Автор Тема: Билеты  (Прочитано 77665 раз)

0 Пользователей и 6 Гостей просматривают эту тему.

VeraElistratova

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 35
Re: Билеты
« Ответ #330 : Октябрь 29, 2020, 01:52:53 pm »
[quote author=Elen      ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!!      link=topic=4632.msg68011#msg68011 date=1603799794]
Я не знаю какие билеты сейчас актуальны - хорошо бы понять принципы решения. По 99 счету сейчас пытаюсь разобраться. Я делала закрытие августа программно, вручную только проводки по 83 сч. и для выравнивания остатков. На 99.02.2 у меня ничего не образовалось автоматом. Или это тоже вручную нужно? Вот мои 68  и 99.
[/quote]


Добрый день всем! 23.10.2020 сдавала экзамен дистанционно, но кое-что в решении билета все же пропустила. Попался билет про ОС. Билет ровно такой же, как и сдавала Ольга. И года и даты те же.

Хозяйственная ситуация
Организацией в апреле 2015 года приобретен и принят к бухгалтерскому и налоговому учету автомобиль по первоначальной стоимости 1 395 000 руб. со сроком полезного использования в БУ и НУ – 5 лет. В НУ к нему была применена амортизационная премия – 30%.
В 2017 году в БУ была произведена уценка автомобиля на 30%, поскольку в НУ стоимость автомобиля не переоценивается, образуется ВР.
С 01.11.18 организация переходит на ведение бухгалтерского и налогового учета в программе 1С:ERP, в связи с чем, выполняет ввод начальных остатков на 01.11.18.
20.11.18 в связи с окончанием действия страхового полиса ОСАГО, организация оформляет страховой полис ОСАГО и расширение к нему сроком на 1 год: с 20.11.18 по 19.11.19.
Стоимость полиса ОСАГО составляет 9 490 руб. (НДС не облагается). Стоимость расширения к полису ОСАГО – 1 700 руб. (НДС не облагается).
В 2018 году на конец отчетного года организация производит дооценку автомобиля на 50%.
По итогам 2018 года организация получает отрицательный финансовый результат.
За 2018 год по объекту «Автомобиль» начислен транспортный налог.
По итогам января 2019г. организация получает положительный финансовый результат.
В феврале 2019 организация продает автомобиль покупателю – зависимому юридическому лицу за 93 600 руб. (включая НДС 20%). От реализации объекта ОС в НУ получен убыток. В феврале и марте 2019 года организация получает положительный финансовый результат.

У меня все же вопросы, такое ощущение, что не хватает где-то какой-то галки:
1. после закрытия декабря в 99.09 сваливается сумма 25110 - оно по 77 счету, его можно убрать руками, про это читала.
2. после получения положительного финреза с 09 и 97.11 сч все сваливается снова в 99.09
3. после полученного убытка в 2018 г. и далее все полученные положительные финрезы остаются развернутыми. Я уже закрыла до дек 2019 год. Не помогло. Т.е. сумма и на 84.01 и на 84.02 висит. В баланс попадает сальдо, все ок, но картинка в ОСВ не красивая...

Вдруг кто-то сталкивался с такими проблемами, ответьте, пожалуйста.

PS: Коллега сдавал тоже со мной, у него был билет про спецодежду, тоже один в один с описанными выше заданиями и суммами.



VeraElistratova

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 35
Re: Билеты
« Ответ #331 : Октябрь 29, 2020, 01:55:32 pm »
[quote author=Elen      ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!!      link=topic=4632.msg68015#msg68015 date=1603967083]
Добрый день всем. Кто-нибудь знает - на экзамене будет конкретная цена, по которой нужно реализовать автомобиль, или нужно самим рассчитать так, чтобы получился убыток от продажи?
[/quote]

Цена продажи 93600 в т.ч. НДС 20%


Elen

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 54
Re: Билеты
« Ответ #332 : Октябрь 29, 2020, 02:15:03 pm »
Vera, спасибо за ответ. Результата экзамена нет еще?

VeraElistratova

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 35
Re: Билеты
« Ответ #333 : Октябрь 29, 2020, 02:18:04 pm »
Результата еще нет...

