Правильно ли я понимаю:
при возмездной передаче: сначала Возврат из эксплуатации, потом делаем операцию, где корректируем налогооблагаемую базу (сумма равна первоначальная стоимость - амортизация до момента возврата из эксплуатации, всё таки спецодежда была в эксплуатации у сотрудника и этот расход правомерный), затем делаем реализацию сотруднику по остаточной стоимости в бух.учёте?
А как Вам такой вариант для безвозмездной передачи?
Ввести документ возврат материалов из эксплуатации. После, документ списание материалов из эксплуатации. Если происходит безвозмездная передача, вводим документ реализация товаров и услуг. В документе Реализация товаров и услуг счет учета расходов выбираем Дт 91.02, Кт 10.10. После проведения документа нажимаем кнопку «Результат проведения документа Дт/Кт» в открывшемся журнале проводок ставим галочку «Ручная корректировка» затем корректируем: Сумма Дт 91.02 оставляем нетронутой, Сумма ПР Дт равна значению в колонке сумма, Сумма в графе НУ Дт=0, Сумма Кт 10.10 оставляем нетронутой, Сумма графы ВР Дт равна значению колонки сумма, Сумма графы НУ Дт = 0, после ввода всех данных нажимаем «ОК». Постоянная разница образуется , поскольку к НУ сумма безвозмездного товара не принимается.
Добавлено (22.02.2013, 10:40)
---------------------------------------------
Подскажите плизз, где у 3 редакции поставить галочку "При начислении НДФЛ принимать исчисленный налог к учету как удержанный"??