-
После передачи ОС с убытком нужно ручной операцией (насколько я понимаю) отнести убыток на РБП. Так вот если я его делаю одной проводкой Дт 97.21 (РБП) - Кт 91.01 (Доходы ...с реализацией ОС/ОС) НУ/ВР на сумму убытка то 180 строка Декларации НнП оказывается не равна (больше) строке 150 формы №2, а если делаю через 000 счет Дт 97.21 - 000 и Дт 91.01 - 000 на сумму с минусом НУ/плюсом ВР то все сходится!
Никто не может пояснить в чем тут проблема? Мне кажется если использовать 000 счет то могут возникнуть проблемы на экзамене, хотя я вижу другие так и поступали...
-
Я решил эту задачу без сч. 000, тоже столкнулся с этим и обнаружил 2 причины почему это происходит:
1. При формировании строки 040 декрации по НнП оборот с Кт 97.21 в дт сч. 91.02 вычитается из совокупного оборота в Дт 91.02. Следовательно отнесение убытка НУ на сч. РБП не лучшее решение в данному случае ... Я от этого варианта отказался.
2. Автоматически ни при каком условии не заполняется строка 100 приложении 2 к листу 02 , которая называется "Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего (налогового) периода". Вот туда нужно поставить долю от полной суммы убытка по НУ которую мы признаем как РБП. Если этого не сделать то строка в листе 02 строка 10 будет увеличена на строку 50 (сумма признаваемого нами убытка) ...
Вот как то так:)
У меня есть готовое решение кому нужно пишите свою почту мне в личку, я с удовольствием поделюсь ссылкой на выгрузку базы.Добавлено (27.01.2012, 15:21)
---------------------------------------------
Я нашел нормальное решение.
В месяце продажи ОС списывать убыток нужно проводкой Дт97.21 НУ-ВР на сумму убытка с субконто Убытки о реализации амортизируемого имущества Кт91.09 НУ-ВР сумма убытка Итогда выше упомянутая строка 100 в прил. 2 к листу 02 заполняется автоматически.
-
Амортизационную премию не нужно восстанавливать в данной задачи? Посмотрел решения на форуме, там она не восстанавливается. Не подскажите почему?
-
Если реализация ранее чем по истечении пяи лет с момента введения в эксплуатацию, то надо восстанавливать аморт.премию
Вопрос к решавшим: вы не сверяли строку 2410 отчета о прибылях со строкой 180 декларации по налогу наприбыль?
-
IinaNet, я делала задачу без восстановления амор. премии, Декларация и отчет о прибылях и убытках сходится, но считаю что это не правильно буду рассматривать решение с восстановлением аморт премии
-
Я для упрощения расчетов убрала восстановление аморт.премии. Но у меня никак не сходятся Декларация и отчет о прибылях. Самое интересное, что отчет "Анализ состояния НУ по налогу на прибыль" показывает, что налог БУ = налогу НУ
-
Так проводки по РБП с нулями делали? В методических материалах показано именно так.
-
Я другого способа и не знаю. Если делать не через счет 000, то не сходятся декларация по прибыли и отчет по прибылям
-
я решила, на мой взгляд все нормально...
Добавлено (02.10.2012, 15:37)
---------------------------------------------
куда лучше базу залить? а то в экселе плохо понятно, наверное...
Вложения:
6648029.xls
-
Да, база бы не помешала, чтобы подробнее рассмотреть аналитику. У меня с проводкой Дт 91.02 - Кт 97.21 не сходится регл.отчетность
-
вечером на народ залью, на работе инт-нет плохой... и заодно сама регл отч посмотрю-) я закрытия провела, а ее не переформировала............
-
Полезная информация по отражению операции -http://expert.chistov.pro/public/140525/
-
у меня тоже не получилась сначала отчетность, сейчас переделала, ошибка в следующем:
в операции в РБП (когда проваливаемся в справочник по РБП) НЕ ПРОСТАВЛЯТЬ СУММУ,
т.о. в ф 2 в : отразится в стр 2340 - доход от продажи за минусом ндс (проч дох) , а в стр 2350 - проч расх (остат ст-ть ОС)
налог получится в ф2 стр 2410 = декл по ннп 180 стр И в декл по ННП будет формироваться приложение 3 к листу 02
а строка 100 в в прилож 2 к лис 02 в декл по ннп сформируется уже (в моем случае) в след квартале, т.к. списание РБП по НУ (у меня) начинается с 01.04.12.
Вот ссылка на мою базу http://narod.ru/disk/61912065001.62f2d2e61e3843e9a2296d92f6e0299b/%D0%B8%D0%BC%D0%B8%D0%B4%D0%B6.dt.html
немного подправила... ( в базе нет суммы по ВР, надо проставить в операции)
-
Quote (Jilly)
я не ставила ВР в операции, а ставила НУ ДТ=НУ КТ
Если не поставить сумму ВР:
1. Не будет выполнено правило БУ=НУ+ПР+ВР, поскольку БУ по 97.21 равно 0
2. Не будет признано ОНА по РБП(указано в билете)
3. Если мне память не изменяет, в справончике РБП сумма дается справочно, расчет производится по данных остатка на 97 счете, поэтому заполнение суммы в справочнике не оказывает влияение на расчеты.
Вложения:
08.xls
-
leost, да, вы правы про ВР, я тоже исправила...
Добавлено (03.10.2012, 11:48)
---------------------------------------------
leost, п.3 может и не принципиально, я так сделала, т.к. помню, что как-то заморачиваась с переносом убытков прошл лет и там аналогично данной ситуации описывалось, что сумму в справочнике проставлять не надо
-
leost простите, не могли бы объяснить сумму в данной проводке, откуда она берется?
Вложения:
1244027.docx
-
tip44, от покупателя пришел аванс на сумму 500 000, НДС по авансам определяется расчетным путем 500 000 * 18/118 = 76 271,19, зарегистрирована счет-фактура на аванс, счет-фактуру зарегистрировала вручную на основании документа "Поступление на расчетный счет"(ну просто мне так проще отслеживать, можно и помощником по НДС)
Вложения:
20121003.docx
-
leost спасибо большое, я просто затупила и стала считать без ндс
-
leost, добрый день! У меня еще вопросик, ответьте если не затруднит. Для чего эта ручная операция, и почему на эту сумму?
Вложения:
_Microsoft_Offi.docx
-
tip44, Начну с конца, почему на эту сумму: для определения убытка смотрим только НУ.
доход от реализации - Дт 62.01 Кт 91.01 - 80 000
расходы по реализации(остаточная стоимость) Дт 91.02 Кт 01.09 - 82 800
убыток от реализации = доход - расход = 2800
Для чего она:
Допустим у нас за месяц только одна операция реализации ОС(для наглядности).
Если бы мы просто закрыти месяц: Дт 99.01.1 Кт 91.09 - 2 800, но мы помним, что в НУ убыток от реализации ОС признается в особом порядке ...., для этого подходит счет 97.21, поэтому мы "подменяем" счет 99.01.1 счетом 97.21, получаем НУ: Дт 97.21 Кт 91.09 - 2 800, а поскольку БУ по 97.21 равно 0, и это разница временная получаем ВР: Дт 97.21 Кт 91.09 - (- 2 800)
Вроде так
-
leost, спасибо большое за наглядность, очень вам благодарна
-
В решении была ошибка, нельзя в РБП по счету 91.02 ставить второе субконто, поскольку это приводит к неправильным данным в отчете "Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества", колонка 6, и соответственно колонка 7. Это приводит к тому, что не совпадают данные налогового регистра и декларации. Из-за этой "мелочи" можно не сдать экзамен.
Вложения:
008_.xls
-
leost, скажите, пжл, у вас в реглам операции проводка дт 91.02 кт 97.21 сумма по ВР с минусом сама формируется или вы ее вручную корректировали?
-
Jilly, Сама появляется, если правильно введена операция Дт 97.21 Кт 91.09 по ВР.
-
leost, у меня декларация по прибыли и отчет о прибылях не совпадают уже в месяце, в котором отражена проводка Дт 97.21 - Кт 91.09, а РБП еще не начинаем списывать
-
IinaNet, Так сложно сказать, почему не сходится. Выложите решение в формате ексель я гляну, или хотя бы скрины передачи ОС, проводку Дт 97 Кт 91.09 и как заполнили РБП. А так, наобум, какой вид прочих доходов и расходов вы использовали? Должен быть "Доходы (расходы), связанные с реализацией основных средств" и галка "Принятие к НУ" взведена.
-
leost, спасибо, да, появилась (после добавления пороводки по ВР забыла перепровести закрытие...)
-
leost, ну вот как-то так. Апрель не закрывала, т.к. уже в марте не совпадают отчеты
Вложения:
3754955.xls
0724767.xls
-
IinaNet, Не могу сообразить, каким образом в вас получилась сумма убытка -34 745,76? У меня получается -58 000 (50 000 - 108 000)
-
leost, остаток по Дт по 91 счету (НУ)
Добавлено (08.10.2012, 12:51)
---------------------------------------------
leost, ну да. Я не в тот момент смотрела. Только я считаю, что получается 43 000. Еще амортизационная премия восстанавливается
Вложения:
0317477.xls
-
IinaNet, Восстановление по амортизационной премии отражается отдельно, и к убытку от реализации ОС не относится(она и в декларации идет по отдельной строке, прил.1 к листу 02, строка 105). Я думаю, если поставить правильную сумму, все должно сойтись.
-
leost, да, все верно. Спасибо огромнейшее!!!
-
Я вот только думаю, что корректнее, вид актива в РБП не заполнять. Это реквизит используется в построении отчета "Бухгалтерский баланс", а РБП по убытку ОС у нас используется только для НУ.
-
leost, при реализации ОС нужно ли восстанавливать амортизационную премию, если да, то с помощью каких проводок делается?
-
Согласно п. 9 ст. 258 НК РФ в случае реализации основного средства, в отношении которого применялась амортизационная премия, ранее, чем по истечении пяти лет с момента его введения в эксплуатацию, суммы амортизационной премии восстанавливаются.
-
Anis, Действительно, как указал Timik05, тут надо руководствоваться п. 9 ст. 258 НК РФ. Если менее 5 лет->
Проводки делаются в системе автоматически по документу "Передача ОС", с установленным флагом "Восстановление амортизационной премии" и указанием статьи прочих доходов и расходов с видом "Доходы, связанные с восстановлением амортизационной премии" и установленным флагом "Принятие к НУ". Проводка имеет вид: Дт 62.01 Кт 91.01 <Доходы, связанные с восстановлением амортизационной премии> НУ Сумма амортизационной премии, ПР (-)Сумма амортизационной премии (сумма указывается только по кредиту). В итоге в декларации НП, прил.1 к листу 02, строка 105 должна стоять восстановленная сумма амортизационной премии.
