Автор Тема: Билет 008 (Имидж)  (Прочитано 50163 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #30 : Октябрь 08, 2012, 12:57:57 pm »
IinaNet, Восстановление по амортизационной премии отражается отдельно, и к убытку от реализации ОС не относится(она и в декларации идет по отдельной строке, прил.1 к листу 02, строка 105). Я думаю, если поставить правильную сумму, все должно сойтись.

IinaNet

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Ирина
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #31 : Октябрь 08, 2012, 01:01:59 pm »
leost, да, все верно. Спасибо огромнейшее!!!


leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #32 : Октябрь 08, 2012, 01:16:01 pm »
Я вот только думаю, что корректнее, вид актива в РБП не заполнять. Это реквизит используется в построении отчета "Бухгалтерский баланс", а РБП по убытку ОС у нас используется только для НУ.

Anis

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Алексей
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #33 : Октябрь 11, 2012, 02:52:12 pm »
leost, при реализации ОС нужно ли восстанавливать амортизационную премию, если да, то с помощью каких проводок делается?

Timik05

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Тимур
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #34 : Октябрь 11, 2012, 03:17:14 pm »
Согласно п. 9 ст. 258 НК РФ в случае реализации основного средства, в отношении которого применялась амортизационная премия, ранее, чем по истечении пяти лет с момента его введения в эксплуатацию, суммы амортизационной премии восстанавливаются.

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #35 : Октябрь 11, 2012, 03:45:42 pm »
Anis, Действительно, как указал Timik05, тут надо руководствоваться п. 9 ст. 258 НК РФ. Если менее 5 лет->
 Проводки делаются в системе автоматически по документу "Передача ОС", с установленным флагом "Восстановление амортизационной премии" и указанием статьи прочих доходов и расходов с видом "Доходы, связанные с восстановлением амортизационной премии" и установленным флагом "Принятие к НУ". Проводка имеет вид: Дт 62.01 Кт 91.01 <Доходы, связанные с восстановлением амортизационной премии> НУ Сумма амортизационной премии, ПР (-)Сумма амортизационной премии (сумма указывается только по кредиту). В итоге в декларации НП, прил.1 к листу 02, строка 105 должна стоять восстановленная сумма амортизационной премии.

Anis

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Алексей
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #36 : Октябрь 12, 2012, 08:06:09 am »
leost, спасибо большое! Еще такой нюанс, при выполнении регламентной операции "Закрытие счета 97 "Расходы будущих периодов"" убытки от реализации будут включены в состав прочих расходов текущего периода, должны ли они автоматом попадать в Декларацию по стр.100 прил.2 листа 02 "Сумма убытка от реализации амортизируемого имущества, относящаяся к расходам текущего (налогового) периода"? или эту сумму нужно внести вручную и нужно ли??

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #37 : Октябрь 12, 2012, 10:14:17 am »
Anis, Да, сумма должна попадать автоматически. Но тут есть одно но. Если декларация по НП формируется помесячно(а это как раз наш случай), то согласно п.1.3 раздела 1 порядка заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организации:
 "Организации, уплачивающие авансовые платежи ежемесячно исходя из фактически полученной прибыли нарастающим итогом с начала года, представляют Декларации в указанном в пункте 1.1 настоящего Порядка объеме за отчетный период (I квартал, полугодие, 9 месяцев) и налоговый период (год).
 По итогам других отчетных периодов (за январь, 2, 4, 5, 7, 8, 10, 11 месяцев) такие организации представляют Декларацию в объеме Титульного листа (Листа 01), подраздела 1.1 Раздела 1 и Листа 02. При осуществлении соответствующих операций и (или) наличии обособленных подразделений в состав Деклараций включаются также подраздел 1.3 Раздела 1, Приложения № 5 к Листу 02 и Листы 03, 04, 05."
 Так что проверяем себя на квартале smile

Anis

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Алексей
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #38 : Октябрь 12, 2012, 11:12:32 am »
leost, Да вы абсолютно правы, во втором квартале в Декларации эти цифры автоматом в неслись. спасибо:) Интересно нужно ли упоминать об этом на экзамене или не так принципиально...

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #39 : Октябрь 12, 2012, 11:46:07 am »
Anis, если сдавать будете очно, то не принципиально, если надо экзаменатор спросит. А вот если дистанционно, и писать протокол, я бы лучше уточнила, и на всякий случай заполнила декларацию по итогам квартала.

kla

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Sveta
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #40 : Октябрь 14, 2012, 11:15:19 pm »
leost, вы так хорошо ориентируетесь в заполнении регламентированной отчетности! Поделитесь пожалуйста ссылочками на литературу, которой вы пользовались при решении этой задачи, если конечно это вас не затруднит))

leost

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Остапчук Елена
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #41 : Октябрь 15, 2012, 10:27:41 am »
kla, эта задача достаточно хорошо разобрана в книге Н.Ю. Басалаева, Н.Г. Баев "Учет налога на прибыль в "1С:Бухгалтерии 8". Издание 2. Учебные материалы "1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг". Хорошо написала статья http://expert.chistov.pro/public/140525/. А по заполнению отчетности я в основном смотрела ИТС разделы "Отчетность по налогу на прибыль организации", "Учет по налогу на прибыль организации".

Adviata

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Клавдия
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #42 : Октябрь 23, 2012, 08:55:37 pm »
В книге Баева Н.Г. Через 000 счет проводки идут.

Natasha258

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Наталья
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #43 : Октябрь 26, 2012, 11:25:32 am »
Привет, не подскажите, если восстанавливать Амортизационную премию, то как будут рассчитываться РБП? как я понимаю начальная стоимость-амортизация-реализация??

Natasha258

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 0
  • ФИО: Наталья
Билет 008 (Имидж)
« Ответ #44 : Октябрь 26, 2012, 12:57:45 pm »
Попробовала решить, посмотрите пожалуйста решение?
Вложения:
6189983.ods