По условиям билета сумма полученного убытка от реализации ОС приводит к образованию вычитаемой временной разницы, приводящей к возникновению ОНО, который уменьшается в последующие отчетные периоды. Убыток по результатам налогового периода переносится организацией на будущее путем уменьшения налоговой базы следующего налогового периода.
Оформила операцией "регистрация расходов", отнесла на статью расходов РБП (только по НУ). Распределяем РБП с месяца, следующего после продажи ОС. Необходимо правильно настроить статьи расходов, от этого зависит как суммы будут отражаться в декларации по налогу на прибыль.