-
leost, спасибо большое! Еще такой нюанс, при выполнении регламентной операции "Закрытие счета 97 "Расходы будущих периодов"" убытки от реализации будут включены в состав прочих расходов текущего периода, должны ли они автоматом попадать в Декларацию по стр.100 прил.2 листа 02 "Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего (налогового) периода"? или эту сумму нужно внести вручную и нужно ли??
-
Anis, Да, сумма должна попадать автоматически. Но тут есть одно но. Если декларация по НП формируется помесячно(а это как раз наш случай), то согласно п.1.3 раздела 1 порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации:
"Организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли нарастающим итогом с начала года, представляют Декларации в указанном в пункте 1.1 настоящего Порядка объеме за отчетный период (I квартал, полугодие, 9 месяцев) и налоговый период (год).
По итогам других отчетных периодов (за январь, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 месяцев) такие организации представляют Декларацию в объеме Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.1 Раздела 1 и Листа 02. При осуществлении соответствующих операций и (или) наличии обособленных подразделений в состав Деклараций включаются также подраздел 1.3 Раздела 1, Приложения № 5 к Листу 02 и Листы 03, 04, 05."
Так что проверяем себя на квартале
-
leost, Да вы абсолютно правы, во втором квартале в Декларации эти цифры автоматом в неслись. спасибо:) Интересно нужно ли упоминать об этом на экзамене или не так принципиально...
-
Anis, если сдавать будете очно, то не принципиально, если надо экзаменатор спросит. А вот если дистанционно, и писать протокол, я бы лучше уточнила, и на всякий случай заполнила декларацию по итогам квартала.
-
leost, вы так хорошо ориентируетесь в заполнении регламентированной отчетности! Поделитесь пожалуйста ссылочками на литературу, которой вы пользовались при решении этой задачи, если конечно это вас не затруднит))
-
kla, эта задача достаточно хорошо разобрана в книге Н.Ю. Басалаева, Н.Г. Баев "Учет налога на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8". Издание 2. Учебные материалы "1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг". Хорошо написала статья http://expert.chistov.pro/public/140525/. А по заполнению отчетности я в основном смотрела ИТС разделы "Отчетность по налогу на прибыль организации", "Учет по налогу на прибыль организации".
-
В книге Баева Н.Г. Через 000 счет проводки идут.
-
Привет, не подскажите, если восстанавливать Амортизационную премию, то как будут рассчитываться РБП? как я понимаю начальная стоимость-амортизация-реализация??
-
Попробовала решить, посмотрите пожалуйста решение?
Вложения:
6189983.ods
-
Natasha258, а в .xls можете сохранить?
-
да, конечно.
Вложения:
-1-.xls
-
Natasha258, у вас суммы только по БУ, было бы замечательно еще суммы и по НУ увидеть:)
-
простите,
Вложения:
7695586.xls
-
Natasha258, по проводкам у меня также, еще главное не упустить момент о котором писала
Quote (leost)
нельзя в РБП по счету 91.02 ставить второе субконто, поскольку это приводит к неправильным данным в отчете "Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества", колонка 6, и соответственно колонка 7. Это приводит к тому, что не совпадают данные налогового регистра и декларации. Из-за этой "мелочи" можно не сдать экзамен.
-
проводки все же должны идти через счет 000, сдавала экз 26.10.12 в УЦ1 (в Москве), после экз общалась со сдававшими, сказали, что проводки д/быть как в книге Баева....
-
Jilly,как прошел экзамен?поделитесь впечатлениями)какая вам задача досталась?)
Добавлено (27.10.2012, 16:46)
---------------------------------------------
Ребята, а на каком релизе сдавали экзамен?)
-
Jilly, не совсем понял где должен использоваться 000 счет? а вообще этот случай разобран в статьях ИТС.
-
сдавала на 40 релизе, удаленно, блин, почему то не закрылся 68 счет, не подскажите почему? на старом релизе делаю все нормально закрывается, а на новом нет.
приложу решение, не могли бы посоветовать, что все таки не так делаю?
Вложения:
6640705.xls
-
У меня на экзамене тоже не закрылся до конца 68 счет. А времени не было разбираться. Но за ошибку это не засчитали)))
-
Natasha258, У вас сумма в проводке Дт 97 Кт 91 указана неправильно. По вашим данным получается, что сумма должна быть 42372,88-86250,00 = 43877,12.
-
Natasha258, отрицательные суммы по налогу на прибыль получились из-за убытка, по-скольку по основным доходам у вас 15833,33 р. прибыли, а по прочим доходам 53460,45 р. убытка, но как-то странно программа видит не 100000 сделанной реализации, а как будто 20000 выручки... как я думаю в экселевском документе в 139 строчке должно быть по БУ сумма 95833,33...
Я слышал что сдают на старых релизах?!
Timik05, вы тоже сдавали на новом релизе?
-
Я не знаю точно на каком релизе сдавал. Но проблемы с 68 счетом были)))
-
leost, думаю что еще нужно и по Кт такие же суммы ввести
кстати так и не могу понять как прога рассчитала налог на прибыль, у меня совсем другие цифры получаются....
Вложения:
s2098504.jpg
-
спасибо большое, буду смотреть
-
Anis, по НУ Кт 91 вы правы, я не обратила внимания. Суммы по прибыли действительно странные, ну тут сложно определить почему, мне кажется что надо просто месяц перезакрыть, возможно реализацию перепроводили.
-
Здравтсвуйте. Обкатываю решение на 3.0
РБП Дт97.21 Кт 91.02 (если ставим 91.09- регламент операц. закрытие 90, 91 счетов дает проводки: Дт99.09.1 Кт 91.09 в БУ- сумма списания, в НУ сумма положительная (сумма убытка реализации попадает в Налогооблаг БАзу))
Добавлено (12.12.2012, 11:25)
---------------------------------------------
ОК! Сделал по Баеву- все шикарно, закрывается 90, 91 как и надо! собственно для Операции БУ/НУ, только 91.02 и подходит в 3.0.
НО!! Должэен ли убыток отразитьв в Декл.На.наПРИБЫЛЬ в листе 02, строка 50 (этого и последующего периода???)
-
Я вот тоже на 3.0 делаю. Не получается перенести убыток на 97 счет. Делала в соответствиями со статьей http://expert.chistov.pro/public/140525/
Может в 3.0 есть свои мометы? подскажите пожалуйста.
-
Статья, конечно, хороша! НО(!!!)
Вложения:
2920058.docx
-
nord45, а у Вас с такой проводкой правильно формируется декларация по налогу на прибыль? На мой взгляд в БП 3.0 нужно делать проводку Дт 97.21 Кт 99.01.1 на сумму убытка от реализации ОС по НУ.
-
Что значит "правильно"... есть момент: собсс-но, сумма убытка в лист 02 стр. 050 никак не попадает! есть мысль, что это зависит от субконто...
Хотя конечно для ОТЧЕТНОСТИ по налогу на прибыль вариант Дт 97.21 Кт 91.09 НАМНОГО предпочтительней! идея в том что мы РБП определяем как НАШ расход будет списываться, т.е. Расход от реализации ОС/ на кол-во месяцев (до окончания списания ОС).
Но в стр. 060 Прил. 3 Листа 02, показвает полную сумму убытка, НО НЕ УБЫТОК/КОл-во месяцев
-
nord45, наверное это происходит потому, что у Вас в приложении 3 к листу 2 не верно заполняется строка 040.
-
Romdavid, вобщем ДА!)
-
nord45, это связано с тем, что Вы сторнируете сумму остаточной стоимости по налоговому учёту
-
Да, я понимаю! я теперь заметил др беду: 68.04.2 не закрывается... хотя
Добавлено (17.12.2012, 15:53)
---------------------------------------------
а Вот вспомнил , почему Дт97.21 Кт 91.09 не подходит: т.к. Дт 99.01.1 Кт 91.09 суммаНУ была положительной, т.е.
убыток от передачи ОС не попадал под налогообложение
Добавлено (18.12.2012, 10:14)
---------------------------------------------
Вобщем для 3.0 вариант более, чем подходящий:
Дт 97.21 Кт 000 сумНУ (+Убыток) сумВР(-убыток)
Дт 91.02 (субконт: прочее (!!!)) сум НУ (-убыток) сумВР(+убыток)
субконто прочее, чтоб в НАлог на прибыль прил3 к лист 02, сумма остаточной стоимости ПРАВИЛЬНО показала.)
Единственный момент ( есть мнение) что сумма УБытка должна показывать сь не полностью, А ПО МЕСЯЦАМ ( у нас ЖЕ РБП разбивает убыток по месяцам)
Вложения:
17_12_2012.docx
-
nord45, если сделать такие проводки, то сумма оборота по 91.02 попадает в декларацию по прибыли, что на мой взгляд не правильно. Насколько я понимаю, сумма убытка от реализации ОС должна полностью отражаться в декларации... А затем ежемесячно отражаться в строке 100 приложения 2 к листу 2.
На данный момент я не вижу иного способа решения кроме как сделать проводку Дт 97 Кт 99.Добавлено (20.12.2012, 20:21)
---------------------------------------------
Вот что мне ответили на партнерском форуме:
17.12.2012 19:06
Отвечает на: »»»»
1103113 Re: Реализация ОС с убытком
В 2.0 если сделать проводку Дт 97.21 Кт 91.09, то сумма убытка не попадёт по налоговому учёту на счёт 99.01.1 (при выполнении регл. операции Закрытие счетов 90, 91), соответственно не будет признана расходом, что есть правильно. Если сделать точно такую же проводку в 3.0, то эта сумма попадает на 99-ый счёт и исключается из налогооблагаемой базы. Насколько я понял код закрытия 91-го счёта, в 3.0 не учитываются обороты по 91.09, т.е. изменился механизм закрытия 91-го счёта.
Попробовал сделать проводку Дт 97.21 Кт 99.01.1 на сумму убытка. Форма 2 и декларация по прибыли вроде заполняется верно. Но анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль показывает разницу в сумме налога по налогову и по бухгалтерскому учёту.
сегодня 19:32
Отвечает на: »»»»
1104092 Re: Реализация ОС с убытком
> в 3.0 не учитываются обороты по 91.09,
Это ошибка 3 редакции. Она зарегистрирована, спасибо.
> анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль показывает разницу в сумме налога по налогову и по бухгалтерскому учёту.
