Автор Тема: Билеты  (Прочитано 124342 раз)

0 Пользователей и 6 Гостей просматривают эту тему.

AlinZa

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
  • ФИО: Зайдуллина Алина
Re: Билеты
« Ответ #435 : Декабрь 07, 2020, 12:36:17 am »
Вопрос по билету Остров.. Какие у вас проводки у документа "Переоценка ОС"? Я делала через 91.01 и 91.02, в итоге на 91.09 появляется убыток. Из за этого в феврале после реализации ОС сумма убытка не соответствует декларации по налогу на прибыль.

ОльгаS

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 114
Re: Билеты
« Ответ #436 : Декабрь 07, 2020, 11:04:18 am »
Вопрос по билету Остров.. Какие у вас проводки у документа "Переоценка ОС"? Я делала через 91.01 и 91.02, в итоге на 91.09 появляется убыток. Из за этого в феврале после реализации ОС сумма убытка не соответствует декларации по налогу на прибыль.
Добрый день.


Olesya_L

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 23
Re: Билеты
« Ответ #437 : Декабрь 07, 2020, 05:57:21 pm »
Так кто все-таки может помочь с тем, на какую сумму следуют восстановить НДС и как она получается.

Ласточка

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 60
Re: Билеты
« Ответ #438 : Декабрь 07, 2020, 08:23:55 pm »
Так кто все-таки может помочь с тем, на какую сумму следуют восстановить НДС и как она получается.
Я так понимаю: если брать вариант что была выручка по деятельности облагаемой НДС в марте 2020г., то необходимо восстановить в книге продаж за 1 кв.20г. почти всю сумму НДС принятого к вычету по с/о поступившей в марте (находим долю: 158000/159630,40=99%; 7981,52*0,99=7901,70руб. НДС к восстановлению).  А если рассматривать вариант что не было облагаемой НДС деятельности, то вообще ни чего не надо восстанавливать, т.к. и так весь НДС пошел в расход.

Olesya_L

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 23
Re: Билеты
« Ответ #439 : Декабрь 08, 2020, 11:14:12 am »
Так кто все-таки может помочь с тем, на какую сумму следуют восстановить НДС и как она получается.
Я так понимаю: если брать вариант что была выручка по деятельности облагаемой НДС в марте 2020г., то необходимо восстановить в книге продаж за 1 кв.20г. почти всю сумму НДС принятого к вычету по с/о поступившей в марте (находим долю: 158000/159630,40=99%; 7981,52*0,99=7901,70руб. НДС к восстановлению).  А если рассматривать вариант что не было облагаемой НДС деятельности, то вообще ни чего не надо восстанавливать, т.к. и так весь НДС пошел в расход.
а 15960,40 - это сумма закупки с/о с НДС, не надо ли считать от суммы без НДС, т.е. 159630,4-26605,07=133025,33 и тогда получается, что восстановить надо всю сумму, т.е. 7981,52.

AlinZa

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
  • ФИО: Зайдуллина Алина
Re: Билеты
« Ответ #440 : Декабрь 08, 2020, 02:05:50 pm »
Вопрос по билету Остров.. Какие у вас проводки у документа "Переоценка ОС"? Я делала через 91.01 и 91.02, в итоге на 91.09 появляется убыток. Из за этого в феврале после реализации ОС сумма убытка не соответствует декларации по налогу на прибыль.
Добрый день.
Ольга, спасибо. Сейчас попробую еще раз. А у вас сумма убытка от реализации ОС из декларации по налогу на прибыль сходится с ОСВ?

ОльгаS

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 114
Re: Билеты
« Ответ #441 : Декабрь 08, 2020, 02:35:43 pm »

Ольга, спасибо. Сейчас попробую еще раз. А у вас сумма убытка от реализации ОС из декларации по налогу на прибыль сходится с ОСВ?
Да

AlinZa

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 17
  • ФИО: Зайдуллина Алина
Re: Билеты
« Ответ #442 : Декабрь 09, 2020, 05:25:17 pm »
Olesya_L, у меня старый билет, поэтому цифра такая.
Это понятно, Вы мне логику, как она получилась у Вас напишите, я свою цифру сама посчитаю)))
Решаю билет, нужно восстановить НДС по спецодежде, только не весь, а 50 процентов, так как в билете сказано, что ФСС покрывает только 50 процентов стоимости СО, переданной в эксплуатацию. У меня сумма = 13 302,53 (1 вариант: берем 50 % от НУ по кредиту счета 10.11 и умножаем на 20 %. 2 вариант: берем Д68.02 по СО в марте и делим пополам)

Ласточка

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 60
Re: Билеты
« Ответ #443 : Декабрь 09, 2020, 08:38:38 pm »
Olesya_L, у меня старый билет, поэтому цифра такая.
Это понятно, Вы мне логику, как она получилась у Вас напишите, я свою цифру сама посчитаю)))
Решаю билет, нужно восстановить НДС по спецодежде, только не весь, а 50 процентов, так как в билете сказано, что ФСС покрывает только 50 процентов стоимости СО, переданной в эксплуатацию. У меня сумма = 13 302,53 (1 вариант: берем 50 % от НУ по кредиту счета 10.11 и умножаем на 20 %. 2 вариант: берем Д68.02 по СО в марте и делим пополам)
В моем варианте билета написано так: "Сумма полученного финансирования покрывает половину стоимости спецодежды, приобретенной в текущем году."    А у вас по др. ?

