Автор Тема: Новь  (Прочитано 28903 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

Mikekvinto

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 113
  • Во имя 1С, конечно!
Re: Новь
« Ответ #30 : Декабрь 25, 2017, 09:48:52 pm »
Ошибки по сдаче

 В задании указано, что оплата УК осуществляется учредителями несколькими платежами, в примере каждый учредитель оплатил УК одним перечислением ДС,  в результате не продемонстрировано, как влияет на формирование добавочного капитала изменения курсов валют, как выполняется переоценка валютного счета на дату проведения следующей операции поступления очередной оплаты УК.


Mikekvinto

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 113
  • Во имя 1С, конечно!
Re: Новь
« Ответ #31 : Декабрь 26, 2017, 02:27:56 pm »
По данному вопросу есть статья на ИТС https://its.1c.ru/db/hoosn#content:586:1cbuh8-3

Сдавал, удаленно на релизе 39.56, там нет операции формирование уставного капитала, НЕ нужно через остатки заводить
« Последнее редактирование: Май 14, 2018, 09:17:48 am от Mikekvinto »


АВ

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
Re: Новь
« Ответ #32 : Январь 09, 2018, 09:54:52 am »
Поделитесь решением  :)
Спасибо!

АВ

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
Re: Новь
« Ответ #33 : Январь 11, 2018, 04:09:53 pm »
Ссылка на Дт
https://yadi.sk/d/BHUQjra-3QPkkN
Ничего нового, все смотрел из предыдущих постов.... Друзья! Давайте разбирать, не знаю насколько тут я все верно наваял, не списывайте на всякий случай. Сам ни в чем не уверен...

Комиссия банка у меня без 76 счета. Это плохо?.. На ИТС комиссия банка без 76 счета.  https://its.1c.ru/db/answers1c#content:422:hdoc:_top:%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%B8%D1%81%D1%81%D0%B8%D1%8F%20%D0%B1%D0%B0%D0%BD%D0%BA%D0%B0%20%D0%B2%201%D1%81
Да и в билете написано: "На дату исполнения банком поручения  о продаже валюты производится запись по дебету  счета учета расчетов с банком, например, Д 76 К91. ...
Тут же написано "например"? Значит не строго надо использовать 76 счет?

Сравнила со своим решением. Все так же.
Поступление на р\с только через 57.22.
Только я еще отразила поступление услуг - процент за услугу банка (Дт 91.02 Кт 76.29), у вас этого не увидела.
И я все операции растянула на 3 месяца, чтобы показать закрытие квартала.
Но всё-таки не понимаю какой в этой задаче подвох, т.к. в других задачах необходимо вручную исправлять проводки, правильно подставлять счета. А эта задача просто решается по статьям с сайта ИТС...

Не могли бы вы дать ссылку на ДТ повторно?
Спасибо! : )

stepanov1c

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 3
  • ФИО: Степанов Александр Витальевич
Re: Новь
« Ответ #34 : Январь 15, 2018, 12:39:37 pm »
Тут тоже есть подвох, при возврате поставщиком аванса нужно "Корректировкой долга" со счета 60.22 перенести на другой договор и счет задолженность как прочие и только потом поставщик возвращает деньги на другой договор, как прочее поступление

Mikekvinto

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 113
  • Во имя 1С, конечно!
Re: Новь
« Ответ #35 : Январь 26, 2018, 01:26:27 pm »
В новом билете добавлен возврат части аванса поставщику

Видимо такая проводка
Дт 52 КТ 60.22, переоценка валюты


Это у вас Возврат аванса на валютный счет поставщику

А переоценка валюты всегда с 91:
Дт 52        Кт 91.01 - если валюта подорожала и
Дт 91.02   Кт 52 - если подешевела

