Автор Тема: Вопросы по билету про спецодежду  (Прочитано 8186 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

Prichuda

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 2
Вопросы по билету про спецодежду
« : Сентябрь 10, 2020, 11:43:31 am »
Приветствую коллеги!
Предлагаю билет про спецодежду обсуждать здесь, в отдельной теме )

Для истории: до этого обсуждение шло в теме "Билеты"
« Последнее редактирование: Сентябрь 10, 2020, 11:46:36 am от Prichuda »

Prichuda

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 2
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #1 : Сентябрь 10, 2020, 11:50:27 am »
Кто-нибудь четко понимает, как в решении должно быть отражено условие билета о том, что полученное финансирование от ФСС покрывает лишь половину стоимости спецодежды, приобретенной в текущем году? Как это влияет на бухгалтерский и налоговый учет?


murzilka88

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 30
  • ФИО: Elena
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #2 : Ноябрь 22, 2020, 09:20:28 pm »
Налог восстанавливается в размере, ранее принятом к вычету, в том налоговом периоде, в котором получена субсидия.
Если субсидия из бюджета не полностью, а частично компенсирует затраты на приобретение, то НДС восстанавливается в доле, которая определяется исходя из стоимости товаров (работ, услуг) без НДС, приобретенных за счет субсидий (бюджетных инвестиций), в общей стоимости приобретенных товаров (работ, услуг) без учета НДС. Полагаем, что для расчета берутся показатели за налоговый период (квартал).
Я бы восстановила и списала половину НДС, принятого к вычету по спецодежде.

AlinZa

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
  • ФИО: Зайдуллина Алина
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #3 : Декабрь 15, 2020, 12:21:01 pm »
Всем привет! Билет СО. Вопрос: покупая чистящие средства, какой вид деятельности ставите в документе "ПТиУ"? Я ставлю по фактическому использованию, в учетной политике ставила галочку "Применяется НДС по фактическому использованию", а уже потом в документах списания ставлю вид деятельности НДС (облагаемая или необлагаемая). Кто как делает?

AlinZa

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
  • ФИО: Зайдуллина Алина
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #4 : Декабрь 15, 2020, 02:39:32 pm »
Всем привет! Билет СО. Вопрос: покупая чистящие средства, какой вид деятельности ставите в документе "ПТиУ"? Я ставлю по фактическому использованию, в учетной политике ставила галочку "Применяется НДС по фактическому использованию", а уже потом в документах списания ставлю вид деятельности НДС (облагаемая или необлагаемая). Кто как делает?

Передумала, буду делать без фактического использования так как иначе это было бы явно указано в билете

Newlelya84

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 121
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #5 : Март 01, 2021, 10:17:50 am »
Коллеги, добрый день! Сдавала экзамен, попался билет по СО. Не сдала, к сожалению. Пришли вот такие замечания:
> - при передаче в эксплуатацию СО со сроком полезного использования от года и выше расходы в БУ и НУ должны признаваться по-разному, это должно приводить к образованию ВР и ОНО в месяце передачи СО в эксплуатацию. Однако в примере это не  реализовано.
> - В первом квартале не было деятельности, облагаемой НДС  поэтому весь входной НДС по приобретенной СО не следовало принимать к вычету, но в примере НДС по СО полностью принят к вычету в 1кв
> - в последующие периоды отсутствуют операции ежемесячного  погашения стоимости СО от 12 мес, а также погашение ВР, ОНО
>  -  поскольку в организации ведется деятельность облагаемая и необлагаемая НДС, следовательно НДС в части деятельности необлагаемой НДС не может быть принят к вычету и должен быть учтен в составе расходов:
>     - по аренде и по спецодежде путем распределения пропорционально выручке
>     - по чистящим средствам пропорционально отпуску этих средств на деятельность облагаемую и необлагаемую НДС,
>   однако НДС по чистящим средствам тоже распределяется пропорционально выручке.
> - во втором квартале НДС по приобретенной СО, ранее принятый к вычету, после получения субсидии должен быть восстановлен, но в решении этого не сделано.
>
> - согласно заданию сумма полученной субсидии отражается в БУ как доход будущих периодов (ДБП), а в НУ как доход текущего периода, в результате чего образуются ВР и ОНА, но ничего этого в примере нет. Счет 98, вообще, в решении не задействован.
> - согласно заданию, ДБП должен быть признан в июне, и далее частично погашаться в июне и июле, Но в примере ничего этого нет.
>
> - безвозмездная передача СО является объектом налогообложения по НДС, причем НДС признается расходом в БУ, но не признается в НУ, в результате чего должна образоваться ПР. Но из-за неверного ввода операций ПР не сформирована и на счете 91.02 не выполняется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, что является грубой ошибкой.
> - расходы  организации по безвозмездной передаче увольняющемуся работнику специальной  одежды являются прочими расходами, признаваемыми в БУ и НУ, но расходы не отражены в НУ на счете 91 в результате чего образовалась ПР


