Тема 14. Бухгалтерский и налоговый учет начислений

[Roxy]

Народ, давайте все вместе ))

[alex-terek]

14.1
 в свойстве подразделения - вкладка Бухучет ЗП ... жмем Задать бухучет ЗП...
 попадаем в регистр бухучет зп...

 через этот регистр провалимся в справочник Способы отражения ЗП в рег учете
 и можно скопировать предопределенное Отражение начислений по умолчанию
 заменяя 26 счет на нужные нам (20 и 23)

 Добавлено (28.06.2012, 14:22)
 ---------------------------------------------
 14.2
 Для плановых начислений конкретных сотрудников...

 Документ «Ввод сведений о регламентированном учете плановых начислений сотрудников организации»

 Добавлено (28.06.2012, 14:37)
 ---------------------------------------------
 14.3

 все просто.. в справочнике Способы отражения ЗП в рег учете
 для затрат 20, 25 и 26 (создадим) -- укажем нужную (создадим) статью затрат...

 для учета конкретного начисления (премия например)
 Документ «Ввод сведений о регламентированном учете плановых начислений сотрудников организации»
 укажем сотрудников... выберем нужное начисление... и способ отражения с нужной статьей затрат.

 Добавлено (28.06.2012, 14:52)
 ---------------------------------------------
 14.4

 аналогично 14.3

 Добавлено (28.06.2012, 15:04)
 ---------------------------------------------
 14.5
 вот тут не понял..
 понятно что Документ «Ввод сведений о регламентированном учете плановых начислений сотрудников организации»

 но как описать способы отражения... если у всех Дт 91...
 а 20,25,26 - это что Кт ?? мне кажется что это Дт
 так далее: Дт20 - Кт70, Дт26 - Кт70... итд но куда 91 счет пихать ??

 или как
 ____________________________________
 14.6

 думаю что документом «Ввод сведений о регламентированном учете плановых начислений сотрудников организации»
 и был установлен индивидуальный способ отражения...
 Далее создаем новый документ от первого числа... и задаем другой (общий) способ отражения для этого сотрудника...

 Добавлено (28.06.2012, 15:10)
 ---------------------------------------------
 14.7

 ну тут либо в справочнике Способы отражения ЗП в рег учете
 создаем различные способы отражения называя их Оплата по договорам таким то - указывая одну статью затрат...

 или тоже самое но индивидуально для каждого человека документом «Ввод сведений о регламентированном учете плановых начислений сотрудников организации»

 Добавлено (28.06.2012, 16:52)
 ---------------------------------------------
 14.8

 Принимаем сотрудника и ставим ему реглам. начисление Оплата по производственным нарядам
 Создаем док. Сдельные наряды на вып. работы
 в котором - создаем две техн. операции (выпуск продукции А и выпуск продукции Б)
 в свойствах этих операций - укажем одну и туже статью затрат...
 но разные Номенклатурные группы (создадим две продукция А и продукция Б)

 также укажем обязательно разные Способы отражения ЗП (создадим две статьи продукция А и продукция Б) - в свойствах которых также указаны соответствующие Номенклатурные группы

 Если вы все сделали правильно.... то при подборе технолог. операции в документе - заполнится колонка Аналитика
 После указаний расценок и кол-во выпуска продукции... рассчитаем документ по правилам задачи...

 После этого - создаем Начисление ЗП сотрудникам организации... если надо то считаем налоги...
 и главное создаем док. Отражение ЗП рег учете -- наслаждаемся проводками!

Добавлено (28.06.2012, 17:09)
---------------------------------------------
14.9

 все тоже что и в 14.8 плюс:

 после расчета ЗП... создаем док. Премии сотрудникам организации
 в котором выбираем вид премии (можно дефолтную месячную премию изменить либо добавить копированием)
 главное чтобы в свойствах этой премии на закладке бухучет стояло - Отражение... по базовым начислениям

 теперь если заполнить док. Отражение ЗП рег учете -- то премия также распределится по аналитике!