В этом отчете пока не поддерживается отражение таких операций, т.к. блок для убытков на схеме "Налог" не предусмотрена. Во второй редакции признание убытков также не поддерживается, но выглядит немного иначе - сумма налога на прибыль по данным НУ не получается умножением налоговой базы по НУ на ставку.
-
Вот и получалось, что 91.09 делал неправильные проводки и убыток попадал по налоговый учет!! => поэтому и делаю как предлагает БАев т.е. с использованием 000 91.02 97.21! тогда правильно вставали!
П.с. Дмитрий Владиирович, просматривает только по проводкам!)) (хотя у знакомого недавно сдававшего, смотрел и отчетность)
П.п.с. И как тогда делать Дт97 Кт91.09, если убыток уменьшает налогообалагаемую базу???
-
nord45, я же писал ранее - делать проводку Дт 97 Кт 99. Результат тот же.
-
не, не работает...
-
Доброго всем времени суток. может кто подскажет: Я тоже так всё сделала и тоже такая же кукарача получается
Цитата (Romdavid)
Попробовал сделать проводку Дт 97.21 Кт 99.01.1 на сумму убытка. Форма 2 и декларация по прибыли вроде заполняется верно. Но анализ состояния налогового учёта по налогу на прибыль показывает разницу в сумме налога по налогову и по бухгалтерскому учёту.
Насколько это критично на экзамене? Ведь как выше указано - Цитата (Romdavid)
Отвечает на: »»»» 1104092 Re: Реализация ОС с убытком
> в 3.0 не учитываются обороты по 91.09,
Это ошибка 3 редакции. Она зарегистрирована, спасибо.
Эту ошибку редакции устранят? или надо думать как теперь выкрутиться? Пробовала сделать проводки в корреспонденции со счётом 000, вообше ерунда какая-то, кстати не покажете что именно за проводки рекомендовал в этом случае Баев?
-
КамельРуш, я делала проводку со счетом 91.02, в отчетности все как надо встало.
-
Цитата (poison_gi)
я делала проводку со счетом 91.02,
В имеете ввиду за место 99.01.1??? а субконто какое указали? В отчётность и так всё хорошо встаёт, меня анализ состояния НУ беспокоит. Там-то у Вас как встало?
Я вообще-то сделала Д 97.21 К 91.09 (без субконто) в отчётности всё супер, но Анализ состояния мне не нравиться, рвёт именно сумму налога, как раз на 20% от суммы убытка, это критично?
Попробовала сделать проводку через 91.02, всё точно так же получается как и со счётом 91.09 (вернее нихрена не получается) - отчётность верно, а анализ нет
-
ВОТ
-
КамельРуш, Ну общий смысл у меня такой же. На РПБ такую же проводку делала.
-
Короче, чо-то тут не так. Д 97.21 - это 100%, а вот К надо думать, не правильно получается анализ, если ставить по К 91 или 99 счета. Надо попробовать со счётом 000, хотя возможно это неверно, изменился порядок закрытия счетов в 3.0, эта задача в 2.0 решается, а в 3.0 не знаю как...
Добавлено (24.02.2013, 12:54)
---------------------------------------------
в 3.0 не получается так, как вот тут http://www.1s-golubev.ru/article/the_implementation_of_the_asset_at_a_loss_in_1c.php
Добавлено (24.02.2013, 13:03)
---------------------------------------------
http://erpandcrm.ru/sbis_accounting.ru/09/u4et_ubitkov_ot_realizacii.htm вот ещё вариант
Вот интересный вариант http://www.1c-usoft.ru/our_publication/osnovsr/
-
ХОСПИДЯ!!!!!!!! у меня всё получилось!!!!!!!!!!!! и анализ сошёлся и в декларации всё верно!
Решать действительно надо со счётом 000, тока хитрость там есть с субконто по счёту 91.02
Вложения:
s4488348.png
s3753362.png
s8970859.png
-
КамельРуш, покажите, пожалуйста, полностью проводки по отражению убытка от реализации ОС.
-
Скачайте, ща удалю
-
КамельРуш, ой, очень рада за Вас я Вам, кстати, пыталась отправить свою базу с решением по почте, но объем слдишком большой, не получается.
-
akozhuhova, вся база не нужна, нужна только одна проводка :))
-
D ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! y, я обещалась КамельРуш отправить свою базу со всеми решениями. Имидж я все равно не совсем верно решила на экзамене, хотя и приняли.
-
akozhuhova, тогда залейте на файлообменник (например, на files.mail.ru), а ей отправьте ссылку.
-
akozhuhova, Да, база как таковая не нужна. напишите плизз какую проводку вы в имидже поставили? я настаиваю на применении счёта 000, но это некоторых смущает. Хотя мне и отчётность нравится и анализ с такой проводкой. Вы пишете, что там была ошибка, но экзамен здали. Опишите плиззз что именно вы указали в проводке и что посчиталось неверным.
-
КамельРуш, проводку я сделала Дт97.21 Кт 91.09. Но, как выяснилось - это не верно. Пошла разница, о которой мы говорим.
И еще "В задании указано, что убыток от реализации ОС списывается в последующие периоды и признается в составе прочих расходов текущего периода, однако в примере при списании РБП расход признается в составе расходов, связанных с реализацией ОС, то есть, увеличивает сумму убытка от реализации ОС в текущем периоде".
Это я думаю потому что субконто я в итоге на экзамене поставила, хотя не надо было, поняла это, когда уже вышла из здания.
Сняли 2 балла за 2 ошибки. В итоге, оценка - 3. Поэтому то и сдала. То, что надо на 97.21 - это точно верно "Аттестуемый правильно выявляет убыток в НУ, вроде бы правильно (как в книжках и ИТС) списывает убыток на РБП".Добавлено (26.02.2013, 19:20)
---------------------------------------------
КамельРуш, а сделала я такую проводку исходя из: http://forum.chistov.pro/index.php?topic=932.msg25444#msg25444
-
akozhuhova, спасибо огромное за протокол! Значит я всё правильно сделала :
во первых у меня после реализации ОС сумма убытка как раз ушла из состава расхода (как я поняла исходя из протокола, это была ошибка, которая у вас получилась ввиду этой ручной операции по К счёту 91.09.) То есть у меня в декларации так:
1. есть Доходы (от основной деятельности и от реализации ОС)
2. по строке "Расходы" отображается сумма всех расходов + (- сумма убытка)
3. сумма (+убытка) это и есть ВР по счёту 91.02 со знаком (+)
4. Итого налоговая база (Доходы - все расходы из которых отнимается сумма убытка + сумма убытка)
то есть сумма убытка в этом месяце как бы уничтожается сама (она и в расходах у меня со знаком ( -) и отдельно отображается и должна быть сплюсована при подсчёте базы.
потом в течении нужного нам периода эта сумма убытка стала постепенно отображаться в составе расходов (по строке "Списание убытка от реализации ОС")
-
КамельРуш, Да, да, именно Прочие расходы", нужны, а не " расход, связанный с реализацией ОС"! Вы молодцы, что разобрались, да и мне теперь понятно, в чем мои ошибки ))) ну, я Вам удачки желаю на экзамене!
-
1. Какой вариант все-таки правильный (условно правильный) ?
Вариант 1. 97.21/91.09 (субконто у 91.09 обязательно пустое) – не работает
Вариант 2. 97.21/000 и 91.01 /000
Вариант 3. 97.21/91.02 (субконто как в док «Передача ОС»)
Вариант 4. Руч корректир док. «Передача ОС» (НУ Коррект 91.02/01.09 и добавление 97/01.09) - у меня вообще только так получилось
2. Амортизационную премию (на экзамене) восстанавливать не нужно ?
-
interslaner, я премию не восстанавливала.
-
Цитата (akozhuhova)
я премию не восстанавливала.
В задании, по-моему, надо восстанавливать.
-
interslaner, КамельРуш, не обязательно.
По закону с 2013 года премия восстанавливается, если ОС передано взаимозависимому лицу.
-
Ну а если восстановить премию, разве это ошибка?
-
КамельРуш, думаю нет, просто надо пояснить, что восстанавливаем премию, так как передали ОС взаимозависимому лицу.
Думаю, при сдаче там не на это обратят внимание
-
http://www.klerk.ru/buh/articles/306917/ Ну как бы Да... перерешивать чё ли?
-
D ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! y, как Ваш экзамен? Вы же 1 марта сдавали?
-
akozhuhova, эх, завалила я экзамен ))
Закрыла расходы по спецодежде (20-ый счет) как косвенные расходы! Сразу что-то не сообразила данные в УП поправить...
Слукин Пётр, принимавший экзамен, отправил на пересдачу... так что 14.03 или 05.04 иду повторно.
-
D ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! y, ну, не отчаивайтесь! Сдадите
-
1. А Слукин Петр - это где принимает ? в УЦ - вроде Чистов должен принимать ?
2. А повторная сдача отдельно оплачивается ? или там как на профа - две попытки за 2500 руб ?
-
interslaner,
1. Слукин принимает в УЦ №1, про Чистова не знаю.
2. Повторно можно попробовать сдать, т.е. 2 попытки.
-
прочитала ВСЕ сообщения - ну и жуть!) страшно начинать решать)) чувствую, придется попотеть)))))
Добавлено (22.04.2013, 14:58)
---------------------------------------------
Какой кошмар!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!(((((((((((((((((((((((((((((((
так все запутано написали(((
кто-нибудь, ну скажите, какая все-таки должна быть проводка????(((((
Я не могу больше(((
-
Всем привет!
Задачу решаю в 2.0 (ну начал в ней, по привычке, сейчас в 3.0 сделаю). Так вот. Вроде все правильно сделал, в Декларации и в ОПиУ сумма налога совпала, сумма убытка (расходов) в декларации тоже правильная. А вот "Анализ налога" - похоже гонит (неверно выдает сумму налога по НУ). Посмотрите у кого как, на текущем релизе ( у меня 2.0.47.7).
Доступно только для пользователей декл.сумма налога
ОПиУ налог
операция
декларация убыток
Анализ налога
Добавлено (12.05.2013, 11:49)
---------------------------------------------
Сделал в 3.0.20 - все 1в1 как в 2.0 (
Вложения:
s1557940.png
s4946819.png
s3661232.png
s5370689.png
s1308138.png
-
Экзамен сдавал 8 го числа. Попалась эта задача. Именно это (что не сходится по старой методике, где Д97.21 К 91.09) и отразил в листе пояснений, там же обосновывал почему использую 000 и т.д. Задачу сделал через Д97.21 50 000 (ВР -50 000) К 000 и Д 91.02 с соответствующей аналитикой К 000 - (минус) 50 000 (ВР 50 000). Тогда анализ сходится.