Я не переоценку показывал, а варинат "Возврат части аванса зарубежным поставщиком", в билете добавили такой бизнес процесс. Типо  Дт 52 КТ 60.22 - это возврат, + переоценка валюты, как у вас.
« Последнее редактирование: Январь 27, 2018, 03:58:21 pm от Mikekvinto »

ikalina

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 50
Re: Новь
« Ответ #36 : Март 12, 2018, 08:54:30 am »

АВ

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
Re: Новь
« Ответ #37 : Март 13, 2018, 09:50:21 am »
Спасибо большое ;)

NikNik

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 4
Re: Новь
« Ответ #38 : Март 14, 2018, 08:25:23 am »
Удаленный экзамен, попалась задача "Новь".
Сдал на 3.
Комментарии от экзаменатора:
"Замечания
В операциях переоценки валютных счетов отсутствует аналитика на счете 91, что приводит к искажению отчетности
По итогам ввода всех операций суммы налога на прибыль по данным БУ (131475) и НУ (131065)  не совпадают, чего быть не должно."

Внимание!
Заметил уже в самом конце, времени исправлять не было, при переоценки курсовых разниц, не проставлялась статья затрат "Курсовые разницы", от туда и налог пополз и не закрылся 91 счет. Проверил после экзамена на таком же релизе, статья затрат проставляется автоматически, что не делалось на экзамене.
Релиз на котором сдавался: 3.0.39.56(Чистая)

Rosha

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 2
Re: Новь
« Ответ #39 : Май 02, 2018, 03:54:09 pm »
Решение билета 20 - Новь, надеюсь тут все понятно не только мне будет:)

1.   Делим бизнес-процессы на периоды, выделяем их цветом
(2 перида, Первый: 1-4 Бизнес -процессы; второй – 5-7)
2.   Открываем Эксель, прописываем параметры для каждого бизнес-процесса (Сумма, учредители, если это УК, документ в программе, проводки)
1. Формирование УК организации, российскими и иностранными участниками            
   Дата   Курс   Сумма, В      Сумма, Р                  
1 участник, руб.   01 февр.   1   700 000      700 000                  
2 участник, евр.      70 р   10 000      700 000                  
                                    
                                    
2. Оплата УК в рублях и валюте несколькими платежами            
      Дата   Курс   Сумма, В      Сумма, Р                  
1 участник, руб.   14 фев.   1   700 000      700 000                  
2 участник, евр.   14 фев.   68   4 000      272 000                  
2 участник, евр.   16 фев.   73   6 000      438 000                  
                  710 000                  
Курсовая разница   28 фев.   75         10 000                  
                                    
                                    
3. Продажа части иностранной валюты, внесенной в качестве вклада в УК на ММВБ, оплата процента за услугу по продаже
      Дата   Курс   Сумма, В      Сумма, Р                  
Перечислены евро   21.фев   72   5 000      360 000                  
Проданы евро   22.фев   73   5 000      365 000   Официальный = 72,3             
Комиссия, р.   22.фев   72,3   200      200                  
                                    
                                    
4. Перечисление аванса зарубежному поставщику за поставку оборудования, предназначенного для последующей перепродажи
      Дата   Курс   Сумма, В      Сумма, Р                  
Списано, евро   25 фев.   74   3 000      222 000                  
                                    
                                    
5. Приобретение товара у иностранного поставщика за пределами таможенного союза      
                                    
                                    
                                    
                                    
6. Уплата таможенных платежей: тамож. Пошлину, таможенные сборы и НДС к вычету      
Депозит = 150 000                                 
13.мар                                    
   Стоимость В   Курс   Стоим Р   Сбор    % пошлины   Пошлина   НДС   Принят БУ            
   3 000   75   225 000   1 000   10   22 500   44 550   248 500            
                                    
                                    
7. Принятие товаров к учету и зачет предоплаты. Вычет НДС.      