[Roxy]

14.12
 настроить вид начисления "Оплата БЛ за счет работодателя", в отражении в БУ указать "по данным о сотруднике и его плановых начислениях". Далее настроить "Соответствие статей затрат отражения ЗП в регл.учете" настроив замену для вида статьи затрат "Пособия за счет работодателя" на статью с видом расходов для целей налогообложения прибыли "Прочие расходы"

 14.17
 1. Начисление материальной помощи сотруднику зарегистрировано в программе по пользовательскому виду расчета Материальная помощь, для которого установлен Способ отражения в регламентированном учете: Дт 91.02 Кт 70 Расходы в виде сумм материальной помощи сотрудникам не учитываются в целях налогообложения налогом на прибыль организаций, для отражения выплаты в учете используется статья прочих расходов с признаком Не принимаемые к НУ
 2. Для отражения в учете страховых взносов с материальной помощи должна использоваться статья прочих расходов с признаком Принимаемые к НУ. Для этого в регистре сведений Соответствие статей затрат отражения зарплаты в регл учете настроена замена статьи прочих расходовВыплаты работникам на статью Страховые взносы
 3. Материальная помощь, выплаченная сотруднику, облагается страховыми взносами частично - в сумме не превышающей 4 000 руб. в год. Ранее в этом году материальная помощь сотруднику не оказывалась, облагаемая страховыми взносами часть суммы материальной помощи составляет 1 000 руб.
 Расчет страховых взносов в программе произведен документом Начисление страховых взносовСумма страховых взносов рассчитана с учетом облагаемой суммы материальной помощи 1 000 руб.
 4. Отражение страховых взносов с материальной помощи производится по дебету счета 91.02 Выплаты работникам, по статье прочих расходов Страховые взносы -

Добавлено (28.06.2012, 19:13)
---------------------------------------------
14.10
 Необходимо создать две технологические операции, указать для них шаблон проводки (он может быть и один, например Д 20.1 номенкл. группа и статья за-трат не указаны К 70), статью затрат, номенкл. группу (Продукция А и Продукция Б). Указать эти технологические операции в сдельном наряде.

Добавлено (28.06.2012, 19:19)
---------------------------------------------
14.13
 Ввести и заполнить документ Ввод процента деятельности ЕНВД.
 только вот не знаю с чем его едят и откуда берут %деятельности ЕНВД... (((

[alex-terek]

Quote

14.10
 Необходимо создать две технологические операции, указать для них шаблон проводки (он может быть и один, например Д 20.1 номенкл. группа и статья за-трат не указаны К 70), статью затрат, номенкл. группу (Продукция А и Продукция Б). Указать эти технологические операции в сдельном наряде.

 если в техн. операциях указать разные номенклатурные группы... но единый шаблон проводки (без статьи затрат и номенклатурной группы)
 тогда в документе не заполнится Аналитика... и расходы не распределятся...
 я об этом писал в 14.8

 и как учитывать время потраченное на разную продукцию 20 и 40 часов соответственно...

 Добавлено (28.06.2012, 21:29)
 ---------------------------------------------
 

Quote

14.13
 Ввести и заполнить документ Ввод процента деятельности ЕНВД.
 только вот не знаю с чем его едят и откуда берут %деятельности ЕНВД... (((

 тут я могу ошибаться...
 но док. Ввод процента деятельности ЕНВД - это для задачи 14.14 ... так далее для каждого сотрудника индивидуально...

 а для задачи 14.13 - может просто посадить разные подразделения на соответствующие статьи затрат...?
 так далее создать два подразделения Оптовая торговля и Розничная торговля
 и для каждого свой способ отражения в рег учете - где будет отличием статья затрат (ЕНВД и Не ЕНВД)

 Добавлено (28.06.2012, 21:36)
 ---------------------------------------------
 14.15

 Создать доп. начисление фиксированной суммой
 и с кодом НДФЛ 2510 - Суммы оплаты за налогоплательщика товаров(работ,услуг)

[Roxy]

14.10

Quote (alex-terek)

и как учитывать время потраченное на разную продукцию 20 и 40 часов соответственно...