Olesya_L

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 23
Re: Билеты
« Ответ #444 : Декабрь 09, 2020, 10:26:31 pm »
В моем варианте билета написано так: "Сумма полученного финансирования покрывает половину стоимости спецодежды, приобретенной в текущем году."    А у вас по др. ?
Так же

ЕленаТат

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 50
Re: Билеты
« Ответ #445 : Декабрь 10, 2020, 04:37:06 pm »
Вопрос по билету Остров.. Какие у вас проводки у документа "Переоценка ОС"? Я делала через 91.01 и 91.02, в итоге на 91.09 появляется убыток. Из за этого в феврале после реализации ОС сумма убытка не соответствует декларации по налогу на прибыль.
Добрый день.
Добрый день. Ольга, а почему у вас сумма Дооценки накопленной амортизации из предыдущей уценки равна 292 950,00? Раньше вы прикладывали скрин, где сумма была 223200. И я тоже на такую выходила.

ОльгаS

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 114
Re: Билеты
« Ответ #446 : Декабрь 10, 2020, 08:06:53 pm »
Вопрос по билету Остров.. Какие у вас проводки у документа "Переоценка ОС"? Я делала через 91.01 и 91.02, в итоге на 91.09 появляется убыток. Из за этого в феврале после реализации ОС сумма убытка не соответствует декларации по налогу на прибыль.
Добрый день.
Добрый день. Ольга, а почему у вас сумма Дооценки накопленной амортизации из предыдущей уценки равна 292 950,00? Раньше вы прикладывали скрин, где сумма была 223200. И я тоже на такую выходила.
Здравствуйте. Полистала ленту с самого начала, не нашла мой скрин, где сумма 223200. Можете подсказать, где я с такой суммой выложила? Не хотелось бы вводить кого-то в заблуждение. Я когда готовилась, тренировалась на двух чистых базах, и у меня нет суммы 223200.

ЕленаТат

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 50
Re: Билеты
« Ответ #447 : Декабрь 11, 2020, 09:27:32 am »
Вопрос по билету Остров.. Какие у вас проводки у документа "Переоценка ОС"? Я делала через 91.01 и 91.02, в итоге на 91.09 появляется убыток. Из за этого в феврале после реализации ОС сумма убытка не соответствует декларации по налогу на прибыль.
Добрый день.
Добрый день. Ольга, а почему у вас сумма Дооценки накопленной амортизации из предыдущей уценки равна 292 950,00? Раньше вы прикладывали скрин, где сумма была 223200. И я тоже на такую выходила.
Здравствуйте. Полистала ленту с самого начала, не нашла мой скрин, где сумма 223200. Можете подсказать, где я с такой суммой выложила? Не хотелось бы вводить кого-то в заблуждение. Я когда готовилась, тренировалась на двух чистых базах, и у меня нет суммы 223200.

Здравствуйте. Я извиняюсь, этот скрин был не от Вас , а от Sai 03.10.2019. Извините еще раз! Но я все равно не понимаю, почему такая сумма резерва амортизации.  Я в чистой базе специально смоделировала пример, где приняла к учету ОС и провела уценку,а потом дооценку (без ввода начальных остатков). И у меня сумма дооценки накопленной амортизации из предыдущей уценки автоматически выходит 223 200. Я согласна с тем, что при вводе остатков и при указании суммы резерва восстановительной стоимости программа автоматом проставляет сумму 292950. Но почему так -для меня пока вопрос! Ведь на момент уценки сумма амортизации 1395000/60*32=744000, 744000*30%=223200 - сумма резерва.  А 292950 это же ПР по амортизации на 31.10.18. Буду дальше разбираться...
« Последнее редактирование: Декабрь 11, 2020, 09:29:26 am от ЕленаТат »

ОльгаS

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 114
Re: Билеты
« Ответ #448 : Декабрь 11, 2020, 09:47:40 am »

Здравствуйте. Я извиняюсь, этот скрин был не от Вас , а от Sai 03.10.2019. Извините еще раз! Но я все равно не понимаю, почему такая сумма резерва амортизации.  Я в чистой базе специально смоделировала пример, где приняла к учету ОС и провела уценку,а потом дооценку (без ввода начальных остатков). И у меня сумма дооценки накопленной амортизации из предыдущей уценки автоматически выходит 223 200. Я согласна с тем, что при вводе остатков и при указании суммы резерва восстановительной стоимости программа автоматом проставляет сумму 292950. Но почему так -для меня пока вопрос! Ведь на момент уценки сумма амортизации 1395000/60*32=744000, 744000*30%=223200 - сумма резерва.  А 292950 это же ПР по амортизации на 31.10.18. Буду дальше разбираться...
Доброе утро. Я раньше писала, почему при решении у меня такие цифры получались. Продублирую еще раз.
Чистов в курсе "подготовка к экзамену специалист-консультант по БУ" говорит, что на момент ввода остатков мы должны считать амортизацию исходя из новых параметров.
Т.е. первоначальная стоимость 976500/60*42=683550 (как будто у нас первоначальная стоимость с самого начала 976500).
Счет 02                БУ 683550 (976500/60*42)
                           НУ 683550 (976500/60*42)
                           ПР -292950 (418500/60*42)
                           ВР 292950 (418500/60*42)
Сч 77 418500-292950=125550*20%=25110 (или 6975*42мес)

ЕленаТат

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 50
Re: Билеты
« Ответ #449 : Декабрь 11, 2020, 09:49:57 am »
Возможно программа просто берет данные из вкладки Стоимость по амортизации по ПР. Ну и правильно, ведь откуда она может знать, что уценка была на 31.12.17 и ей надо каким-то образом вычленить какая сумма составляет резерв, а какая просто разница...Предполагаю, что сумму резерва амортизации все таки надо править вручную исходя из своих расчетов