3.   Открываем демо-базу, вводим сведения об организации + добавляем к основному валютный счет (евро)
4.   Так как в программе нет автоматизации процессов по формированию УК. Открываем Журнал операций-> Создать-> Операция. Содержание: Формирование УК
Дата: 01.02.2017, на эту дату курс Евро = 70 руб. Введем проводки вручную по формированию уставного капитала
 Дт 75.01 «Расчеты с учредителями» Кт 80.01 «Прочий капитал» русским физ. Лицом Ивановым ( Контрагент: Иванов, Ценные бумаги: Наши акции). Контрагенты: все тот же Иванов.
 На этом шаге программа даже не предлагает при формировании проводок отражать разницы, потому что эти счеты не приспособлены для того, чтобы отражать разницы между бухгалтерской и налоговой оценкой)
Воспользуемся копированием. Вместо Иванова, создаем нового контрагента: Смит учредитель, который будет вносить свой вклад в УК в сумме 10 000 Евро. Сумму 700 000 рублей НЕ МЕНЯЕМ.
Задолженность по вкладам в УК у нас фиксируется В ПРОГРАММЕ в соответствии с учредительными документами В РУБЛЕВОЙ ОЦЕНКЕ. Хотя В УЧРЕДИТЕЛЬНЫХ ДОКУМЕНТАХ тоже прописывается сумма, которую он должен внести, эта сумма В ЕВРО.
Сверху нажимаем «Записать и закрыть» смело. Начало положено, первую операцию мы ввели.
Всего сумма УК = 1 400 000 руб. Как бы там курс не менялся, потому что переоцениваются у нас только расчеты с учредителями и все вот эти результаты переоценки относятся не на счет доходов и расходов, а на счет добавочного капитала. Поэтому 1 400 000 – это должен быть наш УК, НЕСМОТРЯ НИ НА КАКИЕ ИЗМЕНЕНИЯ КУРСОВ ВАЛЮТ.

2. Справочнки -> Валюты. Выбрать Евро, поставить флажок «Вводится вручную».  Меняем курсы в ручную:
01.02.2017 1 Евро = 70 р
14.02.2017 1 Евро = 68 р
16.02.2017 1 Евро = 73 р
28.02.2017 1 Евро = 75 р
21.02.2017 1 Евро = 72 р
22.02.2017 1 Евро = 73 р (72,3 – Курс ЦБ)
25.02.2017 1 Евро = 74 р
Далее, после ввода курсов валют вручную, проверяем: Функциональность -> Расчеты -> Расчеты в валюте и у.е. должны быть включены.
3. Введем поступление на расчетный счет суммы для зачисления вклада в УК от Иванова (рублевого участника). Журнал операций – Поступление на расчетный счет, выбираем Вид операции – Прочее поступление. Плательщик – Иванов. Сумма 700 000 р . Счет расчетов: понятно, что 75.01. Контрагенты: Иванов. Далее нужно создать статью движения денежных средств, которая будет отражаться: Статьи движения денежных Средств – Создать – Вид движения – Выбрать «Поступления денежных вкладов от собственников (участников). Скопировать эту строку и вставить в поле «Наименование».
Провести и закрыть.
Открыть и посмотреть проводки, все ли субконто заполнены, все ли суммы правильные.
Дт 51 Кт 75.01 Сумма 700 000

4.   Дата 14.02.2017 Создадим поступление на расчетный счет от второго участника. Журнал операций – Создать – Поступление на расчетный счет – сразу же поменять счет на валютный – 52 счет. Вид операции: Прочее поступление. Плательщик: Смит. Сумма автоматом в Евро: 4000 -  14 февраля, как мы и договорились и 6000 – 16 февраля. Счет расчетов, как мы уже знаем, 75, Контрагент, все тот же Смит. Статья доходов (движения денежных средств ДДС) – сделали в пред. Операции: Поступления денежных вкладов собственников (участников). Назначение платежа не надо. «Провести и закыть». Посмотреть проводки: Дт 52 Кт 75.01 Сумма: 272 000
5.   Дата в Персональных настройках : 16.02.2017. 16 февраля теперь делаем поступление на расчетный счет 6000 Евро от второго участника. Журнал операций – Создать – Поступление на расчетный счет – (Создаем такую же операцию). Вид операции: Прочее поступление, счет 52, Плательщик – Смит. Статья доходов: Поступления денежных вкладов собственников (участников). Контрагент: Смит.
Посмотреть проводки, обязательно их должно быть 2:
Дт 52 Кт 91.01 (Курсовые разницы) Сумма 20 000 Операция, название: Переоценка валютных остатков
Дт 52 Кт 75.01 Сумма 438 000

