Автор Тема: 12.25 (отрицательный НДФЛ)  (Прочитано 8874 раз)

0 Пользователей и 1 Гость просматривают эту тему.

MarGo504

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 156
  • ФИО: Мария
12.25 (отрицательный НДФЛ)
« : Май 11, 2015, 01:42:16 pm »
Смоделировала изложенную в задаче ситуацию.
Так понимаю, что ситуация заключается в следующем:
у сотрудника доходы составили сумму меньше размера полагающихся ему вычетов.

Ввела соответственно сотрудников: 1) с вычетами на троих детей, его я приняла с конца месяца; 2) без вычетов.
При начислении з/п, т.к. сумма вычетов превысила размер з/п НДФЛ не посчитался совсем!
В таблице, где отражаются размеры вычетов по двум первым детям 1400 руб, по третьему указана сумму, которая является разницей между начисленной з/п и вычетами на двух первых детей.
А в след. месяце при расчете з/п за полный месяц у сотрудника, имеющего вычеты на троих детей их размер составил: на 1 и 2 реб.  2800 руб, на 3 реб. 3000 руб + остаток с первого месяца работы (3000 руб. - разница между начисленной з/п и вычетами на двух первых детей).
Из чего делаю вывод, что отрицательная сумма НДФЛ сейчас невозможно в 1С:ЗУП ред. 3.0.

Коллеги, возможно у вас все же получилась отрицательная сумма НДФЛ??? Поделитесь, пожалуйста, решением.

MarGo504

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 156
  • ФИО: Мария
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #1 : Май 11, 2015, 01:43:22 pm »
На просторах Интернета нашла статью по данной теме: http://www.forum.mista.ru/topic.php?id=574082#2

Видимо в ред.2.5 эта ситуация имела место быть....


ooki

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 24
  • ФИО: Ольга
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #2 : Май 11, 2015, 02:02:37 pm »
У меня получился отрицательный НДФЛ при отмене отпуска будущего периода. В апреле сотруднику рассчитали майский отпуск и выплатили по межрасчету, т.е. удержали НДФЛ. Потом сотруднику был отменен отпуск (либо сам передумал, либо отозвали). И когда рассчитываем зарплату за апрель, по сотруднику появляется отрицательный НДФЛ (за май).

MarGo504

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 156
  • ФИО: Мария
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #3 : Май 11, 2015, 02:48:23 pm »
У меня получился отрицательный НДФЛ при отмене отпуска будущего периода. В апреле сотруднику рассчитали майский отпуск и выплатили по межрасчету, т.е. удержали НДФЛ. Потом сотруднику был отменен отпуск (либо сам передумал, либо отозвали). И когда рассчитываем зарплату за апрель, по сотруднику появляется отрицательный НДФЛ (за май).

ooki, я смоделировала ситуацию, как Вы описали.
Изначально, когда в апреле вводите "Отпуск", то там же у вас начисляется з/п? Если да, то получается, когда сторнируете документ "Отпуск"  в мае, то у вас также сторнируется оплата по окладу. Вы должны на закладке  "Доначисления и перерасчеты" добавить строку, которая была отсторнирована на первой закладке (то есть оплата за апрель не должна потеряться).
После чего зайдите в "Начисление з/п" и выберите сотрудника (НДФЛ рассчитается с разницы между суммой оклада за май и отсторнированной суммой отпуска). В результате отрицательной суммы по НДФЛ не будет.
Для наглядности смотрите: расчетный листок, а также регистр налогового учета по НДФЛ.

« Последнее редактирование: Май 11, 2015, 02:49:59 pm от MarGo504 »

MarGo504

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 156
  • ФИО: Мария
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #4 : Май 11, 2015, 03:11:05 pm »
В зад. 12.26 как раз ситуация, когда образуется отрицательный НДФЛ. В результате того, что сотрудник написал заявление о предоставлении ему вычетов на троих детей не с начала года, а только в марте. И попросил при этом произвести возврат излишне уплаченных сумм налога.
Прикладываю скриншоты.

ooki

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 24
  • ФИО: Ольга
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #5 : Май 11, 2015, 04:24:05 pm »
Спасибо Вам, Мария. Буду разбираться со своим минусом по НДФЛ.

byakasykt

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 41
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #6 : Июнь 26, 2015, 11:14:21 am »
Так сколько надо перечислить в бюджет? 10000 или 9000. Если 9000, то получается необходимо снять флажок "Налог перечислен вместе с зарплатой" и указать в документе "Перечисление НДФЛ в бюджет" сумму 9000. Как правильно?