Добавлено (12.05.2013, 15:20)
---------------------------------------------
Как придет результат, отпишусь.
-
grey37 делаю так - анализ сошелся, но теперь в декларации по прибыли непонятки: сумма налога совсем другая (
-
Что значит совсем другая? По сравнению с чем другая?
Добавлено (17.05.2013, 12:28)
---------------------------------------------
Аналитика расхода будущего периода правильно указана, что это Реализация ОС с убытком?
Добавлено (21.05.2013, 11:04)
---------------------------------------------
Пришел результат. Сдал. Снизили на 2 балла именно за то, что пропустил отражение суммы убытка в приложении в декларации за квартал. Видимо от волнения. Когда тренировался, то там правил вручную сумму в Приложении 3 к листу 2, чтобы появлялась сумма убытка и т.д.
К использованию 000 счета и его обоснованию вопросов не было.
-
А у меня начиная со 2го месяца 20й счёт закрывается счётом 90.08 - закрытие счетов косвенных расходов (РО), в выложенных примерах этого нет, это ошибка? Как это можно убрать?
Добавлено (28.05.2013, 17:20)
---------------------------------------------
а ещё подскажите, перед передачей ОС, не нужно ввести документ Подготовка к передаче ОС?
-
Невнимательно прочел. Надо было именно Д91.2 НУ(-), а я делал К91.2(+НУ).
Вручную поправил приложение3 листа2. Чтоб цифры были как до операции.
Но по-моему, вообще-то не должно быть убытка (стр.060 прил3 л2), ведь мы же его не признаем. И стр.040 должна быть за минусом убытка, т.к. убыток не признан = расходы не признаны.
zaharovamv по первому вопросу - смотрите уч.политику, способы определения прямых расходов. По второму - Подготовка делает начисление амортизации и списание остаточной стоимости и накопленной амортизации на 01.09. В принципе, его можно и не делать - тогда эти проводки сделает "передача ОС".
-
dmitry_chel74, я правильно понимаю, это на закладке Налог на прибыль, ссылочка Методы определения прямых расходов пр-ва?
У меня он заполнился автоматически, там нужно что-то вручную подправить? Вот что там у меня:
Вложения:
s4908272.png
-
dmitry_chel74 Да, убыток мы не признаем полностью в момент образования. Но потом признаем частями и все это находит отражение на листе 2, где сначала убыток добавляется к сумме Итого Прибыль (убытки), а дальше (в следующих периодах) участвует в этом частями. Сейчас нет при себе базы с черновиком, но как-то так.
-
zaharovamv извините, но отвечать не буду. С этим вопросом вы должны разобраться сами. Он важен для понимания работы программы и формирования налога на прибыль (какие расходы идут куда).
Читайте ИТС
Ладно, так и быть.
Те затраты, что попадают в данный перечень пойдут в 90.02 и по БУ и по НУ. А если их тут нет - в НУ пойдут на 90.08
У Вас сертификат ПРОФ есть?Добавлено (29.05.2013, 22:49)
---------------------------------------------
grey37, я так и не пойму. В декларации за 1кв в приложении 3 мы показываем убыток или нет?!
Цитата (grey37)
Да, убыток мы не признаем полностью в момент образования.
Цитата (grey37)
Снизили на 2 балла именно за то, что пропустил отражение суммы убытка в приложении в декларации за квартал. Видимо от волнения. Когда тренировался, то там правил вручную сумму в Приложении 3 к листу 2, чтобы появлялась сумма убытка и т.д.
-
Я имею в виду, мы не признаем убыток полностью в момент образования КАК СУММУ, которая уменьшает прибыль организации. Это видно на 2ой странице налоговой декларации, где расчет прибыли идет как Доходы от реализации+ внереализационные доходы-расходы уменьшающие, сумму доходов - внереализационные расход + сумма убытка . При этом мы показываем в декларации, что получен убыток по реализации основного средства в приложении 3 к листу 2. Видимо, не до конца понятно донес свою мысль.
Сам текст замечания, что мне прислали с экзамена:
Принципиальное замечание одно — в квартальной декларации по налогу на прибыль (прил.3 к листу 2) в периоде реализации ОС в строке 60 должна быть отражена сумма убытка от реализации ОС, однако, там она равна 0, хотя по данным хозопераций она составляет 50 000 руб. Консультант обязан был увидеть такое несоответствие и исправить ошибку, приведшую к нему.
-
Kinols, Думаю проводка 99-91 сформировалась от того что нет проводки с 000 счетом, или она неправильно сделана. У меня вот так Дт 97.21 Кт 000 (+сумма НУ) и (-ВР), Дт 91 Кт 000 (-НУ) (+ВР). Т.е мы таким образом сторнировали НУ по 91 и отнесли сумму на 97
-
Kinols, для соблюдения принципа двойной записи используется 000. Ведь 91.02 корреспондирует с др. счетами, некорретно было бы если бы мы правили эти проводки. А так с использованием 000 мы делаем сторно, и отражаем суммы на 97.
-
Цитата
и как объяснить 000 счет?
если без него - то не сойдутся Декларация и Анализ. Это ошибка в конфе. В 1с уже писали - те ответили "знаем, сделаем". Но пока что не сделали (см. выше посты).
-
в ИТС рекомендовано Дт 97.21, Кт 91.09 (http://its.1c.ru/db/metod81?db=metod81#content:3649:1), если делать так, приложение 3 декларации формируется верно.
Вот здесь еще можно посмотреть http://expert.chistov.pro/public/140525/.
Важно по счету 91.09 не указывать субконто, иначе выручка от реализации ОС в декларации неправильно встает. И второе субконто у счета затрат в РБП не ставим.
Что еще должно сойтись? что я не учла?
-
Данная рекомендация для редакции 2.0. В редакции 3.0 будет ошибка в Анализе налогового учета по налогу на прибыль.
-
Для редакции 3.0: если мы переносим убыток Дт97 Кт91.09 то в декларация норм видит перенос убытка, но анализ его не видит (он тупо берет все расходы текущего периода); если же мы переносим минусом дт 91.02, то декларация просто исключает данный расход из текущих расходов так же как анализ, убыток в декларации автоматически не заполняется. Мне кажется более правильным заполнить автоматически декларацию, а про анализ написать что он не все учитывает.
-
Здравствуйте. ПО строке 060 в прил. 3 к Листу 02 отражается сумма убытка. (3.0.22.12)
В анализе показывает зеленое.
Можно сказать что задача решена или на что-то еще обратить внимание?Добавлено (30.08.2013, 13:06)
---------------------------------------------
Решала через 91.02 счет. С 91.09 не сходится ничего, что должно.
-
Используйте опыт сдававших
Цитата (grey37)
Экзамен сдавал 8 го числа. Попалась эта задача. Именно это (что не сходится по старой методике, где Д97.21 К 91.09) и отразил в листе пояснений, там же обосновывал почему использую 000 и т.д. Задачу сделал через Д97.21 50 000 (ВР -50 000) К 000 и Д 91.02 с соответствующей аналитикой К 000 - (минус) 50 000 (ВР 50 000). Тогда анализ сходится.
Пришел результат. Сдал. Снизили на 2 балла именно за то, что пропустил отражение суммы убытка в приложении в декларации за квартал. Видимо от волнения. Когда тренировался, то там правил вручную сумму в Приложении 3 к листу 2, чтобы появлялась сумма убытка и т.д.
-
Подскажите, пожалуйста, в чем моя ошибка: в мае сделала операцию БУ и НУ с проводками
Дт97.21 (Основное подразделение) - Ск1: Убытки от реализации амортизируемого имущества / Кт000 - Сумма НУ Дт = 37 000, Сумма ВР Дт = -37 000
Дт91.02 - Ск1: Прочие косвенные расходы / Кт000 - Сумма НУ Дт = -37 000, Сумма ВР Дт = 37 000.
Анализ состояния НУ по налогу на прибыль ошибок не показывает.
Закрыла месяцы с января по июнь включительно (с июня начали списываться РБП), сформировала регламентные операции по НДС, регламентированные ответы: Бух.баланс и Декларацию по налогу на прибыль помесячно. В декларации за июнь: Прил.2 к Листу02 стр.100 - заполнена сумма РБП за месяц, Прил.3 к Листу 02 стр.40 - правильно отразилась остаточная стоимость ОС по НУ, Прил.3 к Листу 02 стр.60 - правильно отразился убыток по реализации ОС по НУ.
Но данные в Отчете по фин.результатам и в Декларации за 1 полугодие не сходятся! В Декларации при подсчете получилась прибыль и был начислен налог на прибыль (хотя как? кроме операций по заданию ничего лишнего не делала, должен быть убыток) + еще при проверке декларации выводится ошибка "Сумма косвенных расходов (строка 040 Приложения 2 к Листу 02) должна быть больше либо равна сумме величин строк 041, 042, 043, 045, 046, 047, 052 Приложения 2 к Листу 02" - Арифметическая ошибка.
Вложения:
s4145169.jpg
s7228758.jpg
s7192007.jpg
s7233219.jpg
s2666030.jpg
-
а счет 68.04.2 за полугодие закрылся? ведь в декларацию пойдет сальдо конечное по 68.04.1
Добавлено (15.11.2013, 14:48)
---------------------------------------------
я отражала убыток как дт 97,21 - кт 91,09. на 91.09 не пишем субконто никакое. зачем вы разбили на две проводки эту операцию??
-
Счет 68.04.2 закрылся. Я пробовала решать Вашим способом, но анализ по налогу на прибыль в месяце реализации ОС не сходится в этом случае. Используемый мной метод описывается в книге Баева и, прочитав всю эту тему я пришла к выводу, что он правильный; только у меня возникни уже новые ошибки, о которых здесь ранее не писали.
-
А у меня наоборот по Баеву ничего не вышло. "анализ по налогу на прибыль в месяце реализации ОС не сходится в этом случае"-что Вы имеете ввиду? А то может и у меня не сходится. я как-то не смотрела
-
Посмотрите отчет "Анализ состояния по налоговому учету по налогу на прибыль" за тот месяц, в котором Вы передали ОС. Данные БУ и НУ по налогу на прибыль должны сходиться и быть выделены зеленой рамкой. Например, как у меня
http://forum.chistov.pro/ucoz_attachments/18/7233219.jpg
-
Получается) Если Вы мне ещё скажите,как из бухгалтерии 3,0 выгрузить журнал проводок, то я вам возможно смогу помочь в решении
Добавлено (15.11.2013, 15:41)
---------------------------------------------
А хотя нет, извиняюсь, не в тот месяц глянула. Тоже не сходится.