6.   Следующее, что нам нужно, это сделать переоценку, то есть посмотреть, сколько же мы реально получили средств от нашего учредителя Смита в рублевой оценке. Формируем ОСВ за февраль 2017 г. По 75 счету смотрим 1 400 000 по Дт в оборотах и 1 410 000 по Кт в оборотах, сальдо конечное по Кредиту по 75 счету: 10 000р. Итого обороты: по 2 830 000 и Сальдо на конец периода по 1 430 000.   

Кредиторская задолженность 10 000 р по счету 75, говорит о том, что Смит нам заплатил больше, то есть мы теперь ему должны. Теперь мы должны сделать проводку по добавочному капиталу.
7.   Дата 16.02.2017 Создадим ручную операцию по добавочному капиталу. Журнал операций – Создать – Операция. В поле «Содержание» пишем «Курсовая разница». Добавочный капитал, вообще это счет 83, в программе можно выбрать только счет 83.09 –«Другие источники». Дт 75.01 Кт 83.09 Сумма: 10 000 р, вот 10 000 – это как раз и есть переоценка нашего счета, 75.01, Валютного счета.
8.   Меняем в операции «Формирование УК» дату с 01.02.2017 на 16.02.2017 (?)
9.   Отчеты – Оборотно-Сальдовая ведомость. Видим что все расчеты с учредителями завершены нормально (на конец периода счета 75 нету Сальдо), и появился еще у нас добавочный капитал (счет 83 = 10 000 р) к тем самым 1 400 000, которые у нас уже были.
Обороты по 2 840 000, сальдо на конец периода по 1 430 000.
10.   Смотрим ОСВ по счету 75 за февраль 2017 г.
Иванов: 700 000, Смит: 710 000, Итого обороты по 1 410 000
11.   Согласно условию задачи, переоценку мы должны сделать на дату фактического зачисления средств на валютный счет организации. МЫ ДОЛЖНЫ СДЕЛАТЬ ПЕРЕОЦЕНКУ 75 СЧЕТА. Открываем Проводки(Движения документа) – «Поступление на расчетный счет» от Смита на сумму 4 000 ЕВР (272 000 р) от 14.02.2017. Включаем ручную корректировку. Добавляем проводку от 14.02.2017. Убавляется наш капитал по Дт 83.09 (т.к. это пассивный счет) Кт 75.01 Сумма: 8 000 р Как определить эту сумму? Давайте рассмотрим. Когда мы формировали УК (на 01.02.2017), у нас был курс 1 ЕВР = 70 руб, значит  4000 Евр по курсу 70 р = 280 000р, а Смит нам заплатил 272 000 р, значит 8000 он нам не доплатил, значит убавился наш капитал на эту сумму. Это отражается на счете добавочнго капитала (83.09). Уменьшение добавочного капитала отражается по Дт 83.09 в корреспонденции со счетом Кт 75.01 .
Записать и закрыть.
12.   Дальше Поступление на расчетный счет 6000 Евр от 16.02.2017 открываем проводки. Смотрим. Тут у нас уже сделала программа переоценку 52 счета, понятно почему программа вывела тоже на дату совершения операции, почему по сравнению с тем курсом, а курс то изменился, и тот остаток, который был на 52 счете, программа переоценила, а вот 75 счет НЕ УМЕЕТ ПРОГРАММА САМА ПЕРЕОЦЕНИВАТЬ, поэтому мы ей помогаем это сделать.
Давайте посмотрим, по курсу на момент подписания учредительных документов был курс 1 Евр = 70 р, значит 6000 * 70 = 420 000, а у нас в программе стоит 438 000, значит он нам на 18 000 больше в этот раз заплатил, значит у нас прибавление к нашему капиталу, значит мы по кредиту должны отразить Увеличение нашего капитала.
Ставим галку: Ручная корректировка. Добавить проводку, дата 16.02.2017. Дт 75.01 Аналитика (Контрагенты) - Смит Кт 83.09 Сумма 18000 р. Вот теперь мы сделали правильно с точки зрения нормативных документов, с точки зрения подхода программы.
Вот эти изменения, промежуточные курсы никак не влияют на результаты переоценки. Поэтому, одна дата, все равно будет результат один и тот же.
Записать и закрыть.
13.   Пометить ручную операцию(последнюю в списке) на удаление (от 16.02.2017 на сумму 10000р «Курсовая разница»)
14.   Отчеты – ОСВ за февраль. В оборотах по 75 счету: 1 418 000. В оборотах за период сумма 2 856 000.
15.   ОСВ по счету 75. Главное что, что у нас расчеты с учредителями завершены:
Дт и Кт в Сальдо на конец периода: пустые.В оборотах по 1 480 000: Иванов: 700 000, Смит: 718 000.
16.   Третий Бизнес-процесс: Продажа части иностранной валюты, внесенной в качестве вклада в УК на ММВБ, оплата процента за услугу по продаже
В ПРОГРАММЕ: Первая операция какая: перечисляем ЕВРО уполномоченному банку.
Меняем дату на 21.02.2017 (!!!) Журнал операций – Создать – Списание с расчетного счета. Вид операции: Прочее списание, Счет сразу ставим 52. Получатель: МПБ – Московский Уполномоченный банк (Создать контрагента МПБ, не заморачиваться). Продаем мы по нашему примеру, сколько договорились: 5000 Евро.
Отражение в БУ: Ставим валютный субсчет на счете 57, счет 57.22 «Реализация иностранной валюты» Контрагент: МПБ, Договор: 01-11 -> Создать новый договор, Вид договора выбрать – ПРОЧЕЕ. Записать и закрыть. Провести и закрыть – Документ Списание с расчетного счета. Теперь смотрим проводки этого документа.