ИльяIlya

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 88
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #6 : Март 29, 2021, 09:05:36 am »
"> - при передаче в эксплуатацию СО со сроком полезного использования от года и выше расходы в БУ и НУ должны признаваться по-разному, это должно приводить к образованию ВР и ОНО в месяце передачи СО в эксплуатацию. Однако в примере это не  реализовано." - тут должны быть разные настройки категорий при передаче СО в эксплуатацию;

">     - по аренде и по спецодежде путем распределения пропорционально выручке" - здесь нужно правильные значения выбрать в статьях расходов;"

"> - во втором квартале НДС по приобретенной СО, ранее принятый к вычету, после получения субсидии должен быть восстановлен, но в решении этого не сделано." - нужно сделать документ "Запись книги продаж"

"> - безвозмездная передача СО является объектом налогообложения по НДС, причем НДС признается расходом в БУ, но не признается в НУ, в результате чего должна образоваться ПР. Но из-за неверного ввода операций ПР не сформирована и на счете 91.02 не выполняется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, что является грубой ошибкой." - ручным изменением проводки добавить ПР;

"> - расходы  организации по безвозмездной передаче увольняющемуся работнику специальной  одежды являются прочими расходами, признаваемыми в БУ и НУ, но расходы не отражены в НУ на счете 91 в результате чего образовалась ПР" - отражением прочих доходов и расходов нужно сделать


Polina19931

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 5
  • ФИО: Копнина Полина Романовна
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #7 : Май 13, 2021, 12:46:26 pm »
Добрый день.
 прорабатываю тестовый билет про спецодежду , прошу помощи, верно ли я мыслю)
1. Приобретение спецодежды у поставщика с ндс 18%
- Сделала документом поступление товаров и услуг (ДТ 10.10 КТ кт 60)
2.Вычет НДС - Создание и проведение счет-фактуры,
3. Передача в эксплуатацию - док "Передача в эксплуатацию  и выбор нужной категорией эксплуатации"
4.Ежемесячное погашение - автоматически после закрытия месяца
5. Вынесение фондом соц. страхования решения о фин. обеспечении организации за счет сумм страх взносов. -
Операция (рег учет)
6.Восстановление НДС - не нужен в новых билетах
7.Целевое финансирование учтено в составе доходов будущих периодов  - Документ(Операция (рег.учет)
8.Признание целевого финансирования прочим доходом по мере признания расходов, связанных с использованием спецодежды
- Отражение прочих расходов
9 Реализация работ и услуг по видам деятельности, облагаемым НДС и не облагаемым -
Документ Реализация ( но не понятно с какими проводками)
10. Безвозмездная передача спецодежду работнику оформляется документом реализация? если да то с какими проводками

Александр21

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 1
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #8 : Май 15, 2021, 10:20:23 am »
Из-за ввода в действие ПБУ 5/2019 у меня не получается выполнить описанные вами действия 3 и 4 в 2021г. Скажите у вас получилось? Или надо отражать все за 2019 год?

