Билеты

[Виктория Волгина]

Если возникнут вопросы при решении билета, спрашивайте

Ольга, доброе утро! Я хочу вас помучать по билету, если позволите: по порядку
1. Ввод начальных остатков: a,b,c. По стоимости объекта ОС,начисленной амортизации, отложенных налоговых активов и обязательств...
В итоге у нас получается так:

Счет 01               БУ 976500 (восстановительная стоимость после уценки)
                           НУ 976500 (при принятии к учету в 2015 году)
                            ПР -418500 (образуется при уценке ОС, т.к. уценка только по БУ)
                            ВР 418500 (образуется при принятии ОС к учету, т.к применена амортизационная премия)

Счет 02                БУ 683550 (976500/60*42)
                           НУ 683550 (976500/60*42)
                           ПР -292950 (418500/60*42)
                           ВР 292950 (418500/60*42)
Сч 77 418500-292950=125550*20%=25110 (или 6975*42мес)

Коллеги. здравствуйте.
А как у вас получилась сумма 25 110 для счета 77?
Ввела остатки как вы указали, но сумма после закрытия 418 500*20%=83 700
Что указано не так?

[Anna2019]

Если возникнут вопросы при решении билета, спрашивайте

Ольга, доброе утро! Я хочу вас помучать по билету, если позволите: по порядку
1. Ввод начальных остатков: a,b,c. По стоимости объекта ОС,начисленной амортизации, отложенных налоговых активов и обязательств...
В итоге у нас получается так:

Счет 01               БУ 976500 (восстановительная стоимость после уценки)
                           НУ 976500 (при принятии к учету в 2015 году)
                            ПР -418500 (образуется при уценке ОС, т.к. уценка только по БУ)
                            ВР 418500 (образуется при принятии ОС к учету, т.к применена амортизационная премия)

Счет 02                БУ 683550 (976500/60*42)
                           НУ 683550 (976500/60*42)
                           ПР -292950 (418500/60*42)
                           ВР 292950 (418500/60*42)
Сч 77 418500-292950=125550*20%=25110 (или 6975*42мес)

Коллеги. здравствуйте.
А как у вас получилась сумма 25 110 для счета 77?
Ввела остатки как вы указали, но сумма после закрытия 418 500*20%=83 700
Что указано не так?

Добрый день.
ВР на сч.77 это разница между ВР на 01 и ВР на 02. Проверьте отразилась ли ВР по накопленной амортизации после ввода остатка. У меня на релизе 2.4.11.56- почему-то пришлось руками вписывать.

[Ольга99999]

Всем привет, коллеги подскажите пожалуйста по билету по спецодежде:
1. нужно ли проводить авансовые платежи по прибыли за 1 квартал?
2. при возврате спецодежды из эксплуатации - формируется оприходование спецодежды на счет 91.01. а эта сумма не  принимается же в ну?
3. в июле НДС по спецодежде, приобретенной после получения финансирования, -  нужно учесть в стоимости спецодежды или нужно списать на расходы отдельным документом?
4. сумма финансирования покрывает половину стоимости спецодежды - правильно ли я понимаю что здесь нужно взять все затраты в ну
 и в бу, разделить пополам и эти суммы учесть в составе прочих доходов в июне и потом в июле также?

[Виктория Волгина]

Если возникнут вопросы при решении билета, спрашивайте

Ольга, доброе утро! Я хочу вас помучать по билету, если позволите: по порядку
1. Ввод начальных остатков: a,b,c. По стоимости объекта ОС,начисленной амортизации, отложенных налоговых активов и обязательств...
В итоге у нас получается так:

Счет 01               БУ 976500 (восстановительная стоимость после уценки)
                           НУ 976500 (при принятии к учету в 2015 году)
                            ПР -418500 (образуется при уценке ОС, т.к. уценка только по БУ)
                            ВР 418500 (образуется при принятии ОС к учету, т.к применена амортизационная премия)

Счет 02                БУ 683550 (976500/60*42)
                           НУ 683550 (976500/60*42)
                           ПР -292950 (418500/60*42)
                           ВР 292950 (418500/60*42)
Сч 77 418500-292950=125550*20%=25110 (или 6975*42мес)

Коллеги. здравствуйте.
А как у вас получилась сумма 25 110 для счета 77?
Ввела остатки как вы указали, но сумма после закрытия 418 500*20%=83 700
Что указано не так?

Добрый день.
ВР на сч.77 это разница между ВР на 01 и ВР на 02. Проверьте отразилась ли ВР по накопленной амортизации после ввода остатка. У меня на релизе 2.4.11.56- почему-то пришлось руками вписывать.

Спасибо, Анна.
Получилось!
Это нормально будет корректировать проводку на экзамене??

[Виктория Волгина]

Сумма переоценки равна 1464750.
В статье расхода и статье дохода на закладке "рег.учет" в поле "вид расхода" я заполнила "переоценка внеоборотных активов" и счет 91

Коллеги, подскажите как эта сумма получилась?