 Да, прорешала ещё раз. Создаем 2 ТО, 2 ном.гр, 2 ст.затр, 2 способа отражения в БУ. Настраиваем ТО.
 В сд.наряде ввела 2 ТО, указала время 20 и 40 (реквизит Количество). В исполнителях один сотрудник. Рассчитать - сумма. Отражении ЗП в регл.учете есть полная аналитика.

[xMikezxzz]

Quote (alex-terek)

14.5
 вот тут не понял..
 понятно что Документ «Ввод сведений о регламентированном учете плановых начислений сотрудников организации»

 но как описать способы отражения... если у всех Дт 91...
 а 20,25,26 - это что Кт ?? мне кажется что это Дт
 так далее: Дт20 - Кт70, Дт26 - Кт70... итд но куда 91 счет пихать ??

 или как
 ____________________________________

 Для ВР на вкладке "Бухучет и ЕНВД" указать способ отражения (Дт 91.02 Кт 70). Для учета остальных начислений ввести документ "Учет основного заработка сотрудников организации в регламентированном учете".

[alex-terek]

Quote (Roxy)

Да, прорешала ещё раз. Создаем 2 ТО, 2 ном.гр, 2 ст.затр, 2 способа отражения в БУ. Настраиваем ТО.
 В сд.наряде ввела 2 ТО, указала время 20 и 40 (реквизит Количество). В исполнителях один сотрудник. Рассчитать - сумма. Отражении ЗП в регл.учете есть полная аналитика.

 у меня были такие мысли... я сам побывал - это как предложенное мною решение 14.9
 но мне кажется решение не очень изящное... нужно формулу мутить с показателями (часы производства продукции)
 хотя может и прокатит на экзамене...

 

Quote

Для ВР на вкладке "Бухучет и ЕНВД" указать способ отражения (Дт 91.02 Кт 70). Для учета остальных начислений ввести документ "Учет основного заработка сотрудников организации в регламентированном учете".

 это я затупил немного... текст задачи не понял... разобрался!

Добавлено (29.06.2012, 01:06)
---------------------------------------------
и еще можно поподробнее
 

Quote

14.12
 настроить вид начисления "Оплата БЛ за счет работодателя", в отражении в БУ указать "по данным о сотруднике и его плановых начислениях". Далее настроить "Соответствие статей затрат отражения ЗП в регл.учете" настроив замену для вида статьи затрат "Пособия за счет работодателя" на статью с видом расходов для целей налогообложения прибыли "Прочие расходы"

 все понятно кроме... когда выбираю "Прочие расходы" - открывается справочник "Прочие доходы и расходы"
 там четыре предопределенных элемента:
 - какой подойдет для оплаты БЛ ??
 - и если не подойдет.. какой создать ??
 - и наконец в этой "соответствии статей" нужно обе колонки заполнять ?? ("статья затрат начисления" и "статья затрат")
 или только "статью затрат"

[Roxy]

14.12 есть решенная в сборнике. Б№1, задание 14, см. стр.144

Добавлено (29.06.2012, 02:53)
---------------------------------------------
14.19 описать вид расчета "Удержания по исп.листам". первичное удержание. Способ расчета Регламентированный - Исполнительный лист процентом. Формула: Результат = Процент удержаний * (Расчетная база - Исчисленный НДФЛ).
 Способ отражения - Описать проводку Д-70 К-76. В расчетную базу включить все начисления.