Добавлено (15.11.2013, 16:46)
---------------------------------------------
у меня как раз получается,что не учитывается амортизационная премия. я её не восстанавливаю. ладно, восстановила, но она почему-то учитывается в составе расходов, а не доходов. в чём ошибка?
-
а вы уверены что нужно восстанавливать премию? ИТС гласит:
"В случае реализации основного средства, бывшего в эксплуатации у продавца менее 5 лет, амортизационная премия подлежит восстановлению и включается в состав внереализационных доходов, облагаемых налогом на прибыль, только если объект продается лицу, являющемуся взаимозависимым с налогоплательщиком (абз. 4 п. 9 ст. 258 НК РФ). В других случаях восстанавливать амортизационную премию не нужно."
Вложения:
003_.xls
-
Solnux, у меня и с вашим решением не сходится отчет Анализ состояния налога на прибыль в месяце передачи ОС. поделись,пожалуйста, скринами как вы РБП оформляли.
-
Как-то вот так. И анализ состояния у меня за все месяцы чёткий без ошибок.
Вложения:
s1685522.jpg
s0092202.jpg
-
Благодарю. Хоть убейте не получается =)) попробую снести всё и сделать заново.
-
Solnux, декларации Баланс и Налог на прибыль продемонстрируйте пожалуйста. Там тоже всё сходится?
-
Сравнивайте на здоровье
Вложения:
__.xls
7175338.xls
0869395.xls
8254419.xls
-
делала полностью как у вас с такими же цифрами и у меня в месяце передачи не закрывается 68,04,2, налоги в декларации и прибылях и убытках не сходятся. в общем что попало. сделала рбп проводкой дт 97,21 -кт 91,09. в таком случае налоги сходятся, а вот анализ состояние налога на прибыль нет
Добавлено (28.11.2013, 17:57)
---------------------------------------------
если вам не трудно, дайте какие-нибудь контакты свои (аську или соц сети), могу предоставить удаленку. просто реально не пойму в чем дело. уже сто раз переделала. спасибо
-
сдавала экзамен в пятницу, попалась эта задача, вот теперь жду результата, что скажут про использование 000 счёта. А без него действительно не сходится отчёт Анализ налогового учета по налогу на прибыль...
аська 4400341401
-
какая-то цифра в UIN лишняя =)) не находит)
-
MatreshkaX, ой... сори... 440341401... перебарщила с нулями
Добавлено (13.12.2013, 10:21)
---------------------------------------------
Не сдала...
ответ был такой:
"Билет 008
Задание в основной его части выполнено абсолютно неверно. Все операции, связанные с реализацией ОС с убытком и последующим списанием убытка на расходы текущих периодов введены с серьезными ошибками, полностью искажающими отчетность:
1. Операция реализации ОС введена настолько неверно, что в декларации по налогу на прибыль в прил. 3 к листу 2 не отражается даже выручка(!) от реализации ОС. Также там же показан нулевой финансовый результат лот реализации ОС и нулевая остаточная стоимость реализованных объектов ОС. Что не соответствует операциям контрольного примера.
2. Убыток от реализации ОС выявлен неверно, сумма убытка переносимого на РБП не соответствует сумме убытка по данным хозопераций контрольного примера.
3. В проводках по переносу убытка на РБП также допущены ошибки.
4. Согласно постановке задачи убыток должен списываться на прочие расходы ежемесячно равными долями в течение оставшегося срока полезного использования, однако в сентябре и октябре списаны разные суммы (784 руб. и 1176 руб.).
То есть, с основными операциями задания аттестуемый не справился."
-
Solnux
Ещё раз прорешаете билеты и здадите. Нет ли у вас правильного решения?
-
di_s, в том то и дело, что я своё решение считала правильным, решала как в книжке... вот теперь нужно думать как-то по другому
-
Solnux, добрый день! есть готовые решения задач со скринами, базой, экселем. Все актуальные билеты. Если интересно,пишите.
-
ооооо... неожиданно.
Добавлено (24.12.2013, 17:16)
---------------------------------------------
Тогда делаем РБП через 91.09. при таком раскладе не сойдется Анализ по налогу на прибыль в месяце передачи. Декларация и Отчет о прибылях и убытках сходится. выручка,ост стоимость и убыток так же попадают в необходимые строки. Лазила по форумам искала. многие пишут что анализ по налогу на прибыль краснотой пойдет, но решения данной ситуации не нашла (в следующих месяцах всё будет четко)
-
Добрый день, подскажите пожалуйста кто нибудь делал в этом году данную задачу? Подскажите вы согласно бизнес процессу выполняли данную задачу, сколько месяцев необходимо отражать амортизацию 2 или 3 чтобы продемонстрировать реализацию основного средства до истечения срока полезного использования с убытком? ( не пойму для чего начислять заработную плату в примерах указанных выше)
-
Тут уже поднимали тему, что из-за убытка идет с ошибкой анализ налога на прибыль, хотя налог по декларации и в проводках сходиться? На это обращают внимание или это можно избежать?
-
Скажите пожалуйста, кто-нибудь сдал сертификацию по данному билету, не осталось ли каких-либо наработок, либо советов?
-
На правильность не претендую, но попыталась разобрать... Сделала со скринами и комментариями на 3.0
Файлик получился большой, так что залила на гугл диск)
Хочу тапки! Кидайтесь)))
https://docs.google.com/document/d/1-zWwYSaZRtdHxC7lASdBL7D8UvQIDK0k0nAsANIQ7Sk/edit?usp=sharing
-
kalaratra, классно, а вы не пробовали делать операцию как у Баева в примере2?
-
Для самопроверки, что должно получиться в итоге:
1. 2 лист декларации по прибыли 180 строка = отчету о прибылях и убытках 2410
2. 3 приложение к листу 02 (030 строка = сумме реализации без НДС, 040 - сумма проводки по НУ при передаче ОС д 91 кт 01)
3. Анализ по налогу на прибыль должен быть зеленым и равняться прибыли, указанной в декларации т бух.отчетости. Корректировки ОНО, ОНА, ПНО, ПНА быть не должно при просмотре за год.
4. 09 счет должен закрываться каждый месяц и 91.09 по НУ на одну и ту же сумму.
Ничего не забыла, все верно?
P.S. По поводу ручной проводки. Я сделала 2 штуки: сначала БЕЗ 000 счета, как в книге к Баева и на ИТС: заполнила отчетность, затем поставила пометку на удаление и сделала с 000 счетом, перепровела доки, чтобы правильно сформировался анализ.
-
Подскажите, пожалуйста, по какому билету готовится из сборника 2011г есть 003 Имидж и 036 Имидж. Может у кого есть сборник по новее, скиньте пожалуйста сюда или на почту sraliya ЕСЛИ ВЫ ПОДЕЛИЛИСЬ СВОЕЙ ПОЧТОЙ, УДАЛИТЕ СООБЩЕНИЕ НЕМЕДЛЕННО ИЛИ БУДЕТЕ ЗАБАНЕНЫ. ЧИТАЙТЕ ПРАВИЛА!!! yandex.ru
-
Нулевой счет не нужен!
Проводка такая: Дт 97.21 Кт 91.09 (без аналитики) 15000 на сумму остатков по НУ НУ 15000 и 15000
Основное подразделение
РБП Убытки от реализ. ОС ВР -15000 и -15000
При этом в РБП указать счет списания то же 91.09 без аналитики
P.S. Это рассматривалось на курсе "Автоматизация налогового учета"
-
Добрый день! В этом году решал кто нибудь эту задачу? Исправлена ли ошибка на текущих релизах?
-
В общем решил, если попадется этот билет, то делать через 000. В Декларации приложение 3 ручками убыток и остаточную внести.
Вроде бы ранее, народ так сдавал.
Если принимать это за ошибку то не исправлена. А вообще скорее всего это не доработка просто.
-
Sintsov, у меня приложение 3 заполняется....у меня строка 180 не идет с анализом и бух.балансом
Добавлено (01.10.2014, 12:28)
---------------------------------------------
решаю данную задачу...что то я не понимаю....
Если формировать анализ НУ за полугодие..то анализ идет с Бух.балансом, а декл.нет;
Если формировать анализ НУ за квартал, то все сходится;
Решала через 00 счет;
Подскажите, знающие люди, куда смотреть? Или это нормально?
-
в сообщении http://forum.chistov.pro/index.php?topic=1852.msg35888#msg35888 правильный вариант, на анализ не надо смотреть главное декларация
-
Вот нашла на ИТС по 3.0 решение httpits.1c.rudbaccprib#content15832
-
Сам текст замечания, что мне прислали с экзамена:
Принципиальное замечание одно — в квартальной декларации по налогу на прибыль (прил.3 к листу 2) в периоде реализации ОС в строке 60 должна быть отражена сумма убытка от реализации ОС, однако, там она равна 0, хотя по данным хозопераций она составляет 50 000 руб. Консультант обязан был увидеть такое несоответствие и исправить ошибку, приведшую к нему.
Я так понимаю: в Декларации убыток по реализации ОС должен отражаться частями (соответственно РБП) начиная со следующего месяца за месяцем выбытия ОС.
Т.е. в месяце выбытия ОС в Декларации убытка быть не должно.
Я использовала метод Баева для 3.0.34.13. Похоже, он сработал хорошо.
Анализ я никогда не смотрю, он всегда был косячный. Главное - Декларация и ОПУ, все сошлось с ОСВ. И убыток благодаря РБП "частями" накапливается и отражается в следующих месяцах по строке 100 "часть убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего отчетного (налогового) периода". Но по строке 60 ничего почему-то не появляется (как можно быть уверенным, что это не косяк 1С?).
А может у экзаменаторов не всегда адекватные требования ?
Еще вопрос: зачем ставят оценки, кому это нужно ?