17.   Теперь банк нам продает евро 22 февраля, когда курс у нас официальный, 72,3. А продает он нам с наваром  - по 73р за Евро. В программе: Дата: 22.02.2017 Журнал операций – Создать -Поступление на расчетный счет. Вид операции: Поступление от продажи иностранной валюты. Плательщик: МПБ Сумма: Должно вылезти окно: Не рекомендуется редактировать. Не редактируем, переходим к договору. Пропускаем договор (смотрим что нет договоров). Сумма в валюте: 5000 Евр.
Дальше Статья денежных средств (создание): Наименование: Поступление от продажи валюты. Вид движения: Прочие поступления по текущим операциям.
Договор мы не ввели, его надо обязательно ввести. Сейчас мы его не видим, потому что надо зайти в него (выбрать в предыдущей операции Списания с расчетного счета, зайти в Расчеты и поменять поле Цена в: Выбрать в Евр (!) Выбираем его. Провести и закрыть документ Поступление на расчетный счет от 22.02.2017.
18.   Опять открыть документ Поступление на расчетный счет от 22.02.2017 и в поле Курс ЦБ указать: 72,3, а в поле Курс расчетов: 73 р. Значит сумму 365 000 р это мы получили по курсу 73. Вот так. Всего проводок 6:
1)Дт 57.22(МПБ) Евр   - Кт 91.01 (Курсовые разницы) Сумма 1500 Содержание: Переоценка валютных остатков Сумма НУ 1500
2) Дт 51 Кт 91.01 Сумма 365 000
3) Дт 91.02 Кт 57.22 Сумма 361 500
4) Дт 57.22 ЕВР Кт 91.01 Сумма (НУ) 3 500
5) Забалансовая Дт Пусто Кт НЕ.04 НУ 365 000
6) Забалансовая Дт Не.01 Кт Пусто НУ 361 500
Тут все хорошо, но у нас нет разниц, поэтому включим ПБУ 18/02 в учетной политике. Теперь появились у нас разницы.
19.   Сделать закрытие месяца Февраль 2017. Открыть проводки после закрытия месяца по расчету налога на прибыль. 5 проводок.
1.Дт 68.04.2 Кт 68.04.1 Сумма 900
2.Дт 68.04.2  Кт 68.04.1 Сумма 5100
3. Дт 99.02.3 Кт 68.04.2 Сумма 72300
4. Дт 68.04.2 Кт 99.02.3 Сумма 72300
5. Дт 99.02.1 Кт 68.04.2 Сумма 6 000

