---------------------------------------------
2. Каким образом заполнен РБП
Отправлено: Jilly от Октябрь 16, 2012, 03:38:10 pm
Quote (leost)
По какому виду актива/обязательства мы хотим увидить ВР?
Добавлено (16.10.2012, 12:14)
---------------------------------------------
2. Каким образом заполнен РБП
Добавлено (16.10.2012, 12:14)
---------------------------------------------
2. Каким образом заполнен РБП
В РБП стоит 1. компенсация за л/а ПО НОРМАМ, вид РБП - прочие, способ списания (я поставила по месяцам и вставила в дате начала списания и оконч списания дату РКО в след месяце), счет затрат 26, субконто 1 - статья затрат с видом для НУ - Прочие расходы.
2. Компенс за л/а СВЕРХ НОРМ - -"-, кроме субконто 1 - статья затрат с видом для НУ - НЕ ПРИНИМАЕМЫЕ
Добавлено (16.10.2012, 15:30)
---------------------------------------------
Разобралась-): На ПР идет сумма с превышения (800р), а на ВР идет НЕ ОБЩАЯ СУММА (1200+800=2000), а сумма ТОЛЬКО ПО НОРМАМ (1200).
Добавлено (16.10.2012, 15:38)
---------------------------------------------
т.о. будут 2 начисления по НУ, одно на 26 счет (как и в БУ)- сверх норм, в котором образуются ПР (800р), а второе (по нормам 1200) на 97 счет в НУ и на 26 в БУ, в нем-то и встанут ВР.
Перечитала статью....-)
Отправлено: Anis от Октябрь 17, 2012, 07:34:23 am
Вложения:
4073128.xls
Отправлено: Jilly от Октябрь 17, 2012, 08:56:09 am
Добавлено (17.10.2012, 08:56)
---------------------------------------------
Anis, единственное, я вот посмотрела ваше решение - по НДФЛ 234 руб (на сверх норм), думаю надо исправить на дт 73 кт 68 и сделать это операцией. Я делала док-том ввод доходов, ндфл, налогов и взносов - там отразила данный ндфл и как начисленный и как удержанный, тогда он не попадет в расчет по з/п и пройдет по регистрам. а из начисления в порядке отражения убрать графу по ндфл... Но, смотрите сами...........
Вложения:
7241069.xls
Отправлено: Anis от Октябрь 17, 2012, 09:44:14 am
Вложения:
s4189097.jpg
Отправлено: Jilly от Октябрь 17, 2012, 09:53:57 am
Отправлено: kseni1234567 от Октябрь 18, 2012, 03:56:40 pm
Отправлено: kla от Ноябрь 08, 2012, 08:40:28 pm
Вложения:
3441024.xls
Отправлено: Anis от Ноябрь 09, 2012, 06:36:31 am
Отправлено: ElenaVG от Ноябрь 21, 2012, 02:22:44 am
Нет этого поля... Товарищи! Кто знает, как поставить счет кредита, напишите пожалуйста!
P.S. Что-то у меня дело совсем плохо движется. И проблемы даже не с решением задач, а с бухгалтерией 3.0.
Отправлено: kla от Ноябрь 26, 2012, 11:52:48 pm
Отправлено: nord45 от Декабрь 13, 2012, 04:52:30 pm
Отправлено: Romdavid от Декабрь 16, 2012, 09:13:41 pm
Отправлено: nord45 от Декабрь 17, 2012, 11:40:48 am
Отправлено: Romdavid от Декабрь 17, 2012, 12:50:32 pm
Quote (nord45)
Документ "Операция налогового учета по НДФЛ" используется!!!
Да, верно.
Отправлено: Zora от Январь 31, 2013, 01:14:42 pm
Добавлено (31.01.2013, 13:08)
---------------------------------------------
или начисление сверх норматива нужно в 3.0 вводить ручной операцией?
Добавлено (31.01.2013, 13:14)
---------------------------------------------
Да, и выходит оба начисления за использоватие транспорта не нужны, неужели просто лепить ручными операциями?
Отправлено: КамельРуш от Февраль 14, 2013, 12:55:54 pm
Цитата (Romdavid)
Документ "Операция налогового учета по НДФЛ" используется!!!Да, верно.