-
Сдавала экзамен удаленно 10.11.14. Попался билет про Имидж. Решала с помощью операции Дт 97.21 Кт 91.09 (НУ=22000, ВР=-22000). Сумму убытка смотрела в отчете Регистр информации о финансовых результатах от реализации амортизируемого имущества. В отчете сумма была 22000 руб. Однако в результатах о сдаче экзамена указано, что сумма там равняетя 93 000. Поставили 3 :-\ Но тем не менее экзамен СДАН!!! УРА!!! ;D
-
Сдавала 12.12. в Москве Чистову. Билет №8 Имидж. Сначала делала операцию с нулевым счетом, но тогда сумма убытка в декларацию о прибыли встает неправильная. Переделала: Д 97.21 К 91.09 без аналитики. Сумму убытка смотрела в проводках "Передача ОС", только берите сумму по НУ. И в настройке РБП счет списания 91.02 аналитика: Прочие расходы!!! Я на этом чуть не завалилась. Поставила сначала Доходы и расходы связанные с реализацией ОС. Чистов первым делом смотрит "Передачу ОС", в ней сумму убытка, затем в регистрах налогового учета - Финансовые результаты от реализации ОС. Там проверяет сумму убытка. Ну и декларацию о прибыли приложение 3 к листу 2. Амортизационную премию не восстанавливала. Кстати, Чистов сказал, что операция с нулевым счетом, т.е. Д 97.21 К 000 и Д 91.02 К 000, тоже правильная, но там проверяйте декларацию, может не сойтись. Пользоваться разрешает всем, говорит я пойму если вы списали. И не торопитесь! Всем удачи!
-
Добрый день!
Подскажите у кого нить есть пример решения данной задачи или список проводок, которые должны получиться, чтобы понимать что должно получиться в итоге.
-
У меня проводка Д 97.21 К 91.09 без аналитики, вызывает при закрытии месяца и при расчпете налога на прибыль делает сумму, на которую не сходится БУ = НУ+ ВР+ПР
-
Я решала следующим образом:
В "Передаче ОС" откорректировала проводки
Д 91.02 К 01.09 сумму по НУ Д -(сумма убытка) ВР +(сумма убытка)
и сюда же добавляем еще одну?
Д 97.21 (без подразделения) К 01.09 сумма по НУ Д +(сумма убытка) ВР -(сумма убытка)
И еще в самом РБП счет затрат 99.01.1
Тогда все сходится и в анализе и в декларации и отчете о финрезультатах
-
И в настройке РБП счет списания 91.02 аналитика: Прочие расходы!!! Я на этом чуть не завалилась. Поставила сначала Доходы и расходы связанные с реализацией ОС. Чистов первым делом смотрит "Передачу ОС", в ней сумму убытка, затем в регистрах налогового учета - Финансовые результаты от реализации ОС. Там проверяет сумму убытка. Ну и декларацию о прибыли приложение 3 к листу 2.
Если в настройке РБП поставить статью для счета 91.02 не Доходы и расходы связанные с реализацией, а Прочие внереализационные, то у меня получается две возможные ситуации:
1) Если при этом Вид для НУ в РБП поставить "Прочие", то в приложении 3 листа 2 квартальной декларации в строке 040 отражается только та часть себестоимости ОС, которая равна выручке, и соответственно в строке 060 никогда не появится убыток от реализации (т.к. программа не поймет, что РБП относятся именно к ОС). Если увеличивать сумму затрат по строке 040 и вписывать убыток в строку 060 руками, то возникают нежелательные изменения на листе 2 - автоматический пересчет, приводящий к неправильными результатам и несоответствию налога с БУ. Т.к. введенный убыток туда подтянется, а там до этого было все правильно.
2) Если Вид для НУ в РБП поставить "Убытки от реализации амортизируемого имущества", то тогда строки 040, 060 в приложении 3 листа 2 заполняются нормально. НО: происходит дублирование списываемых РБП в качестве внереализационных расходов в строке 200 приложения 2 к листу 2 (последствие отнесения РБП на статью прочих внереализационных расходов). Что в итоге опять-таки приводит к расхождению налога БУ и НУ, т.к. завышает расходы в налоговой декларации: они учитываются и как погашение стоимости ОС через РБП, и идут во внереализационные расходы еще раз.
Поэтому не понятно, как можно выполнить это требование Чистова относить РБП на статью прочих расходов, если при этом нужно отражать также и убыток от реализации ОС в приложении 3 листа 2. Если у кого-будь получилось это сделать, поделитесь, пожалуйста.
-
Я попробовала провести анализ заполнения налоговой декларации и пришла к следующим выводам по используемым алгоритмам:
1) Лист 2 Приложение 3 Строка 040: Остаточная стоимость реализованного имущества рассчитывается как дебетовый оборот по счету 91.02 за вычетом оборотов в корреспонденции со счетом 97. То есть при любом способе сторнировании счета 91.02 здесь останется только сумма, равная выручке, и никогда не будут прибавляться расходы, списанные с помощью РБП. Видимо, смысл ручной проводки Дт97.21 Кт91.09 именно в том, чтобы избежать сторнирования счета 91.02 по НУ. (Однако при этом возникает ошибка в отчете по анализу налога на прибыль, которая, вроде бы, признана 1С).
2) Лист 2 Приложение 3 Строка 060: Убытки от реализации амортизируемого имущества рассчитываются как разность дебетового оборота по 91.02 (но за исключением корреспонденции со счетом 97) и кредитового оборота по 91.01. Соответственно, мы не получим здесь убытка, если будем сторнировать проводку 91.02, которую сделала Передача ОС.
3) Лист 2 Приложение 2 Строка 100: Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего периода, рассчитывается как кредитовый оборот по счету 97 с видом РБП "Убытки от реализации амортизируемого имущества".
4) Лист 2 Приложение 2 Строка 200: Внереализационные расходы. Сюда попадает дебетовый оборот по счету 91.02 по статьям с видами расходов, относящимся к прочим внереализационным.
Из п.3 и 4 следует, что если в РБП оставить вид "Убытки от реализации амортизируемого имущества" и при этом по счету 91.02 в РБП поставить статью с видом Прочие внереализационные расходы, то в приложении 2 заполнится и строка 100 и строка 200, то есть расходы в налоговой задвоятся. Ведь на листе 2 в расчет налогооблагаемой базы обе эти суммы в качестве расходов войдут отдельно (см. формулу в строке 060 Итого прибыль(убыток) и в строках расходов выше на данном листе, ссылающихся на приложения). Поэтому, похоже, что если экзаменатор хочет, чтобы РБП отражались по статье прочих расходов, то следует также поменять вид НУ в РБП на "Прочие". Однако это приведет к тому, что не будет заполнена строка 100 приложения 2 к листу 2.
Также из п.1 и 2 следует, что разработчики, видимо, предполагали, что списание РБП не должно влиять на стоимость амортизируемого имущества, отражаемую в строке 040 приложения 3, и формировать убыток. Похоже, что по замыслу убыток рассчитывается только непосредственно от операции реализации, а РБП должны показываться отдельно только в строке 100 приложения 2...
В общем, главное понять КАК необходимо заполнить налоговую декларацию и уже исходя из этого подбирать проводки и субконто. Однако из условия задачи и требований экзаменатора это не совсем понятно. Требования кажутся противоречивыми.
Хотелось бы услышать мнение кого-нибудь, кто разбирается в этой ситуации именно с точки зрения бух.учета: каким образом должны быть заполнены строки 40 и 60 в приложении 3 и строки 100 и 200 в приложении 2 при корректном учете.
-
И еще, если поставить по счету 91.02 статью с видом Реализация ОС, то неверно заполниться "Регистр информации о финансовых результатах от реализации амортизируемого имущества": списываемые РБП попадут в колонку "Расходы связанные с реализацией объекта" и приведут к завышению расходов в колонке Убыток: они будут приплюсовываться к уже начисленной амортизации. Возможно, с этим связано требование экзаменатора относить к прочим, т.к. он использует этот регистр при проверке. Однако, как я уже писала в сообщении выше, если по 91.02 ставить Прочие внереализационные, то следует изменить для РБП и Вид НУ на Прочие, иначе задвоятся расходы в декларации. Но если заменить Вид НУ на Прочие, то не будет суммы по строке 100 листа 2 - расходов от реализации, относящихся к текущему периоду. В общем, как не крути, какие-то проблемы с заполнением хотя бы одного из отчетов.
-
Добрый вечер. Как все-таки заполнить РПБ. Если ставить вид расхода для НУ прочие и счет списания 91.02 вид прочие декларация по прибыли и ОПУ рассчитывается и заполняется верно, кроме одного момента. РПБ в декларации по прибыли попадает в строку 40 листа 2 приложение 2, но это не правильно, убыток должен отражаться по строке 100 листа 2 приложение 2.
Если вид расхода в РПБ поставить Убыток от продажи ОС, счет списания 91.02 вид прочие, в декларации по налогу на прибыль расходы, в сумме списанного РПБ увеличиваются в два раза и попадают и в строку 40 и в 100.
Кто решил эту проблему? Может оставить вид РПБ прочие и вручную перенести в декларации по прибыли из 40 строки сумму в строку 100?
-
Я очень долго ломала голову над этим вопросом и так и не пришла к какому-то однозначному мнению, кроме того, что скорее всего каким-то образом придется подправлять декларацию вручную. Мне кажется, что требования несколько противоречивые. Если действительно нужно, чтобы расходы по 91 счету в РБП отражались как прочие, то они никак не могут попасть в строку 100 автоматически без дублированя расходов в приложении 2, но зато корректно отразятся в регистре фин. результатов от реализации амортизируемого имущества. Здесь может помочь только мнение профессионального бухгалтера, который сталкивался на практике с такими случаями (в плане того, как допустимо заполнить при этом декларацию), а также тех, кому успешно удалось сдать экзамен по данной задаче. Поскольку есть сведения о том, что экзаменатор пользуется регистром фин. результатов от реализации амортизируемого имущества для проверки, то скорее всего оптимальнее будет добиваться его автоматического заполнения, а декларацию править руками. Но это только предположение.
-
MariaVG я бухгалтер, с большим опытом работы. Подобные ситуации встречались часто. Списание РПБ по убытку должно быть отражено в декларации обособлено, не в прочих расходах. В БП 3.0 только с этого года начала работать, до 2014 работала в семерке. Не могу понять, почему в 3.0 таким образом автоматизирован этот процесс или есть еще какие-то варианты. Может быть по этому задача так и сформулирована?
-
Бухгалтер, возможно, в 1с просто не все вещи, которые нужно, учтены. 1С:Бухгалтерия - это еще цветочки, работает корректно в подавляющем большинстве ситуаций, в том числе и 3.0, т.к. это все-таки бухгалтерская программа, которая по определению должна быть надежной. В управленческих программах, типа Управления торговлей или УПП, логических нестыковок гораздо больше, причем некоторые из них давно известные и не исправляются годами. Вопрос, почему что-то тем или иным образом реализовано, часто остается риторическим.