Первые две проводки в сумме = 6000. Последняя = 6000р ПНО=ПНА=72300 (Никакого переноса сальдо нету)
20.   Открываем Журнал Операций: Регламентная операция в рамках Закрытия месяца – «Закрытие счетов 90, 91».  Показать проводки, смотрим Сумма БУ = 30000 р = Сумма НУ = 30000 р
21.   Четвертый период: 4. 28.02.2017. Перечисление аванса зарубежному поставщику за поставку оборудования, предназначенного для последующей перепродажи . Журнал операций – Создать – Списание с расчетного счета. Счет учета 52.
Вид операции: Оплата поставщику. Получатель: Нового создаем – Закордонный. Договор создаем: 01-222. Смотрим, чтобы расчеты в Евро были уже проставлены. Вид договора: С поставщиком. Оплата БЕЗ НДС (ОПЛАТА ЗАРУБЕЖНОМУ ПОСТАВЩИКУ БЕЗ НДС). Статья расходов: УБРАТЬ. Провести и закрыть. Возвращаемся в документ, меняем время на: 22:59:59. Операция должна встать ПЕРЕД ЗАКРЫТИЕМ МЕСЯЦА. Смотрим проводки документа «Списание с расчетного счета Закордонный» 28 февраля- курс 75 руб, значит 5000 Евр * 75 = 375000 Должны получиться проводки:
Дт 52 Кт 91.01 Сумма 15000
и
 Дт 60.22 Кт 52 Сумма 375000 Записать и закрыть.
22.   Создаем Списание с расчетного счета: Комиссия банка. Журнал операций – Создать – Списание с расчетного счета. Вид операции – Комиссия банка. Дата 22.02.2017 Счет 51. Сумма 200 руб. Получателя не указываем, жмем провести и закрыть. Жмем проводки. Получилось: Дт 91.02 «Расходы на услуги банков»  Кт 51 Сумма 200 руб (Это внереализационный расход)
23.   Смотрим список операций, который у нас получился  первом периоде
24.   Ненужные нам ПНО и ПНА можно убрать, потому что они друг друга взаимоисключают. Можно по 91 счету просто убрать ПР. ВСЕ ПР убрать. Открываем проводки документа Поступление на расчетный счет от 22.02.2017. ВСЕ ПР убрать. Записать и закрыть.
25.   Выполнить закрытие месяца за Февраль месяц. Расчет налога на прибыль: Показать проводки. Как мы видим сумма по налогу на прибыль в БУ и НУ не равны. Значит, это неправильное решение.
26.   Как еще себя проверить: Открываем Отчеты – Регистры налогового учета – Внереализационные доходы. Открываем за Февраль 2017.
Курсовые разницы на сумму ВСЕГО 36 500 р, Отклонения курса продажи(покупки) иностранной валюты от оф. Курса. 3500 р. ИТОГО: 40000р
27.   Следующие Внереализационные расходы за февраль 2017 г. Курсовые разницы: 10000р, расходы на услуги банков: 200р, всего: 10200р
28.   Регламентированные отчеты: Декларация по налогу на прибыль за 1 квартал 2017. Лист 02 – Сумма налога всего: 5960 р.
29.   В общем разрешается не учитывать ПНО и ПНА, если они возникли в результате одной и той же операции. (Отменить закрытие месяца. Открывает Отчет – Анализ учета по налогу на прибыль. Кликаем Налог – Смотрим чтобы суммы совпали(!)
30.   Возвращаем все как было. ПНА и ПНО возвращаем.
31.
6. Уплата таможенных платежей: тамож. Пошлину, таможенные сборы и НДС к вычету
Депозит = 150 000                           
13.мар                              
   Стоимость,В   Курс       Стоимость,Р   Сбор    % пошлины   Пошлина   НДС   Принят БУ      
   3 000            75           225000           1000            10            22500   44550  248500      
                                         

