Всем привет ... выкладываю свою версию решения 12 билета (Торжок):
- Использовал 01 и 02 субсчета 66 счета (хотя есть сомнение, что правильнее брать 03 и 04 ... т.к. Обь не кредитное бюро и скорее выдает займ ... но т.к. в статье ИТС и в задаче фигурирует слово товарный
кредит ... то я остановился на 01 и 02 субсчетах).
- Проценты начислял ручной операцией ... может есть более красивый вариант ?
- Т.к. оформлял после 1 января 2015 года ... то нормирование не использовал!
- По поводу возврата товаров по основному долгу и процентам ... решил использовать реализацию на счет 76.09 по новому договору (т.к. мы не можем выбирать договор с поставщиком) ... счет-фактура была выписана так же по новому договору ... думаю кредитор после получения закроет задолженность корректировкой долга
- Из-за того, что цены подросли и фактическая себестоимость товаров увеличилась, то такое же количество товара легко покрыло основной долг + проценты ... а оставленный хвост отправился на 91.02 в БУ и на 91.02 в НУ(в виде постоянной разницы)
Для проведения использовал операции корректировки долга (вид: Прочие корректировки) ... 3мя документами:
1. Основная кредиторская задолженность 66.01 по 2м договорам схлопнулась с дебиторской на 76.09
2. Проценты схлопнулись так же.
3. Хвост отправлен на 91.02 в БУ и ПР
P.S. Буду благодарен вашим замечаниям и предложениям! Файл с проводками прикрепляю.