А в приложении 3 к листу 2 в строке 60 должен сразу отражаться полный убыток от реализации ОС, даже пока он еще не списан с помощью РБП на текущий период? Или он должен добавляться туда по мере списания РБП? И еще вопрос: в строке 40 должна сразу же отражаться полная остаточная стоимость ОС, даже если она будет списана в НУ позже, или увеличиваться постепенно? По-моему, эти строки в любом случае заполняются автоматически как-то не совсем правильно. Если бы заполнялись правильно, то не было бы необходимости использовать "фиктивную" проводку в корреспонденции со счетом 91.09 в НУ, чтобы оставить без изменений проводку по счету 91.02, сделанную документом передачи, ради того, чтобы она сформировала полную остаточную стоимость в строке 40. По сути, это ухищрения ради того, чтобы обойти некорректную реализацию декларации разработчиками. Ведь по логике, в периоде списания никакой проводки на сумму убытка в НУ по счету 91.02 быть не должно и логично было бы ее просторнировать на сумму убытка или исправить в самом документе передачи. Но это не предложение по реализации, а просто мысли на тему. :)
-
MariaVG. Отвечаю на вопрос : А в приложении 3 к листу 2 в строке 60 должен сразу отражаться полный убыток от реализации ОС, даже пока он еще не списан с помощью РБП на текущий период? -да, убыток отражается сразу полный. Он из этого листа переносится в лист 2 в строку 50 и не уменьшает базу текущего периода. У меня в общем все срослось. То ли глюк какой то в программе был, то ли с обновлениям поправили ошибки. В итоге Если вид РПБ указывать убыток от реализации ОС, а списание РПБ 91.02 реализация ОС, то декларация заполнятся корректно и отчет-Финансовый результат от реализации ОС больше не корректируется. Я точно помню, что уже пробовала подобный вариант и в этом отчете увеличивалась сумма расходов связанная с реализацией ОС. Теперь все корректно заполняется.
-
Декларация сходится, Справка-расчет сходится при проводках Дт 97.21 Кт 91.09.
А вот Отчет "Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль" рвет как раз на сумму проводки на 97 счет.
С одной стороны это понятно - при анализе используются обороты на 90 и 91 счета затрат, но хотелось бы понять можно ли обойти это.
-
Доброго времени суток) начала готовиться к экзамену, и самые простые вещи начали вызывать вопросы..
Мое решение в общем сходится с решением kalaratra на 10 странице, но некоторых моментов я не понимаю, поправьте меня, пожалуйста
1) Настройка методов определения прямых расходов производства в НУ - это зачем?
2) почему сначала реализация ОС, а затем оплата, разве не наоборот?
3) почему амортизационная премия относится на счет 20.01, разве не 26 счет нужен?
4) как проставить вид актива в балансе? у меня недоступно это поле
5)Зачем каждый месяц делать реализацию услуг, нельзя просто закрывать месяца?
Заранее спасибо)
-
можете расслабиться уважаемая Spika вряд ли вам уже попадется этот билет на экзамене ;)
-
А что же тогда нужно готовить?
-
Автор, Собр, Обь, Торжок
-
11 числа был этот билет у моей соседки. А еще была Кварта. Так что разбирать этот билет нужно.
-
Deira, а вам какой попался? Какие сейчас ходовые билеты? Больше всего хочу чтобы мне попался Оценщик/Авангард. Сказка, а не билет )
-
RinaKova, Кварта (Квартет) и попался. Самые ходовые - Торжок и Обь :D Говорят, что из старых еще Закон и порядок попадается. Но его у моих соседей не было.
Это про очную сдачу. Что за билеты заочно попадаются, я не в курсе :)
-
Доброго времени суток) начала готовиться к экзамену, и самые простые вещи начали вызывать вопросы..
Мое решение в общем сходится с решением kalaratra на 10 странице, но некоторых моментов я не понимаю, поправьте меня, пожалуйста
1) Настройка методов определения прямых расходов производства в НУ - это зачем?
2) почему сначала реализация ОС, а затем оплата, разве не наоборот?
3) почему амортизационная премия относится на счет 20.01, разве не 26 счет нужен?
4) как проставить вид актива в балансе? у меня недоступно это поле
5)Зачем каждый месяц делать реализацию услуг, нельзя просто закрывать месяца?
Заранее спасибо)
Сдавал этот билет на экзамене(сдал на 4)
1. не обязательно
2. я не делал вообще оплаты ОС, по условиям задачи это не требуется
3. я отправлял все на 26, хотя можно и на 20, в условиях задачи нет четких требований.
4. не понял вопроса.
5. Чтобы была прибыль, для расчета налога.
-
Всем привет! Прочитала тему наверно пару раз полностью, но так и не остановилась на каком-то решении. Отпишитесь пожалуйста кто сдал экзамен с этим билетом - какую схему использовали для отнесения убытка на РБП?
-
Вот нашла на ИТС по 3.0 решение httpits.1c.rudbaccprib#content15832
http://its.1c.ru/db/accprib#content:1583:1cbuh8-3 (http://its.1c.ru/db/accprib#content:1583:1cbuh8-3)
-
Сдача 26.09.2016, оценка 3. Ошибка следующая:Неверно перенесен на РБП убыток от реализации ОС. По данным примера он составляет 70 000 руб, но в отчете Налоговый регистр Регистр информации о финансовых результатах от реализации амортизируемого имущества за 1 полугодие 2016 г. программа показывает, что в результате реализации объекта ОС получен убыток в сумме 231 000 руб., что не соответствует данным примера 2.В налоговой декларации показан убыток от реализации ОС в сумме 70 000руб., что не соответствует данным налогового регистра
Для себя посмотрела в чем причина, в карточке РБП не нужно указывать Реализуемые активы, я указала и в отчете "Регистр информации о финансовых результатах" все суммы отражены не верно. Удалила значение Реализуемого актива, перезакрыла месяц, все ок.
-
Сдавала этот билет 11.11 В уч центре. Все операции стандартные, ничего особенного. премию списала на 26, т .к сказано что распред косвенных директ-костинг. операции вводила в течении 4 месяцев. Самая важная операция это тотнесения на убыток в нал. учете. Ручная операция Дт 97.21 Кт 91.09 ( ОБЯЗАТЕЛЬНО! без заполнения субконто) В карточке РБП выбираем вид "Реализация Ос... при этом поле вид в балансе закрывается. Это правильно. Преподаватель спрашивает почему закрыто! Это важно Раньше было открыто, так и говорит, почему сейчас закрыли. При оформлении проводки сумму вносим минус по ВР и по Дт и по Кт, и плюсом по НУ так же и по Дт и по Кт. Суммы обязательно по НУ а не по БУ. Отчетность делать если на 4 месяца растянули задачу то обязательно дикларацию за 1 кв и Полугодие! Проверьте налоговый регистр Фин результат от реализ ОС. Смотрит обязательно. У меня Анализ по налогу на прибыль был красным, он не проверял его, но говорят что так и должно быть.
-
Готовлюсь усиленно к экзамену. Скиньте текст Имидж.
-
В карточке РБП выбираем вид "Реализация Ос... при этом поле вид в балансе закрывается. Это правильно. Преподаватель спрашивает почему закрыто! Это важно Раньше было открыто, так и говорит, почему сейчас закрыли.
Кто-нибудь знает ответ почему?
-
Скажите есть ли у кого-нибудь база? Можете поделиться?
-
У кого нибудь есть текст имиджа, скиньте пожалуйста!
-
Может кто-нибудь подсказать как правильно оформить документ, чтобы получились следующие проводки?
-
Может кто-нибудь подсказать как правильно оформить документ, чтобы получились следующие проводки?
А в чем собственно говоря затруднение? Стандартные проводки для реализации услуг.
Счет расчетов выбирается в самом документе реализации, счет доходов с аналитикой в табличной части "Услуги".
-
Если можно, скиньте пож текст билета "Имидж". Спасибо
-
Если можно, скиньте пож текст билета "Имидж". Спасибо
В прикреплении
[вложение удалено администратором]
-
Благодарствую за билетики
-
В сборнике 2017 года, этот билет под номером 7, имеет изменение в задании
Амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета осуществляется линейным методом. Для целей налогообложения прибыли организация включает в состав расходов отчетного (налогового) периода расходы на капитальные вложения в размере 30% первоначальной стоимости основных средств ("амортизационная премия"). Срок полезного использования основных средств устанавливается организацией самостоятельно отдельно для бухгалтерского и налогового учета и, соответственно, отражается в учетных политиках предприятия для целей бухгалтерского учета и для целей налогового учета.
Организация нуждается в консультации по использованию программы "1С:Бухгалтерия 8" для учета реализации объекта ОС с убытком, по отношении к которым ранее была применена амортизационная премия при том, что продавец и покупатель объекта ОС являются взаимозависимыми лицами.
По старому условию 10%
-
на удаленной сдаче кому-нибудь Имидж попадался?
-
на удаленной сдаче кому-нибудь Имидж попадался?
Мне попался 02.02.2018
-
Коллеги, сколько периодов в решении у вас получается?
-
Коллеги, сколько периодов в решении у вас получается?
от 3, не знаю насколько правильно решил
-
Сдавала 12.02 удаленно
Тоже попался Имидж
Причем в старой версии
Ам премия 10%
Жду результатов
-
Сдала на 5 "Имидж" =)
Счастлива неимоверно
-
Сдала на 5 "Имидж" =)
Счастлива неимоверно
Будьте так добры, скиньте своё решение, пожалуйста)
-
Сдала на 5 "Имидж" =)
Счастлива неимоверно
Поделитесь решением, пожалуйста. :)
-
Просмотрел пару решений, есть вопрос, который покоя не дает. При списании с р/с, в некоторых решениях ставят СДДС - Оплата поставщикам (подрядчикам) с видом движения: Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов, я знаю, что на экзамене к СДДС особо придираются, а здесь не ясно верно выбран вид движения или нет. Кто-то ставил такой вид Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов, а кто-то вообще хитрит и списание не делает. Кто может толком растолковать?
-
а кто-то вообще хитрит и списание не делает.
Как не делать, если это первый бизнес-процесс в задании. Я в решении использовал поступление ОС и поступление доп. расходов. При списании с р/с за поступление ОС использовал "Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов", а при списании с р/с за доп. расходы использовал "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов".
-
а кто-то вообще хитрит и списание не делает.
Как не делать, если это первый бизнес-процесс в задании.
Я про тоже.
Я в решении использовал поступление ОС и поступление доп. расходов. При списании с р/с за поступление ОС использовал "Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов", а при списании с р/с за доп. расходы использовал "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов".
Замечательно, у меня так же вышло.
-
В принципе разобрал. Вроде непонятных вопросов не осталось. Кроме общей проблемы с Анализом учета по налогу на прибыль.
