nord45, если сделать такие проводки, то сумма оборота по 91.02 попадает в декларацию по прибыли, что на мой взгляд не правильно. Насколько я понимаю, сумма убытка от реализации ОС должна полностью отражаться в декларации... А затем ежемесячно отражаться в строке 100 приложения 2 к листу 2.
На данный момент я не вижу иного способа решения кроме как сделать проводку Дт 97 Кт 99.
Добавлено (20.12.2012, 20:21)
---------------------------------------------
Вот что мне ответили на партнерском форуме:
17.12.2012 19:06
Отвечает на: »»»»
1103113 Re: Реализация ОС с убытком
В 2.0 если сделать проводку Дт 97.21 Кт 91.09, то сумма убытка не попадёт по налоговому учёту на счёт 99.01.1 (при выполнении регл. операции Закрытие счетов 90, 91), соответственно не будет признана расходом, что есть правильно. Если сделать точно такую же проводку в 3.0, то эта сумма попадает на 99-ый счёт и исключается из налогооблагаемой базы. Насколько я понял код закрытия 91-го счёта, в 3.0 не учитываются обороты по 91.09, т.е. изменился механизм закрытия 91-го счёта.
Попробовал сделать проводку Дт 97.21 Кт 99.01.1 на сумму убытка. Форма 2 и декларация по прибыли вроде заполняется верно. Но анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль показывает разницу в сумме налога по налогову и по бухгалтерскому учёту.
сегодня 19:32
Отвечает на: »»»»
1104092 Re: Реализация ОС с убытком
> в 3.0 не учитываются обороты по 91.09,
Это ошибка 3 редакции. Она зарегистрирована, спасибо.
> анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль показывает разницу в сумме налога по налогову и по бухгалтерскому учёту.
В этом отчете пока не поддерживается отражение таких операций, т.к. блок для убытков на схеме "Налог" не предусмотрена. Во второй редакции признание убытков также не поддерживается, но выглядит немного иначе - сумма налога на прибыль по данным НУ не получается умножением налоговой базы по НУ на ставку.