МЫ РАЗМЕЩАЕМ ДЕПОЗИТ ДЛЯ ОПЛАТЫ РАСХОДОВ, СВЯЗАННЫХ СО ВСЯКИМ ТАМОЖЕННЫМ ОФОРМЛЕНИЕМ ГРУЗА:
   

Журнал операций – Создать – Списание с расчетного счета   

                        

 Дата 03.03.2017. Вид  операции: прочее списание, Получатель: Северная, Сумма 150 000. Отражение в БУ в этом же документе счет дебета: выбираем 76.09. Контрагенты: Северная, в поле договор: Деп01-001 +Создать договор,в поле «Вид договора» обязательно меняем на «Прочее». Смотрим, что счет оплаты у нас в рублях. Записать и закрыть договор. Провести и закрыть списание с расчетного счета.
32.   13.03.2017 Теперь груз поступает в таможенную зону нашего таможенного союза. Оформляется это документом. Каким? «Поступление (акт, накладная)» .
Журнал операций – Создать – Поступление(акт, накладная)  - Товары – Выбрать. Контрагент: Закордонный. Склад – первый. НДС стоит сверху, Евро = 75 р. Добавляем товары: Гаджет (Вид номенклатуры – Товары). Количество: 10 шт. Цена – 300 Евр, Чтобы сумма получилась у нас 3000 Евр, ВЫБИРАЕМ БЕЗ НДС, ПОТОМУ ЧТО НДС МЫ ПЛАТИМ НА ТАМОЖНЕ. Номер ГТД ставим: 10702020/060513/0013422 , Страна Происхождения: допустим Соединенные штаты.
За пределами Таможенного союза мы не регистрируем счет-фактуру. Проведем, посмотрим, что у нас получиться. 3 проводки: 1. Дт 60.21 3000 Евр Кт 60.22 3000 Евр Сумма 225 000 (Зачет аванса поставщику) В НУ в ДТ и КТ по 225 000
2.Дт 41.01 Кт 60.21 3000 Евр Сумма 225 000 (Поступление товаров по вх.д.) ) В НУ в ДТ и КТ по 225 000
3. Дт ГТД 10 Гаджетов
33.   Тоже 13.03.2017. Поступление на расчетный счет от 13.03.2017. Ввод на основании – ГТД по импорту. Таможня: Северная. Номер ГТД, выберем, который вводили ранее. Депозит уе отмечен, таможенный сбор, как мы задавали в параметрах бизнес-процессов: 1000 р. Выбираем в поле «Расчеты» счет 76.09.
Переходим на закладку «Разделы ГТД», % пошлины: 10%, таможенная стоимость: 3000 Евро, смотрим на НДС = 44550, значит мы НДС начислили правильно, то есть по правилам, написанным в билете.  Записать и провести. Смотрим проводки, их всего 5.
34.   Отчеты: ОСВ за первый квартал 2017. 248 500 р – на 41 счете. Ставим флаг по субсчетам: 44500 на счете 68.02, да он был принят к вычету, поэтому он тут, видите на дебиторской задолженности, она образовалась по возмещению этого НДС.
Дата     Счет дебета      Счет кредита   Сумма   Содержание

