[quote author=Elen ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! link=topic=4632.msg68011#msg68011 date=1603799794]
Я не знаю какие билеты сейчас актуальны - хорошо бы понять принципы решения. По 99 счету сейчас пытаюсь разобраться. Я делала закрытие августа программно, вручную только проводки по 83 сч. и для выравнивания остатков. На 99.02.2 у меня ничего не образовалось автоматом. Или это тоже вручную нужно? Вот мои 68 и 99.
[/quote]
Добрый день всем! 23.10.2020 сдавала экзамен дистанционно, но кое-что в решении билета все же пропустила. Попался билет про ОС. Билет ровно такой же, как и сдавала Ольга. И года и даты те же.
Хозяйственная ситуация
Организацией в апреле 2015 года приобретен и принят к бухгалтерскому и налоговому учету автомобиль по первоначальной стоимости 1 395 000 руб. со сроком полезного использования в БУ и НУ – 5 лет. В НУ к нему была применена амортизационная премия – 30%.
В 2017 году в БУ была произведена уценка автомобиля на 30%, поскольку в НУ стоимость автомобиля не переоценивается, образуется ВР.
С 01.11.18 организация переходит на ведение бухгалтерского и налогового учета в программе 1С:ERP, в связи с чем, выполняет ввод начальных остатков на 01.11.18.
20.11.18 в связи с окончанием действия страхового полиса ОСАГО, организация оформляет страховой полис ОСАГО и расширение к нему сроком на 1 год: с 20.11.18 по 19.11.19.
Стоимость полиса ОСАГО составляет 9 490 руб. (НДС не облагается). Стоимость расширения к полису ОСАГО – 1 700 руб. (НДС не облагается).
В 2018 году на конец отчетного года организация производит дооценку автомобиля на 50%.
По итогам 2018 года организация получает отрицательный финансовый результат.
За 2018 год по объекту «Автомобиль» начислен транспортный налог.
По итогам января 2019г. организация получает положительный финансовый результат.
В феврале 2019 организация продает автомобиль покупателю – зависимому юридическому лицу за 93 600 руб. (включая НДС 20%). От реализации объекта ОС в НУ получен убыток. В феврале и марте 2019 года организация получает положительный финансовый результат.
У меня все же вопросы, такое ощущение, что не хватает где-то какой-то галки:
1. после закрытия декабря в 99.09 сваливается сумма 25110 - оно по 77 счету, его можно убрать руками, про это читала.
2. после получения положительного финреза с 09 и 97.11 сч все сваливается снова в 99.09
3. после полученного убытка в 2018 г. и далее все полученные положительные финрезы остаются развернутыми. Я уже закрыла до дек 2019 год. Не помогло. Т.е. сумма и на 84.01 и на 84.02 висит. В баланс попадает сальдо, все ок, но картинка в ОСВ не красивая...
Вдруг кто-то сталкивался с такими проблемами, ответьте, пожалуйста.
PS: Коллега сдавал тоже со мной, у него был билет про спецодежду, тоже один в один с описанными выше заданиями и суммами.