olga_olga

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 10
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #9 : Май 16, 2021, 04:41:38 pm »
Из-за ввода в действие ПБУ 5/2019 у меня не получается выполнить описанные вами действия 3 и 4 в 2021г. Скажите у вас получилось? Или надо отражать все за 2019 год?
Добрый день, на релизе 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.11.56) в 2019 действия 3- 4 выполняются корректно
У меня другая проблема
при проведении акта выполненных работ (продажа облагается НДС) проводка 76.06-90.01.1 не выполняется условие БУ = НУ +ПР +ВР  на сумму НДС по 90 счету, из-за этого контрольная сумма не равна нулю, может кто подскажет в чем у меня ошибка?

olga_olga

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 10
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #10 : Май 16, 2021, 05:06:55 pm »
Из-за ввода в действие ПБУ 5/2019 у меня не получается выполнить описанные вами действия 3 и 4 в 2021г. Скажите у вас получилось? Или надо отражать все за 2019 год?
Добрый день, на релизе 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.11.56) в 2019 действия 3- 4 выполняются корректно
У меня другая проблема
при проведении акта выполненных работ (продажа облагается НДС) проводка 76.06-90.01.1 не выполняется условие БУ = НУ +ПР +ВР  на сумму НДС по 90 счету, из-за этого контрольная сумма не равна нулю, может кто подскажет в чем у меня ошибка?
вроде все правильно, Проводка по НУ сразу за вычетом НДС, и анализ по налогу на прибыль не дает красноты

OlDen

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 5
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #11 : Июнь 20, 2021, 03:18:54 pm »
"> - при передаче в эксплуатацию СО со сроком полезного использования от года и выше расходы в БУ и НУ должны признаваться по-разному, это должно приводить к образованию ВР и ОНО в месяце передачи СО в эксплуатацию. Однако в примере это не  реализовано." - тут должны быть разные настройки категорий при передаче СО в эксплуатацию;

">     - по аренде и по спецодежде путем распределения пропорционально выручке" - здесь нужно правильные значения выбрать в статьях расходов;"

"> - во втором квартале НДС по приобретенной СО, ранее принятый к вычету, после получения субсидии должен быть восстановлен, но в решении этого не сделано." - нужно сделать документ "Запись книги продаж"

"> - безвозмездная передача СО является объектом налогообложения по НДС, причем НДС признается расходом в БУ, но не признается в НУ, в результате чего должна образоваться ПР. Но из-за неверного ввода операций ПР не сформирована и на счете 91.02 не выполняется соотношение БУ=НУ+ПР+ВР, что является грубой ошибкой." - ручным изменением проводки добавить ПР;

"> - расходы  организации по безвозмездной передаче увольняющемуся работнику специальной  одежды являются прочими расходами, признаваемыми в БУ и НУ, но расходы не отражены в НУ на счете 91 в результате чего образовалась ПР" - отражением прочих доходов и расходов нужно сделать

Илья, добрый день! Вы случайно при прорешивании билетов не вели файлик с последовательностью ввода документов?

Bakhu

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 8
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #12 : Июнь 22, 2021, 09:32:18 pm »
Из-за ввода в действие ПБУ 5/2019 у меня не получается выполнить описанные вами действия 3 и 4 в 2021г. Скажите у вас получилось? Или надо отражать все за 2019 год?
Добрый день, на релизе 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.11.56) в 2019 действия 3- 4 выполняются корректно
У меня другая проблема
при проведении акта выполненных работ (продажа облагается НДС) проводка 76.06-90.01.1 не выполняется условие БУ = НУ +ПР +ВР  на сумму НДС по 90 счету, из-за этого контрольная сумма не равна нулю, может кто подскажет в чем у меня ошибка?
вроде все правильно, Проводка по НУ сразу за вычетом НДС, и анализ по налогу на прибыль не дает красноты

Ольга, добрый день. Спасибо большое за ответ по предыдущему вопросу.
Помогите разобраться с билетом по с/о. Я сделала