[alex-terek]

Quote

14.19 описать вид расчета "Удержания по исп.листам"

 ведь в ЗУПе уже описаны всевозможные "Удержания по исп.листам"
 и на вкладке бухучет можно изменить/задать шаблон проводки (Дт70 - Кт76.41)

 14.20

 думаю что нужно описать такое удержание... а лучше скопировать с предопредел. Удержание по исп. листу фикс. суммой (005)
 а шаблон проводки прописать (Дт70 - Кт71.01)

[xMikezxzz]

Roxy, alex-terek,
 

Quote (Roxy)

14.10
 Quote (alex-terek)
 и как учитывать время потраченное на разную продукцию 20 и 40 часов соответственно...

 Да, прорешала ещё раз. Создаем 2 ТО, 2 ном.гр, 2 ст.затр, 2 способа отражения в БУ. Настраиваем ТО.
 В сд.наряде ввела 2 ТО, указала время 20 и 40 (реквизит Количество). В исполнителях один сотрудник. Рассчитать - сумма. Отражении ЗП в регл.учете есть полная аналитика.

 Мне кажется тут всё гораздо проще решается. Зарплата считается любыми способами (оклад по дням), а распределение на 20 и 40 часов (условные цифры, для пропорции) делается документом "Ввод распределения основного заработка сотрудников организаций", где указываем 2 способа отражения с нужными аналитиками и процентом 33,33 (20 часов) и 66,67 (40 часов).

[alex-terek]

Quote (xMikezxzz)

Мне кажется тут всё гораздо проще решается. Зарплата считается любыми способами (оклад по дням), а распределение на 20 и 40 часов (условные цифры, для пропорции) делается документом "Ввод распределения основного заработка сотрудников организаций", где указываем 2 способа отражения с нужными аналитиками и процентом 33,33 (20 часов) и 66,67 (40 часов).

 Кстати спасибо!... мельком глянул... сегодня проверю как на деле.

[nele4ca]

Quote (alex-terek)

14.7

 ну тут либо в справочнике Способы отражения ЗП в рег учете
 создаем различные способы отражения называя их Оплата по договорам таким то - указывая одну статью затрат...

 или тоже самое но индивидуально для каждого человека документом «Ввод сведений о регламентированном учете плановых начислений сотрудников организации»

 У меня видимо другой задачник (№ 14.6), но если это к вопросу о "Договорах подряда" то там есть условие, что выплаты учитываются по разным договорам на разных счетах, поэтому не вижу смысла мудрить, проще указать счета затрат в самом договоре подряда, там есть раздел "Учет"

[mikhailovaew]

14.6
 1) Задаем проводку для подразделения Производственный цех, например, Дт 20 Кт 70.
 2) "Индивидуальный" способ задаем документом Ввод сведений об учете заработка сотрудников, указываем проводку, например, Дт 26 Кт 70, дату 01.01, рассчитываем зарплату за январь, делаем Отражение зарплаты, убеждаемся, что подхватывается индивидуальная.
 3) Чтобы "вернуть" сотрудника в производственный цех, снова делаем Ввод сведений об учете заработка сотрудников с 01.02 и - ВНИМАНИЕ! - оставляем колонку "Бухгалтерский учет" пустой. При этом Отражение зарплаты будет игнорировать введенную ранее индивидуальную проводку и за февраль зарплата сотрудника отразится по счету 20, как задано для подразделения целиком.
 Указать в явном виде проводку в новом Вводе сведений будет неправильно, т.к. не подхватятся изменения для подразделения в целом, если они будут внесены.

Добавлено (19.09.2012, 15:36)
---------------------------------------------

Quote

14.8
 также укажем обязательно разные Способы отражения ЗП (создадим две статьи продукция А и продукция Б) - в свойствах которых также указаны соответствующие Номенклатурные группы
 

 Способа отражения достаточно одного - Дт 20 (с пустыми аналитиками) Кт 70. При формировании проводок номенклатурные группы заполнятся автоматически из сдельного наряда.

Добавлено (19.09.2012, 15:54)
---------------------------------------------
14.10 Присоединюсь к xMikezxzz, ни в коем случае не технологические операции - не выполнится условие задачи "работник с ПОВРЕМЕННОЙ формой труда". Берем сотрудника с окладом и делаем Ввод распределения основного заработка.

