Автор Тема: Билет 008 (Имидж)  (Прочитано 50162 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

tip44

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Татьяна
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #15 : Октябрь 03, 2012, 03:34:58 pm »
leost простите, не могли бы объяснить сумму в данной проводке, откуда она берется?
Вложения:
1244027.docx
профессионал БП 2.0  
 специалист - консультант БП 2.0

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #16 : Октябрь 03, 2012, 03:59:21 pm »
tip44, от покупателя пришел аванс на сумму 500 000, НДС по авансам определяется расчетным путем 500 000 * 18/118 = 76 271,19, зарегистрирована счет-фактура на аванс, счет-фактуру зарегистрировала вручную на основании документа "Поступление на расчетный счет"(ну просто мне так проще отслеживать, можно и помощником по НДС)
Вложения:
20121003.docx


tip44

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Татьяна
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #17 : Октябрь 03, 2012, 06:37:16 pm »
leost спасибо большое, я просто затупила и стала считать без ндс
профессионал БП 2.0  
 специалист - консультант БП 2.0

tip44

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Татьяна
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #18 : Октябрь 04, 2012, 04:03:32 pm »
leost, добрый день! У меня еще вопросик, ответьте если не затруднит. Для чего эта ручная операция, и почему на эту сумму?
Вложения:
_Microsoft_Offi.docx
профессионал БП 2.0  
 специалист - консультант БП 2.0

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #19 : Октябрь 04, 2012, 05:13:03 pm »
tip44, Начну с конца, почему на эту сумму: для определения убытка смотрим только НУ.
 доход от реализации - Дт 62.01 Кт 91.01 - 80 000
 расходы по реализации(остаточная стоимость) Дт 91.02 Кт 01.09 - 82 800
 убыток от реализации = доход - расход = 2800
 Для чего она:
 Допустим у нас за месяц только одна операция реализации ОС(для наглядности).
 Если бы мы просто закрыти месяц: Дт 99.01.1 Кт 91.09 - 2 800, но мы помним, что в НУ убыток от реализации ОС признается в особом порядке ...., для этого подходит счет 97.21, поэтому мы "подменяем" счет 99.01.1 счетом 97.21, получаем НУ: Дт 97.21 Кт 91.09 - 2 800, а поскольку БУ по 97.21 равно 0, и это разница временная получаем ВР: Дт 97.21 Кт 91.09 - (- 2 800)
 Вроде так smile

tip44

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Татьяна
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #20 : Октябрь 04, 2012, 08:09:43 pm »
leost, спасибо большое за наглядность, очень вам благодарна
профессионал БП 2.0  
 специалист - консультант БП 2.0

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #21 : Октябрь 08, 2012, 10:38:41 am »
В решении была ошибка, нельзя в РБП по счету 91.02 ставить второе субконто, поскольку это приводит к неправильным данным в отчете "Регистр-расчет финансового результата от реализации амортизируемого имущества", колонка 6, и соответственно колонка 7. Это приводит к тому, что не совпадают данные налогового регистра и декларации. Из-за этой "мелочи" можно не сдать экзамен.
Вложения:
008_.xls

Jilly

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Юлия
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #22 : Октябрь 08, 2012, 11:20:09 am »
leost, скажите, пжл, у вас в реглам операции проводка дт 91.02 кт 97.21 сумма по ВР с минусом сама формируется или вы ее вручную корректировали?
ICQ 411273657 пишите

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #23 : Октябрь 08, 2012, 11:38:32 am »
Jilly, Сама появляется, если правильно введена операция Дт 97.21 Кт 91.09 по ВР.

IinaNet

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Ирина
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #24 : Октябрь 08, 2012, 11:38:34 am »
leost, у меня декларация по прибыли и отчет о прибылях не совпадают уже в месяце, в котором отражена проводка Дт 97.21 - Кт 91.09, а РБП еще не начинаем списывать

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #25 : Октябрь 08, 2012, 11:49:10 am »
IinaNet, Так сложно сказать, почему не сходится. Выложите решение в формате ексель я гляну, или хотя бы скрины передачи ОС, проводку Дт 97 Кт 91.09 и как заполнили РБП. А так, наобум, какой вид прочих доходов и расходов вы использовали? Должен быть "Доходы (расходы), связанные с реализацией основных средств" и галка "Принятие к НУ" взведена.

Jilly

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Юлия
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #26 : Октябрь 08, 2012, 12:10:48 pm »
leost, спасибо, да, появилась (после добавления пороводки по ВР забыла перепровести закрытие...)
ICQ 411273657 пишите

IinaNet

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Ирина
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #27 : Октябрь 08, 2012, 12:27:42 pm »
leost, ну вот как-то так. Апрель не закрывала, т.к. уже в марте не совпадают отчеты
Вложения:
3754955.xls
0724767.xls
« Последнее редактирование: Октябрь 08, 2012, 12:28:21 pm от Ирина »

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #28 : Октябрь 08, 2012, 12:39:21 pm »
IinaNet, Не могу сообразить, каким образом в вас получилась сумма убытка -34 745,76? У меня получается -58 000 (50 000 - 108 000)

IinaNet

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Ирина
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #29 : Октябрь 08, 2012, 12:51:29 pm »
leost, остаток по Дт по 91 счету (НУ)

 Добавлено (08.10.2012, 12:51)
 ---------------------------------------------
 leost, ну да. Я не в тот момент смотрела. Только я считаю, что получается 43 000. Еще амортизационная премия восстанавливается
Вложения:
0317477.xls
« Последнее редактирование: Октябрь 08, 2012, 12:54:57 pm от Ирина »