Отправлено: Yanochka10 от Февраль 14, 2013, 01:37:18 pm
Цитата (КамельРуш)
Товарищи, а как быть тогда со страховыми взносами??????????? кто прорешал пример, подскажите плизз
Отправлено: КамельРуш от Февраль 14, 2013, 02:29:42 pm
Цитата (Yanochka10)
Я начислила страховые взносы документом Операция учета по страховым взносам
Отправлено: akozhuhova от Февраль 14, 2013, 02:48:31 pm
Следовательно начислять взносы не нужно!
Добавлено (14.02.2013, 14:48)
---------------------------------------------
Zora, обе компенсации вносим ручными проводками. Вводим документ "Операция налогового учета по НДФЛ" для сверхнорматива - вносим только доход , а затем начисляем ЗП. И НДФЛ сам рассчитается как нужно.
Отправлено: КамельРуш от Февраль 14, 2013, 02:50:33 pm
Отправлено: КамельРуш от Февраль 14, 2013, 02:53:41 pm
Отправлено: akozhuhova от Февраль 14, 2013, 03:02:25 pm
Но я считаю, что выполянть задание на экзамене, нужно с учтом условий этого задания.
Я сроки РПБ указала месяц, начиная со следующего - в месяце перечисления ЗП.
Добавлено (14.02.2013, 15:02)
---------------------------------------------
КамельРуш, проводки верные. Во всяком случае, такие же, как уменя получились.
Отправлено: dmitry_chel74 от Май 29, 2013, 10:19:20 pm
Может проще не выделять ВР, сделать Д26 К 73 БУ=НУ=1200, а потом Д97 К26 НУ=1200 ВР=-1200.
В какой именно момент должна возникать ВР. В момент поступления расхода Д26, или в момент его списания К26? Дайте пожалуйста ссылку на этот нюанс в книжках по ПР/ВР.
И что скажете на счет еще одного варианта. Если отразить поступление затрат на всю сумму, затем перевести всё на ВР, а уже при списании РБП получать Д26 ВР и Д26 ПР:
Д26 К73 БУ=НУ=2000
Д97(субк1) К26 НУ=1200 ВР=-1200
Д97(субк2) К26 НУ=800 ВР=-800,
где в субк1 пишем 26й и статью затрат обычную
а в субк2 пишем 26 и стаью затрат "не принимаемую".
Я проверял - обе эти схемы отрабатывают корректно (с т.зр. сходимости сумм налога в "анализ налога", Декларация и ОПиУ). Но что все-таки более грамотно с точки зрения теории?
Отправлено: Knyaz от Октябрь 05, 2013, 03:10:10 pm
Выкладываю свою версию решения задачи "Авантаж".
По ссылке архив с видео решением.
Хотелось бы услышать конструктивную критику.
http://rusfolder.com/38304526
Отправлено: userroma от Ноябрь 05, 2013, 04:35:17 pm
Спасибо,
будете ли еще записывать?
Отправлено: MatreshkaX от Ноябрь 14, 2013, 11:38:07 am
Добавлено (14.11.2013, 11:38)
---------------------------------------------
Всё,получилось) Во всем моя невнимательность виновата)
Отправлено: Solnux от Ноябрь 27, 2013, 05:26:18 pm
Вложения:
012_.xls
Отправлено: MatreshkaX от Февраль 28, 2014, 11:18:01 am
Добавлено (28.02.2014, 11:18)
---------------------------------------------
сдавала в Учебном центре №1. воспроизвести ранее решенное на новом релизе не удалось. Пришлось лепить свое решение+решение соседки)) Спасибо огромное девочкам,которые сдавали вместе со мной. Решала следующим образом: основную оплату на 20 счет, компенсации на 26. в начислении зарплаты все 3 начисления отражаем, тогда попадет в расчетный листок все. в месяце начисления делаем ПР и ВР, в месяце выплаты списываем РБП дт 97.21 - кт 26. принимал Чистов. вопросов не было никаких,посмотрел ПНО и ОНА,посмотрел расчетный листок и коды ндфл в начислениях компенсации и все))) 5 баллов)))
Отправлено: Sveta_E от Март 18, 2014, 06:15:26 pm
Цитата MatreshkaX (
)
)основную оплату на 20 счет, компенсации на 26. в начислении зарплаты все 3 начисления отражаем, тогда попадет в расчетный листок все. в месяце начисления делаем ПР и ВР
А как же сделать тогда через 73 счет или это не принципиально и как отслеживать оплату и начисление именно компенсаций, ведь оплату мы проводим всей з/п сразу не деля по видам начислений
Отправлено: JakujProjdoxa от Март 19, 2014, 12:34:31 am
Цитата MatreshkaX ()
)д-т Начисление з/п вводите эти 2 начисления по нормам, тогда они попадут в расчетный листок
А чтобы в расчет.лист попадало нужно в операции запись по регистру "Начисления удержания по сотруднику" сделать.