ОльгаS

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 114
Re: Билеты
« Ответ #334 : Октябрь 29, 2020, 03:29:51 pm »
Добрый день.
Если правильно внести остатки на начало эксплуатации по ОС (ПР и ВР), то в ноябре и декабре ОНО должно погашаться (6975*20%). Проводка Дт 77 Кт 68.04.2. Вероятно вы что-то неправильно ввели в вводе остатков по ОС. Когда я решала этот билет, руками ничего не убирала, программа все считает сама. У меня на 99 счете были суммы, потому что забыла ставку налога на прибыль занести. Как вариант

VeraElistratova

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 35
Re: Билеты
« Ответ #335 : Октябрь 29, 2020, 04:08:58 pm »
Добрый день.
Если правильно внести остатки на начало эксплуатации по ОС (ПР и ВР), то в ноябре и декабре ОНО должно погашаться (6975*20%). Проводка Дт 77 Кт 68.04.2. Вероятно вы что-то неправильно ввели в вводе остатков по ОС. Когда я решала этот билет, руками ничего не убирала, программа все считает сама. У меня на 99 счете были суммы, потому что забыла ставку налога на прибыль занести. Как вариант

Добрый день, Ольга!

У меня погашается, ровно 1395 руб ежемесячно, пока ТС на балансе, но вместе с этим формируются и проводки по 99.09. Уже 77 и операцией вводила, и закрытием октября формировала. Все одинаково, если не в октябре (я отменяю проведение закрытия периода), тогда в ноябре закинет, а в декабре закрытием месяца закрывает 99.09. Но из-за этого не идет контрольное соотношение между ф.1 и ф.2, ровно на 25110!!! А что может быть с закрытием убытка прошлых лет, почему он тоже падает в 99.09? Если не трудно, пришлите, пожалуйста ОСВ за окт 2018, ноя 2018 и дек 2018г. Если можно еще вас помучить)) Заранее спасибо

VeraElistratova

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 35
Re: Билеты
« Ответ #336 : Октябрь 29, 2020, 04:44:53 pm »
Ольга, Ласточка, можете посмотреть, где может сидеть ошибка...

ОльгаS

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 114
Re: Билеты
« Ответ #337 : Октябрь 29, 2020, 04:56:33 pm »
Ольга, Ласточка, можете посмотреть, где может сидеть ошибка...
По билету вроде уценка ОС была

VeraElistratova

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 35
Re: Билеты
« Ответ #338 : Октябрь 29, 2020, 04:58:36 pm »
Добрый день.
Если правильно внести остатки на начало эксплуатации по ОС (ПР и ВР), то в ноябре и декабре ОНО должно погашаться (6975*20%). Проводка Дт 77 Кт 68.04.2. Вероятно вы что-то неправильно ввели в вводе остатков по ОС. Когда я решала этот билет, руками ничего не убирала, программа все считает сама. У меня на 99 счете были суммы, потому что забыла ставку налога на прибыль занести. Как вариант

Ставка налога на прибыль занесена еще при регистрации организации.

VeraElistratova

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 35
Re: Билеты
« Ответ #339 : Октябрь 29, 2020, 04:59:37 pm »
Ольга, Ласточка, можете посмотреть, где может сидеть ошибка...
По билету вроде уценка ОС была

Это я сделала, только без упр. учета

ОльгаS

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 114
Re: Билеты
« Ответ #340 : Октябрь 29, 2020, 05:07:38 pm »
У меня цифры такие же как у вас. Разница только в операции регл. учет. Только я октябрь не закрывала

VeraElistratova

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 35
Re: Билеты
« Ответ #341 : Октябрь 29, 2020, 05:09:16 pm »
У меня цифры такие же как у вас. Разница только в операции регл. учет

Почему УК такая большая сумма, я что-то у себя не внесла?, но 000 закрылся у меня

ОльгаS

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 114
Re: Билеты
« Ответ #342 : Октябрь 29, 2020, 05:10:58 pm »
У меня цифры такие же как у вас. Разница только в операции регл. учет

Почему УК такая большая сумма, я что-то у себя не внесла?, но 000 закрылся у меня
Я просто 000 выравнивала. Не помню уже почему.

VeraElistratova

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 35
Re: Билеты
« Ответ #343 : Октябрь 29, 2020, 05:13:54 pm »
У меня цифры такие же как у вас. Разница только в операции регл. учет

Почему УК такая большая сумма, я что-то у себя не внесла?, но 000 закрылся у меня
Я просто 000 выравнивала. Не помню уже почему.

Если будет возможность пробежаться по моим ОСВ, буду очень благодарна, может быть что-то в глаза бросится...

Ласточка

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 60
Re: Билеты
« Ответ #344 : Октябрь 29, 2020, 09:18:23 pm »
Ольга, Ласточка, можете посмотреть, где может сидеть ошибка...
Я Билет Остров пока еще не решала, планирую им в ноябре заняться, как раз работы меньше будет. Но я тоже обратила внимание, что у вас на скрине Vera, аналитика по сч.77 не заполнена.