Аттестация "1С:Специалист-Консультант" > Аттестация "1С:Специалист-консультант" БП
Закон и порядок
kla:
Здравствуйте, друзья! Помогите пожалуйста разобраться с одним нюансом при оформлении безвозмездной передачи.
Передачу оформляю документом "Списание материалов из эксплуатации", при этом формируются проводки
ДТ(БУ) 91.02(Расходы по передаче товаров безвозмездно) КТ(БУ) 10.11.1 на сумму остаточной стоимости
ДТ(ВР) 91.02(Расходы по передаче товаров безвозмездно) КТ(ВР) 10.11.1 на сумму остаточной стоимости
Таким образом происходит погашение ранее признанной временной разницы по 91 и 10 счетам,однако остается не понятным должна ли здесь возникнуть постоянная разница в связи с тем, что расход по НУ никогда не примется?
Если да, то подскажите пожалуйста как правильно ее оформить. Заранее спасибо)))
leost:
ПР должен быть обязательно.
У меня получилось вот так:Вложения:
003.xls
Asrail:
leost, а разве нужно восстанавливать стоимость спецодежды по НУ (которую ты уже списал при передаче в эксплуатацию), я так понимаю проводкой НУ -23 000 ВР 23 000, ты именно это и делаешь? При таком решении у тебя счет 68.04.2 закрылся или же все равно руками корректировать? (у меня не закрылся)
leost:
Asrail, при передаче материалов в эксплуатацию в НУ мы приняли всю стоимость спецодежды в расходы, следовательно когда мы ее безвозмездно передаем до истечения срока эксплуатации, эти расходы надо восстановить, т.к. на дату передачи получается, что мы их приняли неправомерно. При таком решении в меня повисает 0,01. Но это из-за округления.
kla:
Ребята, а что если не возвращать спецодежду из эксплуатации и потом продавать, а использовать документ "Списание из эксплуатации" +
для начисления ндс с рыночной стоимости:"Отражение начислений НДС",+
для начисления НДФЛ:"Ввод доходов, НДФЛ и налогов (взносов)с ФОТ"+операцию бухгалтерский(налоговый учет) для восстановления не правомерно принятых расходов по НУ.
Не судите строго, я серым цветом выделила основные моментыВложения:
__.xls
Навигация
Перейти к полной версии