Отправлено: MatreshkaX от Март 19, 2014, 12:57:55 pm
Отправлено: JakujProjdoxa от Март 19, 2014, 04:34:05 pm
Цитата MatreshkaX ()
)при создании начисления по компенсациям в счет дебета пишите 73.3
А регистр "Счета учета зарплаты" это скорей всего способы отражения и там указывается счет затрат ,а не счет учета ЗП.А как препод все это принял?
Отправлено: MatreshkaX от Март 19, 2014, 05:47:24 pm
Добавлено (19.03.2014, 17:47)
---------------------------------------------
вот так
Отправлено: JakujProjdoxa от Март 19, 2014, 05:51:46 pm
Цитата MatreshkaX ()
)дайте мыло,скину туда скрины
Отправлено: Sveta_E от Март 19, 2014, 06:31:22 pm
Цитата MatreshkaX ()
)дайте мыло,скину туда скрины
Отправлено: JakujProjdoxa от Март 19, 2014, 09:31:09 pm
раз препод принял , значит этот вариант решения один из правильных.
Отправлено: MatreshkaX от Март 19, 2014, 10:43:30 pm
Добавлено (19.03.2014, 22:43)
---------------------------------------------
прошу прощения,только сейчас заметила. в ручной операции дт 26-кт 73.3 сумма ну дт не нужна, а то равенство не выполняется. а сумма вр дт =1200.
Отправлено: Sveta_E от Март 20, 2014, 06:43:52 am
Отправлено: aschur от Март 22, 2014, 10:56:08 am
Отправлено: yakow от Март 24, 2014, 02:21:29 pm
Спасибо!
Отправлено: blizarda от Март 25, 2014, 02:46:23 pm
Отправлено: Mariann123 от Март 27, 2014, 02:25:27 pm
Цитата MatreshkaX ()
)дайте мыло,скину туда скрины
Отправлено: freefly от Март 28, 2014, 12:53:14 pm
Подскажите, достаточно ли будет на экзамене для этой задачи:
1.Завести одного сотрудника.
2.Ввести данные в двух месяцах.
По идее этого достаточно, чтобы показать решение билета.
Или обязательно нужно забивать квартал?
Нужно ли показывать перечисление налогов, или это не обязательно?
Отправлено: Sveta_E от Март 29, 2014, 08:36:01 pm
freefly, я заводила двух человек, которым начисляла компенсации и одного, которому не начисляла, налоги тоже перечисляла, долго заводила реквизиты для перечисления налогов даже начала думать, что не успею, а он это даже не посмотрел, задачу растянула на 3 месяца. Имея опыт сдачи двух экзаменов дистанционно, мне показалось, что преподавателю сдавать легче. Еще раз спасибо всем.
Отправлено: freefly от Март 31, 2014, 09:46:43 am
Спасибо большое за ответ!
Отправлено: alyonka3122 от Март 31, 2014, 09:53:51 am
Отправлено: MatreshkaX от Март 31, 2014, 10:02:28 am
Добавлено (31.03.2014, 10:02)
---------------------------------------------
Я налоги не перечисляла на экзамене
Отправлено: freefly от Март 31, 2014, 10:54:00 am
Отправлено: unrealAn от Апрель 23, 2014, 11:28:19 am
Отправлено: katustka от Апрель 23, 2014, 12:12:54 pm
Отправлено: unrealAn от Апрель 23, 2014, 01:43:00 pm
Отправлено: Aklima92 от Апрель 25, 2014, 11:23:23 am
Отправлено: sv_mikh от Апрель 25, 2014, 03:20:56 pm
Цитата Aklima92 ()
)а Вы не могли бы и мне скинуть
Я не понимаю, а выложить на обменник и дать ссылку на решения для всех это как то сложно? Может быть кто-нибудь так и сделает?