Добавлено (19.09.2012, 17:32)
---------------------------------------------
14.11
 Не уверена, но по-моему нет возможности настраивать отражение в учете видов расчетов за счет ФСС.
 В тестировании на профессионала встречался такой ответ: "Для начислений, являющихся пособиями по государственному социальному страхованию: Способ отражения в регламентированном учете не указывается. Сумма пособия, выплачиваемая за счет ФСС, автоматически отражается в учете проводкой Д-т 69.01 К-т 70 или Д-т 69.11 К-т 70 в зависимости от вида пособия" (источник тут: http://v8prof.narod.ru/test/aup8/full.htm).
 У Харитонова в настольной книге на стр 586 читаем: "По суммам начисленных пособий за счет ФСС "по умолчанию" формируется проводка по дебету счета 69.01 вид платежа "Расходы по социальному страхованию" и кредиту счета 70. Аналитика по счету 70 подбирается автоматически". Информации о том, что проводку "по умолчанию" можно как-то изменить, я не нашла.

Добавлено (25.09.2012, 14:13)
---------------------------------------------
14.15
 В виде расчета на закладке Бухучет поставить галочку "Является доходом в натуральной форме", тогда сама сумма не будет попадать в проводки, а взносы с нее будут, по указанному в способе отражения счете затрат.

[AVI_stealth]

Кто-нибудь знает "твердый" ответ 14.13 и 14.14???

 

Quote (mikhailovaew)

Добавлено (19.09.2012, 15:54)
 ---------------------------------------------
 14.10 Присоединюсь к xMikezxzz, ни в коем случае не технологические операции - не выполнится условие задачи "работник с ПОВРЕМЕННОЙ формой труда". Берем сотрудника с окладом и делаем Ввод распределения основного заработка.

 Так то оно так, только вот процентные пропорции смущают 33,33% и 66,67%... это как 19,99 и 40,01 часов. Может где-то можно задать именно часовую пропорцию?

Добавлено (03.10.2012, 10:29)
---------------------------------------------

Quote (mikhailovaew)

Добавлено (19.09.2012, 17:32)
 ---------------------------------------------
 14.11
 Не уверена, но по-моему нет возможности настраивать отражение в учете видов расчетов за счет ФСС.
 В тестировании на профессионала встречался такой ответ: "Для начислений, являющихся пособиями по государственному социальному страхованию: Способ отражения в регламентированном учете не указывается. Сумма пособия, выплачиваемая за счет ФСС, автоматически отражается в учете проводкой Д-т 69.01 К-т 70 или Д-т 69.11 К-т 70 в зависимости от вида пособия" (источник тут: http://v8prof.narod.ru/test/aup8/full.htm).
 У Харитонова в настольной книге на стр 586 читаем: "По суммам начисленных пособий за счет ФСС "по умолчанию" формируется проводка по дебету счета 69.01 вид платежа "Расходы по социальному страхованию" и кредиту счета 70. Аналитика по счету 70 подбирается автоматически". Информации о том, что проводку "по умолчанию" можно как-то изменить, я не нашла.

 В вопроснике есть ответ на 14.12 и там используется регистр "Соответствие статей затрат отражения зарплаты в бухучете"... там можно выбрать и ФСС

[mikhailovaew]

Quote

В вопроснике есть ответ на 14.12 и там используется регистр "Соответствие статей затрат отражения зарплаты в бухучете"... там можно выбрать и ФСС

 хм... ну там можно выбрать только ФСС НС (для оплаты больничных по производственной травме или профзаболеванию), либо ФСС БЛ до 2009 года. К тому же я поняла вопрос, "как поменять проводку целиком", а не "Как заменить одну статью затрат другой", в задачах обычно так прямо и пишут...

 Добавлено (05.10.2012, 12:30)
 ---------------------------------------------
 а по 14.13 и 14.14 совершенно точно ответил alex-terek,
 14.13 2 подразделения - 2 шаблона проводки с разными статьями затрат
 14.14 Документ Ввод % деятельности ЕНВД, заполнить по сотрудникам с указанием % и статей затрат ЕНВД/ не ЕНВД