Добрый день.
В июле НДС рассчитывали по пропорции какой списать? или средств ФСС хватало на весь НДС?
Здравствуйте. Я списала весь, пропорционально не высчитывала. Теперь даже и не могу вспомнить по суммам: хватало его или нет..
Елена, добрый день!
Помогите разобраться с билетом по с/о. Я сделала
1. Приобретение спецодежды у поставщика с ндс
- Сделала документом поступление товаров и услуг (ДТ 10.10 КТ кт 60)
2.Вычет НДС - Создание и проведение счет-фактуры
3. Передача в эксплуатацию - док "Передача в эксплуатацию" и выбрала категорию эксплуатации
4. Вынесение фондом соц. страхования решения о фин. обеспечении организации за счет сумм страх взносов. -
Операция (рег учет) вручную занесла проводки
Дт 76 кт 86 - 158000руб. принято решение ФСС о выделении средств
Дт 69 КТ 76 - 158000руб. решение ФСС учтено в счет оплаты взносов
ДТ 86 КТ 98 - 158000руб. отражение целевого финансирования доходом будущих периодов
и дальше не получается. Операция не проводится
Добрый день!
Я сделала так:
Операция (рег.учет):
Дт 76.09 Кт 86.01 - Отражение решения ФСС о финобеспечении 158 000
Дт 69.01 Кт 76.09 - уменьшение задолженности перед ФСС по страховым взносам 158 000
Регистрация дохода:
Дт 86.01 Кт 91.01 - Признание Дохода от получения субсидии 158 000
Запись в книге продаж:
Дт 19.03 Кт 68.02 - восстановление НДС ранее принятого к вычету по приобретенной спецодежде 7230,51 руб.
у меня сумма приобретения с НДС 159 630,40 руб. НДС 24 350,40 руб., в т.ч НДС, который списался в расход по необлагаемой деятельности 17045,28 руб, НДС, который был принят к вычету (по налогооблагаемой деятельности) 7305,12 руб. Соответственно, сумма НДС, Которую необходимо восстановить 158000/159630,40*7305,12=7230,51 руб.
Регистрация расхода:
Кт 19.03 Дт 91.02 - НДС списан в расход.
На 98 счет ничего не отражала, т.к. сумма возмещения меньше стоимости приобретения.
По налогу на прибыль все доходы и расходы включила в базу, хотя не знаю верно ли?