Отправлено: yucki от Май 08, 2014, 11:30:40 pm
Цитата Knyaz ()
)Здравствуйте! Выкладываю свою версию решения задачи "Авантаж". По ссылке архив с видео решением. Хотелось бы услышать конструктивную критику. http://rusfolder.com/38304526
Добавлено (26.04.2014, 22:28)
---------------------------------------------
в общем заработало...))
Добавлено (08.05.2014, 16:38)
---------------------------------------------
пример по начислению компенсации за связь
http://its.1c.ru/db/staff1c#content:33673:4
Добавлено (08.05.2014, 17:32)
---------------------------------------------
относительно НДФЛ - не начисляется в виду следующего
http://its.1c.ru/db/taxndfl#content:56:1
Компенсация за использование личного имущества
При использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его интересах личного имущества работнику выплачивается компенсация за использование,
износ (амортизацию) инструмента, личного транспорта и других
технических средств и материалов, принадлежащих работнику, а также
возмещаются расходы, связанные
с их использованием (ст. 188 ТК РФ).
Ежемесячная денежная компенсация за использование личного транспорта, выплачиваемая работнику организации в пределах норм, утвержденных постановлением Правительства РФ от 08.02.2002 № 92, не подлежит обложению НДФЛ. При этом работники
должны представить в бухгалтерию организации копию технического
паспорта личного автомобиля, заверенную в установленном порядке, и ведут
учет служебных
поездок в путевых листах. Данная норма установлена для налога на
прибыль, но Минфин настаивает на том, что эта же норма распространяется и
на НДФЛ
(письмо Минфина РФ от 03.12.2009 № 03-04-06-02/87).
Нормы, утвержденные постановлением Правительства РФ от 08.02.2002 № 92 для целей налога на прибыль, применять к рассматриваемой ситуации неправомерно. Это подтверждается Постановлением Президиума ВАС РФ
от 30.01.2007 № 10627/06.
Приведенные позднее Минфином РФ разъяснения благоприятны для налогоплательщика: поскольку
гл. 23 НК РФ не содержит норм компенсаций
при использовании личного имущества работника в служебных целях и не
предусматривает порядка их установления, то для целей налогообложения
следует руководствоваться
положениями ТК РФ. Согласно
ст. 188 ТК РФ при использовании работником с согласия или ведома работодателя и в его
интересах личного имущества работнику
выплачивается компенсация за использование, износ (амортизацию)
инструмента, личного транспорта, оборудования и других технических
средств и материалов,
принадлежащих работнику, а также возмещаются расходы, связанные с их
использованием. Размер возмещения расходов определяется соглашением
сторон трудового
договора, выраженным в письменной форме. При этом должны иметься
документы, подтверждающие принадлежность используемого имущества
налогоплательщику, а также
расчеты компенсаций и документы, подтверждающие фактическое
использование имущества в интересах работодателя, осуществление расходов
на эти цели, и документы,
подтверждающие суммы произведенных в этой связи расходов (письма от 31.12.2010 № 03-04-06/6-327, от 01.12.2011 № 03-04-06/6-328, от 27.03.2012 № 03-04-06/3-78).
Обратите внимание, что если работник управляет автомобилем по
доверенности, то выплачиваемая компенсация облагается НДФЛ в общем
порядке (письма
Минфина России
от 27.06.2013 № 03-04-05/24421, ФНС России от 25.10.2012 № ЕД-4-3/18123 ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! ).
Добавлено (08.05.2014, 17:45)
---------------------------------------------
И вот еще относительно налогов http://its.1c.ru/db/garant#content:12051349:1
Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ
от 29 декабря 2006 г. N 03-05-02-04/192
......
Таким образом, сумма компенсации за использование личного транспорта, выплачиваемая работнику, в пределах норм,
утвержденных указанным нормативным правовым актом, не облагается налогом
на доходы физических лиц и единым социальным налогом на основании пункта 3 статьи 217 и подпункта 2 пункта 1 статьи 238 Кодекса.
