Сдавала 23 октября дистанционно, не сдала, билет по СО(( пришли следующие замечания, может кому поможет при подготовке. Ребят кто сдавал? подскажите, где что неправильно было?
1. Согласно заданию признание дохода в БУ и НУ по полученной субсидии должно быть различным, что приводит к образованию ВР и ОНА. Но в решении доходы в БУ и НУ признаны одинаково ВР и ОНА не образовались, соответственно, отсутствует последующее погашение ВР и ОНА.
( в билете говорится что БУ в момент признания расходов по СО, в НУ в момент зачета задолженности по стр взн ФСС, т.е зачет и признаие расходов у меня прошли одной датой концом месяца, разниц не возникло)
2. Неправильно определяются суммы образования и погашения ДБП на счете 98. Согласно заданию, ДБП должен быть признан в июне, и далее частично погашаться в июне и июле, Но в примере ДБП частично признан в июне и полностью погашен, затем частично признан в июле и полностью погашен. При этом суммы погашения не соответствуют реальным расходам, связанным с использованием СО.
( образование 98 счета полностью сделала в июне и частично списала на сумму погашения СО, в июле частично на сумму погашения СО плюс расходу на списание вновь приобретенной, по замечанию не поняла в чем ошибка)
3. Отсутствует операция безвозмездной передачи СО.
(оформила документ списание СО из эксплуатации, затем запись книги продаж, и документом отражение доходов и расходов, списан НДС на статью не принимаемую в НУ, кто знает, есть еще какой то документ? )
4. Также отсутствует операция начисления НДС по безвозмездной передаче СО и отражения суммы НДС в составе расходов в БУ и НУ, выявление и отражение постоянной разницы, образование ПНО
(частично описан в 3-ем замечании, т.е сделана запись книги продаж, и документом отражение доходов и расходов, списан НДС на статью не принимаемую в НУ, тоже не поняла в чем суть замечания)
Добрый день!
Пытаюсь решить билет по СО.
1. В июне сделала по финансированию ФСС следующие операции:
ДТ 86 КТ 98 "операция рег.уч." на сумму финансирования ФСС
ДТ 98 КТ 91 "отражение прочих доходов" признание финансирования доходом только по НУ. В результате образовалась - ВР, что приведет к образованию ОНА.
ДТ 98 КТ 91 "отражение прочих доходов" включила в состав доходов сумму расходов по с/о только по БУ, образовалась ВР
При закрытии месяца произошло погашение ВР и ОНА
Подскажите, мы должны включить сумму всех наших расходов по с/о или только сумму погашения стоимости с/о в июне? Я включила все расходы (списанные при передаче в эксплуатацию+сумму погашения стоимости с/о за 3 месяца)
2. В июле ДТ 98 КТ 91 "отражение прочих доходов" включила в состав доходов сумму расходов по с/о только по БУ (вновь приобретенная с/о и сумма погашения стоимости с/о).
При закрытии месяца произошло погашение ВР и ОНА
3. Безвозмездная передача СО
Я сделала через возврат из эксплуатации и реализацию с ручными корректировками проводок, счет-фактура с кодом операции 10. Только через ручные корректировки проводок в документе реализация образовалось ПНО.
Кто-нибудь подскажет как правильно отразить эту операцию в программе?