[Anna2019]

Сумма переоценки равна 1464750.
В статье расхода и статье дохода на закладке "рег.учет" в поле "вид расхода" я заполнила "переоценка внеоборотных активов" и счет 91

Коллеги, подскажите как эта сумма получилась?

976500*50%+976500=1 464 750

[Виктория Волгина]

Сумма переоценки равна 1464750.
В статье расхода и статье дохода на закладке "рег.учет" в поле "вид расхода" я заполнила "переоценка внеоборотных активов" и счет 91

Коллеги, подскажите как эта сумма получилась?

976500*50%+976500=1 464 750

Спасибо!
Подскажите, еще, пожалуйста, почему не могу закрыть Декабрь 2018го? Выдается сообщение о перезакрытии с Октября 2018, но оно выполнено, также п красному треугольнику сообщает, что необходимо выполнить пересчет с Декабря 2015 года. Что может быть не так??
Детали во вложении

[Виктория Волгина]

Сумма переоценки равна 1464750.
В статье расхода и статье дохода на закладке "рег.учет" в поле "вид расхода" я заполнила "переоценка внеоборотных активов" и счет 91

Коллеги, подскажите как эта сумма получилась?

976500*50%+976500=1 464 750

Спасибо!
Подскажите, еще, пожалуйста, почему не могу закрыть Декабрь 2018го? Выдается сообщение о перезакрытии с Октября 2018, но оно выполнено, также п красному треугольнику сообщает, что необходимо выполнить пересчет с Декабря 2015 года. Что может быть не так??
Детали во вложении

Вопрос снят!

[Виктория Волгина]

По условиям билета сумма полученного убытка от реализации ОС приводит к образованию вычитаемой временной разницы, приводящей к возникновению ОНО, который уменьшается в последующие отчетные периоды. Убыток по результатам налогового периода переносится организацией на будущее путем уменьшения налоговой базы следующего налогового периода.
Оформила операцией "регистрация расходов", отнесла на статью расходов РБП (только по НУ). Распределяем РБП с месяца, следующего после продажи ОС. Необходимо правильно настроить статьи расходов, от этого зависит как суммы будут отражаться в декларации по налогу на прибыль.

Коллеги, кто знает, подскажите, пожалуйста, откуда сумма для отражения убытка от реализации ОС, на скрине это 568 350, как она получилась?

[Anna2019]

Коллеги, кто знает, подскажите, пожалуйста, откуда сумма для отражения убытка от реализации ОС, на скрине это 568 350, как она получилась?

Выручка минус остаточная стоимость минус амортизационная премия. Вероятно, вы забыли поставить "V" Восстановить амортизационную премию

[AnnaVasilisa]

Прикрепляю билеты, которые выпадали на экзамене по рег.учету.

[вложение удалено администратором]

Добрый день.
Прошу предоставить билеты. Спасибо.

[Виктория Волгина]

Коллеги, кто знает, подскажите, пожалуйста, откуда сумма для отражения убытка от реализации ОС, на скрине это 568 350, как она получилась?

Выручка минус остаточная стоимость минус амортизационная премия. Вероятно, вы забыли поставить "V" Восстановить амортизационную премию

Спасибо, Анна!
Вы сами сдали экзамен?

[nastya777]

Коллеги, на экзамене попался билет по экспорту, не сдала.
Комментарии: В 1 кв. неверно определена сумма НДС по сырьевому товару, подлежащая вычету после подтверждения/неподтверждения нулевой ставки.
Так в марте на экспорт реализован сырьевой товар, стоимость приобретения которого (без НДС) составила 400 000 руб. Следовательно НДС, ожидающий подтверждения нулевой ставки, составляет 80 000 руб., по в решении эта сумма в решении составляет 67 514,75 руб., что очевидно неверно.
Помогите разобраться, что неверно?
Использовала схему переработки на стороне, документы: "Передача сырья переработчику" (1 документ), "Отчет переработчика" (два документа) и "Поступление от переработчика" (2 документа). Себестоимость сырьевого товара по условию задачи 400 000 руб., в итоге сделала следующие расчеты себестоимости сырьевого товара упакованного: 337 573, 76 чистого сырьевого товара + 9 967, 21 упаковочного материала + 52 459, 02 услуг упаковки. На счете 19.07 отразился НДС с сырьевого товара в сумме 67 514, 75 (337 573, 76 * 0.2) + НДС с упаковочного материала в сумме 1 993, 48 (9 967, 213 * 0, 2) + НДС с услуг упаковки в сумме 10 491, 80 (52 459,02 * 0, 2). Всего на счете 19.07 по дебету 80 000 руб.

[nastya777]

Что значит фраза: "Отражение расходов, связанных с приобретением упаковочного материала, услуг по упаковке импортного товара, по аренде складского помещения"? Может упаковочный материал и услуги по упаковке нужно было списывать на расходы, а не включать в себестоимость сырьевого и несырьевого товара через переработку? Но тогда каким образом распределить НДС с упаковки и услуг упаковки на экспорт сырьевых и несырьевых товаров?

[Anna2019]

Спасибо, Анна!
Вы сами сдали экзамен?

Пока не знаю. Сдавала вчера. попался билет по спецодежде. Жду результат.