Учитывая положение пункта 3 статьи 236 Кодекса, в соответствии с которым указанные в пункте 1 данной статьи Кодекса выплаты не признаются объектом налогообложения
единым социальным налогом у налогоплательщиков - организаций, если они
не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль
организаций в текущем отчетном (налоговом) периоде, размер компенсации за использование личного транспорта, превышающий утвержденные нормы,
также не подлежит налогообложению единым социальным налогом.
Добавлено (08.05.2014, 23:30)
---------------------------------------------
нашла на ИТС пример - там ни НДФЛ, ни Временная разница не формируются
http://its.1c.ru/db/staff1c#content:33670:4
Но я так понимаю, что делать нужно по условию как в сборнике? или как??? Я для себя несколько вариантов разберу дабы понять механизмы.
Мне вот что интересно понять - как при помощи Дока Начисление зарплаты можно сделать проводку с временной разницей??? Чтобы на 26 или 44 счета, не на 20. С постоянной - понятно... а вот с временной пока не понимаю... И опять же, если делать дт73 кт70 тогда непонятно мне корреспонденция при выплате... всё с 70-го уходит???
Отправлено: MatreshkaX от Май 12, 2014, 01:44:42 pm
Отправлено: Tany001 от Май 13, 2014, 02:07:00 pm
Отправлено: Chitos17 от Май 16, 2014, 08:32:06 am
Отправлено: bashra от Май 23, 2014, 04:54:15 pm
Отправлено: kartval от Май 26, 2014, 08:25:25 am
Отправлено: StAsya_1c от Май 26, 2014, 12:28:08 pm
Отправлено: Vital88 от Май 26, 2014, 12:32:35 pm
Отправлено: Diva333 от Май 28, 2014, 09:12:30 am
Отправлено: zaharova_j от Июнь 01, 2014, 11:15:26 pm
Отправлено: lexeyich от Июнь 03, 2014, 04:31:45 pm
Отправлено: wwpp от Июнь 03, 2014, 08:24:39 pm
Отправлено: formatorhdd от Июнь 08, 2014, 09:18:20 pm
Отправлено: bel_mv от Июнь 10, 2014, 12:15:48 pm
Отправлено: MatreshkaX от Июнь 17, 2014, 12:51:39 pm
Добавлено (17.06.2014, 12:47)
---------------------------------------------
ещё
Добавлено (17.06.2014, 12:48)
---------------------------------------------
1
Добавлено (17.06.2014, 12:51)
---------------------------------------------
так сможет кто-то скачать???? https://cloud.mail.ru/public/ea0c621c828e/Doc1.doc , https://cloud.mail.ru/public...., https .
Вложения:
Doc1.doc
Отправлено: Diva333 от Июнь 17, 2014, 01:27:10 pm
Отправлено: wwpp от Июнь 19, 2014, 09:15:24 pm
Отправлено: sharky от Сентябрь 01, 2014, 10:56:59 am
Отправлено: Ninok_91 от Сентябрь 11, 2014, 01:16:45 pm
Отправлено: sharky от Сентябрь 11, 2014, 04:43:36 pm
Ребят, а кому не сложно, скиньте плиз ИБ с решением...что то я совсем запуталась(((( swetlana87 ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! gmail.com
Отправлено: Slipper1987 от Сентябрь 15, 2014, 01:45:18 pm
Пишите в личку и на почту liza_smirnova_1987 ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! list.ru
Отправлено: kalaratra от Сентябрь 20, 2014, 06:31:09 pm
Цитата: Knyaz;31372
Здравствуйте!
Выкладываю свою версию решения задачи "Авантаж".
По ссылке архив с видео решением.
Хотелось бы услышать конструктивную критику.
http://rusfolder.com/38304526
Сдавала дистанционно 10ого числа. По вашему решению. Сегодня пришли результаты! 5!!!! Даже никаких замечаний не сделали! Огромное спасибо!
Отправлено: sharky от Сентябрь 23, 2014, 11:25:24 am
Отправлено: Новичок1 от Сентябрь 23, 2014, 12:09:57 pm
Спасибо заранее.
Отправлено: sharky от Октябрь 19, 2014, 10:34:48 am
Отправлено: Ипатов Николай от Октябрь 24, 2014, 08:38:00 pm
Цитата kalaratra ()
)Сдавала дистанционно 10ого числа. По вашему решению. Сегодня пришли результаты! 5!!!! Даже никаких замечаний не сделали! Огромное спасибо!
