Quote (luku)
Допустим, вы первый раз приобретаете ЦБ.
Субконто3 какой договор будет???
Договор можно не указывать. Тогда 58.01.2 будет распадаться по аналитике на:
-без договора (просто акции на балансе)
-с указанием договора (каждый договор соответствует 1 сделке РЕПО, по условию).
Quote (luku)
Допустим, вы ЦБ выкупили из РЕПО...на остатки по сч 58 по какому договору поставите?
При выкупе акций я поставлю тот договор, по которому я передал в РЕПО ценные бумаги.
Quote (luku)
А если опять в РЕПО будете продавать, другому контрагенту и по другому договору??? Перекидывать на новый договор, а потом продавать?
Будет создан новый договор. Из условия задачи следует, что дата продажи ЦБ в РЕПО и дата выкупа ЦБ из РЕПО указываются в единственном числе. Т.е. по одному договору можно один раз продать и один раз выкупить.
Quote (luku)
связь сделать по Договор.ЦеннаяБумага
Я думал над этим, но у нас в отчете нужно указать пару: ценная бумага + договор. По договору однозначно определить ЦБ можно, а вот по ЦБ определить договор нельзя (может быть несколько договоров РЕПО с одним и тем же контрагентом, по одной и той же бумаге). Поэтому без договора на 58.01 не обойтись. Чтобы узнать количество невыкупленных ЦБ, нам нужно анализировать обороты Дт91.02-Кт58.01.2 и Дт58.01.2-Кт76.09. В первой проводке договор РЕПО ни фигурирует ни по 91, ни по 58. Поэтому мы можем узнать количество не выкупленных ЦБ, но по какому именно договору они были сданы в РЕПО мы не узнаем.
Добавлено (25.11.2010, 15:03)
---------------------------------------------
Помогите с проводками БУ/НУ.
Отражаем сумму ПР расхода, связанного с выкупом ЦБ по второй части сделки РЕПО, признанно-го для целей НУ. Наш внереализационный расход. Отражается на 91.02 по счету дебета? Или кредита? Я запутался
По правилам бухучета вроде дебетовать надо,но тогда при закрытии месяца получаем ПНО. А в контрольном примере требуется ПНА. ПНА можно сделать, если 91.02 кредитовать в НУ