Mila

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 215
  • Спецы по платформе, ЗУП, Бухгалтерии, УТ
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #7 : Июнь 26, 2015, 11:33:57 am »
В этом случае, когда сумма налога получается отрицательной, то сумма к удержанию в этом месяце принимается равной нулю, значит по этому сотруднику у которого -1000, удержано и перечислено будет 0, а по остальным сотрудникам вся сумма - 10000р.

byakasykt

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 41
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #8 : Июнь 26, 2015, 01:40:13 pm »
Но тогда получается что предприятие переплатило в бюджет эту сумму. Посмотрите отчет "Анализ НДФЛ по месяцам"

Mila

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 215
  • Спецы по платформе, ЗУП, Бухгалтерии, УТ
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #9 : Июнь 26, 2015, 02:26:23 pm »
Какую сумму?

byakasykt

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 41
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #10 : Июнь 26, 2015, 02:38:28 pm »
Сумму в 1000 рублей, которую необходимо вернуть Иванову. Пробовала поставить 9000 в документе Перечисление НДФЛ в бюджет и увидела что программа прекрасно поставила -1000 перечислено Иванову и 10000 всем другим.

Mila

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 215
  • Спецы по платформе, ЗУП, Бухгалтерии, УТ
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #11 : Июнь 26, 2015, 03:01:39 pm »
А как тогда перечислить в бюджет -1000 р?

byakasykt

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 41
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #12 : Июнь 26, 2015, 03:21:04 pm »
Вот в том то и дело что уплата в бюджет происходит без деления на людей и получается что 10000-1000=9000. У меня программе сама сообразила кому из сотрудников поставить -1000 в перечисление. Проверила и справку 2-НДФЛ, у этого сотрудника Исчислено, Удержано и Перечислено равны. Хотелось бы услышать мнение других людей. Бухгалтер говорит что платить надо 9000.

Mila

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 215
  • Спецы по платформе, ЗУП, Бухгалтерии, УТ
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #13 : Июнь 29, 2015, 06:26:09 am »
http://its.1c.ru/db/metod81#content:4701:hdoc:chapter4
Из отчета видно, что в целом за апрель 2011 года по ставке 13% и по ОКАТО/КПП организации необходимо перечислить 2 600 руб. ранее удержанного налога. Обратим внимание, что к перечислению полагается именно 2 600 руб. – сумма налога, удержанная по Горину А. П., а не 2 340 руб. (сумма за вычетом излишне удержанного по Гусевой И. Д. налога, 2 600 руб. – 260 руб.). Предположим что перечисление произведено полностью платежным поручением № 13 от 12.05.2011 г. Произведем отражение этого факта документом "Перечисление НДФЛ в бюджет"...
« Последнее редактирование: Июнь 29, 2015, 08:24:51 am от Mila »

byakasykt

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 41
Re: 12.25 (отрицательный НДФЛ)
« Ответ #14 : Июнь 29, 2015, 10:27:13 am »
Хорошая статья. но к сожалению она не про ЗУП 3.0. Кроме того вы обращаетесь к примеру, который говорит что принято решение не возвращать сотруднице излишне удержанный налог, а дождаться когда он перекроется дальнейшими расчетами, а в задании 12.26 четко сказано что сотрудник попросил вернуть ему излишне удержанный налог. Прикладываю картинку что получается если указать к перечислению меньшую сумму. Суммы не как в задаче, но суть остается той же. Программе совершенно нормально понимает с кого надо снять отрицательный налог. Думаю что этот механизм в ЗУП 3.0 уже реализован.