   19   68   18 000   Начислен НДС
   68   51   18 000   Оплата НДС
   68   19   18 000   Вычет НДС
Значит, какой результат мы получим на 19 счете, да.  У нас есть НДС, вот тут мы принимаем его к вычету, он оплачен, и тогда получается у нас, что мы получаем НДС К ВОЗМЕЩЕНИЮ ВОТ КАК РАЗ НА СУММУ НАЧИСЛЕННОГО НДС. Поэтому о первой проводке (в таблице) речь идет в задании, но поскольку НДС у нас оплачивает таможня, с того депозита, который оплачивали, поэтому у нас видите, немножко схема меяется, относительно того, что указано в задании.
35.   26.03.2017. Давайте, чтобы завершить сделаем операции по основной деятельности: продавать то, что мы купили. Сделаем реализацию. Журнал операций – Создать – Реализация (акты,накладные) – Товары. Контрагент: Вулкан (магазин), Договор: 01-444, предположим, в договоре мы продаем ему уже за рубли, в табличной части: Добавить: Гаджет, кол-во: 5, Цена: 30 000р, НДС МЕНЯЕМ НА СВЕРХУ. НДС: 27000р.
Выписывам счет-фактуру, как положено, тоже за 26.03.2017. Закрываем Март. Открываем проводки по регламентной операции в рамках закрытия месяца по закрытию счетов 90, 91:
Дт 90.09 Кт 99.01.1 Сумма 25 750,00
36.   Отчеты – Регламентированные отчеты – Декларация по НДС – за первый квартал 2017 г. Раздел 3: Видим цифры 150000 и 27000(это от нашей реализации) и 44550
                                          
Раздел 9: сведения из книги продаж тоже проверить   

Clition

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 222
Re: Новь
« Ответ #40 : Май 03, 2018, 11:36:05 am »
Решение билета 20 - Новь, надеюсь тут все понятно не только мне будет:)
Очень крутой разбор. К этому билету пока не подходил, только начинаю готовиться. Хотелось еще посмотреть ваши рассуждения по задачам Финко и Игрок.

Clition

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 222
Re: Новь
« Ответ #41 : Май 09, 2018, 08:22:18 pm »
Тут тоже есть подвох, при возврате поставщиком аванса нужно "Корректировкой долга" со счета 60.22 перенести на другой договор и счет задолженность как прочие и только потом поставщик возвращает деньги на другой договор, как прочее поступление
Как это сделать?

И нужно ли это делать? Что не так с обычным поступлением на р/с с видом операции "Возврат от поставщика"? Оно делает и сам возврат и переоценку.
« Последнее редактирование: Май 10, 2018, 09:26:58 am от Clition »

Mikekvinto

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 113
  • Во имя 1С, конечно!
Re: Новь
« Ответ #42 : Май 13, 2018, 07:08:57 pm »
Первый БП. Два варианта (в файле) Какой верный?
« Последнее редактирование: Май 13, 2018, 07:12:25 pm от Mikekvinto »

Clition

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 222
Re: Новь
« Ответ #43 : Май 13, 2018, 08:07:11 pm »
Вы имеете в виду формирование УК вводом остатков или операцией? Операцией конечно.

Clition

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 222
Re: Новь
« Ответ #44 : Май 13, 2018, 08:34:19 pm »
Первый БП. Два варианта (в файле) Какой верный?
Как вы делали возврат аванса поставщику?