Расскажите пожалуйста как нужно комментировать решение при дистанционной сдаче? Нужно ли описывать все проводки? Детализировать расчеты разниц/активов/обязательств и налога? Отчеты просто сформировать или надо выгружать, комментарии по ним нужны?
Отправлено: murla от Ноябрь 05, 2014, 05:13:54 pm
Отправлено: murla от Ноябрь 05, 2014, 05:15:55 pm
<!--uzquote--><div class="bbQuoteBlock"><div class="bbQuoteName" style="padding-left:5px;font-size:7pt"><b>Цитата</b> <span class="qName"><!--qn-->kalaratra<!--/qn--></span> (<span class="qAnchor"><!--qa--><a href="http://forum.chistov.pro/index.php?topic=2042.msg36268#msg36268"><img alt="" style="margin:0;padding:0;vertical-align:middle;border:0;" title="Ссылка на цитируемый текст" src="http://s10.ucoz.net/img/fr/ic/12/lastpost.gif"></a><!--/qa--></span>)</div><div class="quoteMessage" style="border:1px inset;max-height:200px;overflow:auto;height:expression(this.scrollHeight<5?this.style.height:scrollHeight>200?'200px':''+(this.scrollHeight+5)+'px');"><!--uzq-->Сдавала дистанционно 10ого числа. По вашему решению. Сегодня пришли результаты! 5!!!! Даже никаких замечаний не сделали! Огромное спасибо!<!--/uzq--></div></div><!--/uzquote-->У меня на рабочем столе был бланк для ответа, я почти с каждой операции туда вставила проводки, отчеты не выгружала, но результатов экзамена у меня ещё нет, так что не могу утверждать что сделала все правильно, через пару дней отпишусь как узнаю результат.
Расскажите пожалуйста как нужно комментировать решение при дистанционной сдаче? Нужно ли описывать все проводки? Детализировать расчеты разниц/активов/обязательств и налога? Отчеты просто сформировать или надо выгружать, комментарии по ним нужны?
Отправлено: murla от Ноябрь 15, 2014, 08:58:15 am
Билет 004
Решение приемлемое. Но
1. НДФЛ в расчетном листке отличается от НДФЛ за тот же месяц в регистрах и отчетных формах учета НДФЛ.
2. Также в расчетном листке отсутствует информация о начислении компенсации.
Отправлено: Алевтина от Ноябрь 26, 2014, 09:55:15 pm
MatreshkaX, поделитесь пожалуйста скринами по задаче Авантаж, kazoninaalya ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! mail.ru.
Спасибо
Отправлено: Ипатов Николай от Декабрь 11, 2014, 06:42:30 am
Пришел ответ:
"Оценка 4.Все очень прилично. Но плохо, что сумма компенсации не отражается в расчетном листке."
Отправлено: IgorXml от Декабрь 13, 2014, 04:47:03 pm
Билет 4 "Оценщик" - по старым билетам.
Отправлено: maltsev от Март 18, 2015, 02:51:23 pm
Ведомость к выплате подтягивает сумму из регистров.
Отправлено: Марисолька от Март 18, 2015, 08:50:35 pm
А выплату как оформлять з/п после переноса с 70 на 73?
Ведомость к выплате подтягивает сумму из регистров.
тоже задалась этим же вопросом, в итоге сделала так: начисление компенсации по норме и сверх нормы отражала проводкой ДТ 73.03 Кт 70 в начислении Зп, а потом уже ручной проводкой ( так как опреация постоянно повторяется, то имеет смысл типовую опреацию ввести и потом ежемесячно заполнять) делала проводки в Дт затратного счета с вытикающими ПР по сверх.норме, и плюс проводки по Дт 70 Кт затратного счета с ВР с отнесением потом на 97.21. В итоге все красиво и отчеты по зарплате (которые по регистрам формируются) и выплаты.
Отправлено: Бухгалтер от Март 21, 2015, 03:59:53 pm
Документом операция учета НДФЛ ввела сверхнормативный доход и исчисленный с него НДФЛ. Регистр налогового учета НДФЛ формируется нормально. В ручной операции заполнила регистр начисления удержания по сотрудникам. И компенсация и НДФЛ попали в расчетный листок, но итог к выплате рассчитывается без учета компенсации и НДФЛ с нее. Как быть?