1. Приобретение спецодежды у поставщика с ндс
- Сделала документом поступление товаров и услуг (ДТ 10.10 КТ кт 60)
2.Вычет НДС - Создание и проведение счет-фактуры
3. Передача в эксплуатацию - док "Передача в эксплуатацию"  и выбрала категорию эксплуатации
4. Вынесение фондом соц. страхования решения о фин. обеспечении организации за счет сумм страх взносов. -
Операция (рег учет) вручную занесла проводки
Дт 76 кт 86 - 158000руб. принято решение ФСС о выделении средств
Дт 69 КТ 76 - 158000руб. решение ФСС учтено в счет оплаты взносов
ДТ 86 КТ 98 - 158000руб. отражение целевого финансирования доходом будущих периодов
и дальше не получается. Операция не проводится

olga_olga

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 10
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #13 : Июнь 23, 2021, 12:42:38 pm »
Из-за ввода в действие ПБУ 5/2019 у меня не получается выполнить описанные вами действия 3 и 4 в 2021г. Скажите у вас получилось? Или надо отражать все за 2019 год?
Добрый день, на релизе 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.11.56) в 2019 действия 3- 4 выполняются корректно
У меня другая проблема
при проведении акта выполненных работ (продажа облагается НДС) проводка 76.06-90.01.1 не выполняется условие БУ = НУ +ПР +ВР  на сумму НДС по 90 счету, из-за этого контрольная сумма не равна нулю, может кто подскажет в чем у меня ошибка?
вроде все правильно, Проводка по НУ сразу за вычетом НДС, и анализ по налогу на прибыль не дает красноты

Ольга, добрый день. Спасибо большое за ответ по предыдущему вопросу.
Помогите разобраться с билетом по с/о. Я сделала

1. Приобретение спецодежды у поставщика с ндс
- Сделала документом поступление товаров и услуг (ДТ 10.10 КТ кт 60)
2.Вычет НДС - Создание и проведение счет-фактуры
3. Передача в эксплуатацию - док "Передача в эксплуатацию"  и выбрала категорию эксплуатации
4. Вынесение фондом соц. страхования решения о фин. обеспечении организации за счет сумм страх взносов. -
Операция (рег учет) вручную занесла проводки
Дт 76 кт 86 - 158000руб. принято решение ФСС о выделении средств
Дт 69 КТ 76 - 158000руб. решение ФСС учтено в счет оплаты взносов
ДТ 86 КТ 98 - 158000руб. отражение целевого финансирования доходом будущих периодов
и дальше не получается. Операция не проводится
Добрый день,
Заполните все субконто в проводках
а последняя проводка КТ 98.1(доходы буд периодов)


olga_olga

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 10
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #14 : Июнь 23, 2021, 01:27:07 pm »
 проверьте месяц начала действия учетной политики

Bakhu

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 8
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #15 : Июнь 23, 2021, 02:18:58 pm »
проверьте месяц начала действия учетной политики

Ольга, спасибо большое! Заполнила все субконто и провела. Вы не в курсе условия задачи не менялись? Т.к. в 2021 Ежемесячное погашение стоимости спецодежды не нужно делать и списание на затраты при передаче ее в эксплуатацию только?

olga_olga

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 10
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #16 : Июнь 23, 2021, 03:10:04 pm »
смотря какой год будет в условии, и какое само условие в задаче. возможно будут разные варианты

Bakhu

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 8
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #17 : Июнь 24, 2021, 02:53:58 pm »
смотря какой год будет в условии, и какое само условие в задаче. возможно будут разные варианты

Ольга, дошла до операции "в июле 2020 г. безвозмездно, по договору дарения передает увольняющемуся работнику комплект спецодежды со сроком полезного использования 12 мес., рыночная стоимость которого составляет 9440,00 Р (включая НДС 20%)".
Скажите, нужно оформить:
1. Возврат из эксплуатации
2. Реализация физ.лицу с ручной корректировкой проводок
По "Возврат из эксплуатации" сумму возвращенной с/о 1шт как считать, вручную?)