У меня попадает в регистр 1.09 Финансовые результаты от реализации ОС и НМА: (при передаче ОС, восстанавливаю амортизационную премию) В графе Первоначальная стоимость стоимость попадает полностью(включая восстановленную ам премию), а в графе убыток указан убыток. Далее формируем налог на прибыль и видим в графе внереализационые доходы 020 АМ премию. Тут вопросов нет. В графе убытки 050 видим убыток.
Кроме общей проблемы с Анализом учета по налогу на прибыль.
про то, что не сходится баланс и налог на прибыль из-за ПНО?
-
про то, что не сходится баланс и налог на прибыль из-за ПНО?
Я говорил про "красноту" в отчете Анализ учета по налогу на прибыль, про которую много писали в этой ветке и о которой сказано в разборе kalaratra. http://forum.chistov.pro/index.php?topic=1852.msg35699#msg35699
Но сейчас сравниваю ваши финансовые результаты и декларацию со своими - у меня не так.
В графе Первоначальная стоимость стоимость попадает полностью(включая восстановленную ам премию)
У меня Первоначальная стоимость за вычетом амортизационной премии. Стоимость ОС 1 200 000,00 - аморт. премия 120 000,00 = первоначальная стоимость 1 080 000,00.
В декларации в стр. 020 нет амортизационной премии. Она в листе 2, прил 2, стр. 040 и 042.
Можете показать свой журнал проводок?
-
Можете показать свой журнал проводок?
Позже, тут дело в чем, На релизе 3.0.44.199
При операции Дт 97.21 и Кт 91.09 180 строка в НУ и 2410 в БУ сходятся, краснота есть, а на 39.56 и краснота и не сходятся. не понятно как в итоге-то делать.
-
При операции Дт 97.21 и Кт 91.09 180 строка в НУ и 2410 в БУ сходятся, краснота есть, а на 39.56 и краснота и не сходятся. не понятно как в итоге-то делать.
Все там сходится. Только в Анализе учета налога на прибыль краснота.
А то, что у нас с вами расхождения - это скорее всего из-за аналитики на 91 в РБП. Я указывал "Реализация основных средств".
-
А то, что у нас с вами расхождения - это скорее всего из-за аналитики на 91 в РБП. Я указывал "Реализация основных средств".
Конечно же это предположение ложное.
-
А то, что у нас с вами расхождения - это скорее всего из-за аналитики на 91 в РБП. Я указывал "Реализация основных средств".
Конечно же это предположение ложное.
Да в том-то и дело, что аналитика как надо - реализация основных средств. 68 не закрывается, через 000 перекрывать предлагали здесь. Из-за этого и 180 и 2410 не схлопываются на 4 000, долбанное ПНО. Это если на релизе 39.56 делать, на 44 нет такого косяка. Вот я и пытаюсь понять как сделать правильно, то ли перекрыть по 000, то ли оставить так с комментарием, всю ветку прочитал здесь, но так и не понял как сделали люди которые сдали на 5
-
Да в том-то и дело, что аналитика как надо - реализация основных средств. 68 не закрывается, через 000 перекрывать предлагали здесь. Из-за этого и 180 и 2410 не схлопываются на 4 000, долбанное ПНО. Это если на релизе 39.56 делать, на 44 нет такого косяка. Вот я и пытаюсь понять как сделать правильно, то ли перекрыть по 000, то ли оставить так с комментарием, всю ветку прочитал здесь, но так и не понял как сделали люди которые сдали на 5
Вот мой вариант: https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg (https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg)
39.56, 180 и 2410 схлопываются
-
Да в том-то и дело, что аналитика как надо - реализация основных средств. 68 не закрывается, через 000 перекрывать предлагали здесь. Из-за этого и 180 и 2410 не схлопываются на 4 000, долбанное ПНО. Это если на релизе 39.56 делать, на 44 нет такого косяка. Вот я и пытаюсь понять как сделать правильно, то ли перекрыть по 000, то ли оставить так с комментарием, всю ветку прочитал здесь, но так и не понял как сделали люди которые сдали на 5
Вот мой вариант: https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg (https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg)
39.56, 180 и 2410 схлопываются
У меня так же все, думаю краснота в отчете пусть будет. Остальное нормально встало
-
Остальное нормально встало
Разобрались? В чем была причина?
-
Остальное нормально встало
Разобрались? В чем была причина?
да, немного не так убыток посчитал из-за восстановлении ам премии. Теперь все ок. единственный момент у вас в ручной операции по 91.09 субконто реализация ос стоит, но я его вообще пустым оставил, как в решениях у других, но думаю разницы нет, результат тот же.
-
у вас в ручной операции по 91.09 субконто реализация ос стоит
Справедливое замечание. Субконто действительно должно быть не заполнено.
-
Вопрос по консультации: На экзамене требуют выполнения вот этого пункта, рис 1.
При этом далее в задании есть вот такие абзацы, рис.2
Либо - это и есть консультация и ее нужно скопировать в комментарий, либо - я чего-то не понимаю.
Кто знает, кто сдавал уже его на 3, 4 или 5. Скажите как показывали, в комментарии консультацию по этому вопросу.
P. S. Это скан задания из сборника 2017 года, а на экзамене вроде старое условие, т.е. там такого нет. НО, если не делать консультацию это указывают в ошибку и не раз было уже.
P.s.P.s А если задание на экзамене новое смылс в этом пункте если в задании и ответ есть. Или я все-таки чего-то не понимаю.
[вложение удалено администратором]
[вложение удалено администратором]
-
Так восстановление амортизационной премии жеШ..при реализации взаимосвязанному / не взаимосвязанному лицу
-
Так восстановление амортизационной премии жеШ..при реализации взаимосвязанному / не взаимосвязанному лицу
Давайте по-порядку:
1) Что означает ваш комментарий, я не понял, поясните пожалуйста.
2) В задании написано взаимосвязанные лица
3) В задании написано нужно консультацию оказать (рис 1)
4) Уже не раз при сдаче писали,у вас нет консультации минус балл, а может и два - ФАКТ. Я сам на этом попал и не сдал.
5) Возвращаемся к вопросу - Кто сдавал, что за консультация?
-
а кто-то вообще хитрит и списание не делает.
Как не делать, если это первый бизнес-процесс в задании. Я в решении использовал поступление ОС и поступление доп. расходов. При списании с р/с за поступление ОС использовал "Приобретение, создание, модернизация и реконструкция внеоборотных активов", а при списании с р/с за доп. расходы использовал "Оплата товаров, работ, услуг, сырья и иных оборотных активов".
Поступление доп расходов - это ваше личное пожелание? В БП не нашла намеков на это, стоит ли сознательно усложнять задание?
-
Поступление доп расходов - это ваше личное пожелание? В БП не нашла намеков на это, стоит ли сознательно усложнять задание?
В задаче этого нет, это мои эксперименты для того, чтобы лучше разобраться. Сознательно усложнять себе жизнь на экзамене разумеется не стоит.
-
Да в том-то и дело, что аналитика как надо - реализация основных средств. 68 не закрывается, через 000 перекрывать предлагали здесь. Из-за этого и 180 и 2410 не схлопываются на 4 000, долбанное ПНО. Это если на релизе 39.56 делать, на 44 нет такого косяка. Вот я и пытаюсь понять как сделать правильно, то ли перекрыть по 000, то ли оставить так с комментарием, всю ветку прочитал здесь, но так и не понял как сделали люди которые сдали на 5
Вот мой вариант: https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg (https://cloud.mail.ru/public/AzeV/MUksotirg)
39.56, 180 и 2410 схлопываются
Добрый день!
Вы же именно этот билет сдали удачно? Могли бы поделиться решением? Дт-шником, если можно))
-
Добрый день!
Вы же именно этот билет сдали удачно? Могли бы поделиться решением? Дт-шником, если можно))
К сожалению, компьютер, на котором готовился сейчас не под рукой. Если на выходных будет возможность до него добраться выложу.
-
Насколько я понимаю, Имидж бывает в двух вариантах с восстановлением амортизационной премии и без.
Если без -то в убыток от реализации попадает цифра К 91.01 НУ - Д 91.02 БУ. По сути Выручка минус себестоимость
Если с восстановлением амортизационной премии то еще эту сумму нужно включить в состав расходов.
В этом случае и ОФФР и Декларация идет, а вот отчет о налоге на прибыль все равно дает красноту.
-
Поделитесь пож-та решением. а то все ссылки уже не рабочие (
-
Поделитесь пож-та решением. а то все ссылки уже не рабочие (
Посмотрите такое решение. Пока ещё не сдавал. Это лишь вариант.
-
Так восстановление амортизационной премии жеШ..при реализации взаимосвязанному / не взаимосвязанному лицу
В релизе 3.0.70.41 для восстановления амортизационной премии уже придумали флаг на закладке Дополнительно документа Передача ОС.
Делает проводки
Дт 01.09 Кт 91.01 НУ Дт 30000 ПР Дт -30000 НУ Кт 30000 ПР Кт -30000 (включена в состав внерелизационных доходов)
Дт 91.02 Кт 01.09 НУ Дт 30000 ПР Дт -30000 НУ Кт 30000 ПР Кт -30000
Нужна ли проовдка по счету Дт КВ?
Убытки от реализации амортизируемого имущества:
https://buh.ru/articles/documents/13968/
Сумму убытка вычисляется в отчете по налоговому регистру 1.09 (отчеты/Регистры налогового учета/1.09)
-
Здравствуйте, уважаемые коллеги. Сделала операцию вручную Дт 97.21 - Кт 91.09 без аналитики, в Декларации на прибыль, и в Регистре налогового учета 1.09 Фин. результаты от реализации ОС все верно, вроде бы, а вот Анализ учета по налогу на прибыль не сходится за тот мес., когда отражаю убыток. Причем не сходится на сумму в 20% от убытка. Скажите, пожалуйста, как поискать ошибку? На этот Анализ вообще смотрят при проверке? Почитала здесь, что Анализ часто дает ошибку.
Спасибо.
-
Где-то на форуме вычитала, что в данном конкретном случае это такое поведение программы - вроде как сам Чистов сказал экзаменуемому.
-
Раньше по заданию надо было сделать предоплату на всю сумму. Затем в новых вариантах просят сначала часть суммы внести, потом поступление, а потом только оплата оставшейся части ОС. В чем могут быть подводные камни?
Я так понимаю, что стоимость 100 тысяч. Сначала списание с р.с. на 20 тысяч, к примеру. Счет фактура на основании документа списания с р.с. Затем поступление оборудования. Потом делаем списание с р.с. на 80 тысяч?