Отправлено: MariaVG от Март 26, 2015, 05:12:43 pm
Экзаменатор смотрел только результаты, не вдаваясь в конкретные детали решения. Проверял следующее:
1) Обороты по счету 09 - отложенные налоговые активы как результат временных разниц по компенсации в пределах нормы. Просил пояснить цифры.
2) Обороты по счету 99 - постоянные разницы в результате компенсации сверх нормы. Также просил пояснить общий размер постоянных разниц.
3) Расчетный листок. Увидел, что в нем выделено отдельно два начисления по компенсации: в пределах нормы и сверх нормы, а также НДФЛ рассчитан с суммы: ЗП и компенсация сверх нормы.
4) Регистр налогового учета НДФЛ. Здесь проверил, что НДФЛ по ЗП и компенсации сверх нормы идут в разных строках (у них разные коды).
Его все устроило, проводки и подробности решения он не смотрел.
Я делала для сотрудника два дополнительных начисления:
1) Компенсация в пределах нормы без начисления НДФЛ (код НДФЛ не указывается). Дт 73.03, субконто Сотрудник.
2) Компенсация сверх нормы с кодом НДФЛ 4800. Также Дт 73.03, субконто Сотрудник.
Таким образом, в БУ и НУ получились проводки Дт 73.03 Кт 70.
Далее в ручной операции следующие проводки:
1) Дт 20.01 Кт 73.03 с одинаковыми суммами БУ и НУ, без разниц, на сумму компенсации в пределах нормы.
2) Дт 20.01 Кт 73.03 на сумму компенсации сверх нормы. При этом по счету 20.01 в НУ сумма равна 0 и указана положительная ПР, равная сумме БУ. По счету 73.03 разниц нет.
3) Дт 97.21 Кт 20.01 - сумма БУ=0, в НУ по Дт и Кт положительная сумма, равная компенсации в пределах нормы и отрицательная временная разница. Субконто РБП - "Компенсация в пределах нормы за ... месяц", начало и конец списания равны началу и концу следующего месяца (месяца, в котором будет выплата ЗП).
Отправлено: MarGo504 от Март 26, 2015, 06:09:23 pm
Отправлено: MariaVG от Март 26, 2015, 08:02:06 pm
Отправлено: Бухгалтер от Март 27, 2015, 10:53:19 am
Заранее благодарю за ответ.
Отправлено: MariaVG от Март 27, 2015, 12:46:35 pm
Отправлено: Бухгалтер от Март 27, 2015, 01:44:14 pm
Отправлено: MariaVG от Март 28, 2015, 02:08:43 pm
НДФЛ получается, что отражен по Дт70 документом начисления ЗП, как это происходит обычно, как если бы способ отражения был по счету затрат, а не в корреспонденции с 73 счетом. На 73, соответственно, только сама сумма компенсации, и НДФЛ из нее по этому счету не вычитается.
Отправлено: Бухгалтер от Март 28, 2015, 06:57:10 pm
Отправлено: MariaVG от Март 31, 2015, 12:16:11 am
Отправлено: safa от Март 31, 2015, 10:35:25 am
Отправлено: ikolegov от Апрель 01, 2015, 08:40:40 am
Компенсацию за авто (в пределах и сверх нормы) провожу через зп. Но в этих видах начисления выбираю способ отражения, который я называю "Не начислять" - в нем счет не заполняю. Таким образом проводки по этим начислениям не формируются и их я заполню в ручной операции как надо - с ПР и ВР. Чтобы эти начисления не закрывали 70 счет при выплате я ставлю признак "доход в натуральной форме". 73 счет закрываю в след. месяце РКО вид "прочий расход".
Отправлено: maltsev от Апрель 20, 2015, 08:33:04 pm
http://www.youtube.com/watch?v=3aug7Z-blJE
Отправлено: Гаяне от Сентябрь 27, 2015, 06:44:37 pm
Подскажите, а компенсацию обязательно начислять на сч 20???? Если у меня з/п на 26 начисляется, можно и компенсацию на 26 начислять?
Отправлено: Knyaz от Октябрь 16, 2015, 06:45:18 pm
https://www.youtube.com/watch?v=ITFOwhMXbzE&list=PLBhJ_K2hIe9ZjtTxmrbX48yuh-UVBaQ0Y