Bakhu

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 8
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #18 : Июнь 24, 2021, 02:57:21 pm »

olga_olga

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 10
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #19 : Июнь 24, 2021, 03:08:29 pm »
остаток по 10.11 по Сидорову

olga_olga

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 10
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #20 : Июнь 24, 2021, 03:23:29 pm »
возможно я не права, не уверена

Zwillinge

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 3
  • ФИО: Татьяна Л
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #21 : Июль 23, 2021, 09:35:58 pm »
Из-за ввода в действие ПБУ 5/2019 у меня не получается выполнить описанные вами действия 3 и 4 в 2021г. Скажите у вас получилось? Или надо отражать все за 2019 год?
Добрый день, на релизе 1С:ERP Управление предприятием 2 (2.4.11.56) в 2019 действия 3- 4 выполняются корректно
У меня другая проблема
при проведении акта выполненных работ (продажа облагается НДС) проводка 76.06-90.01.1 не выполняется условие БУ = НУ +ПР +ВР  на сумму НДС по 90 счету, из-за этого контрольная сумма не равна нулю, может кто подскажет в чем у меня ошибка?
вроде все правильно, Проводка по НУ сразу за вычетом НДС, и анализ по налогу на прибыль не дает красноты

Ольга, добрый день. Спасибо большое за ответ по предыдущему вопросу.
Помогите разобраться с билетом по с/о. Я сделала

1. Приобретение спецодежды у поставщика с ндс
- Сделала документом поступление товаров и услуг (ДТ 10.10 КТ кт 60)
2.Вычет НДС - Создание и проведение счет-фактуры
3. Передача в эксплуатацию - док "Передача в эксплуатацию"  и выбрала категорию эксплуатации
4. Вынесение фондом соц. страхования решения о фин. обеспечении организации за счет сумм страх взносов. -
Операция (рег учет) вручную занесла проводки
Дт 76 кт 86 - 158000руб. принято решение ФСС о выделении средств
Дт 69 КТ 76 - 158000руб. решение ФСС учтено в счет оплаты взносов
ДТ 86 КТ 98 - 158000руб. отражение целевого финансирования доходом будущих периодов
и дальше не получается. Операция не проводится

Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, как правильно заполнить категорию эксплуатации и статью расходов?

Nataly_M

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 2
Re: Вопросы по билету про спецодежду
« Ответ #22 : Август 17, 2021, 06:28:08 pm »
Добрый день! Не могу определиться - как правильно все-таки нужно реализовать условие "Если специальная одежда приобретается после принятия решения ФСС о финансовом обеспечении, то НДС с ее стоимости к вычету не принимается и включается в расходы при исчислении налога на прибыль".

По условию в июле организация покупает спецодежду. Что делать с этим НДС?

Мои варианты:
1) в документе поступления ТиУ в поле "закупка под деятельность" ставим "Определяется распределением". В этом случае в сентябре при закрытии месяца формируется документ, где часть ндс списывается на расходы, часть принимается к вычету. Ту часть ндс, которую система определила к вычету нужно списать на расходы, т.к. покупка с/о финансирована ФСС. И тут момент - сумма, которую финансировал ФСС меньше суммы закупки спецодежды март+июль. Мартовский НДС я списала. Для июльского НДС нужно посчитать коэффициент покрытия покупки спецодежды за счет ФСС. Т.е. в сентябре нужно сделать документ восстановления НДС и списания НДС на сумму: "сумма НДС июля по с/о, принимаемая к вычету" * коэф. покрытия финансирования ФСС в июле.

2-й вариант) Списываем в расходы ВЕСЬ ндс спецодежды июля. Т.е. сразу в июне делаем документ "Списание НДС" на сумму НДС спецодежды.


Какой вариант правильный? Я склоняюсь к первому варианту, но на форуме кто-то писал, что в июле списал весь НДС. А кто-то с июльским НДС вообще ничего не делал.

Кто как делает? поделитесь мнением) Или может кто-то недавно сдавал этот билет, как сделали (какое условие задачи было)?