Автор Тема: Билеты  (Прочитано 32440 раз)

2 Пользователей и 2 Гостей просматривают эту тему.

ОльгаS

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 91
Re: Билеты
« Ответ #90 : Декабрь 18, 2019, 07:08:53 pm »
Здравствуйте!
Подскажите по восстановлению НДС (билет по СО).
По тексту билета в части налогообложения прибыли указано: "Сумма восстановленного НДС признается в составе прочих расходов, связанных с производством и реализацией..."

Если делаю восстановление НДС документом Запись книги продаж и указываю счет НДС 91, то формируется проводка Дт91 Кт 68.2 только по БУ (то есть расход не отражается в НУ), хотя указываю статью принимаемую к НУ.
Думаю, что правильнее формировать 2 проводки: Дт19 Кт 68; Дт91 Кт19.
Тогда получается, что должно быть 2 документа:
Запись книги продаж, где счет НДС 19 и, например, Отражение прочих доходов и расходов с операцией Регистрация расхода по НДС (Дт91 Кт19).
Правильно?

Попробуйте операцией "списание НДС на расходы"

sherer

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
  • Специалист-консультант Бухгалтерия 8
Re: Билеты
« Ответ #91 : Декабрь 22, 2019, 12:18:28 pm »
Вопрос по Острову. А никого не смущает, что сумма дооценки меньше суммы уценки и приводит к отрицательному сальдо по счету 83? Нас опять хотят запутать?
уценка: было 1395000, амортизация 558000, стало 976500, амортизация 390600, сумма уценки = 418500-167400=251100
дооценка: было 976 500, амортизация 716100, стало 1464750, амортизация 1074150, сумма дооценки = 488250-358050=130200
сумма уценки 251100> суммы дооценки 130200. Так должны ли мы в этом случае делать дооценку? Кто что думает на этот счет?
Могу ошибаться, но я рассуждаю так.
Сумма дооценки 130200 не превышает сумму уценки 195300 (остаточная стоимость до уценки 651000, после уценки 455700). То есть сравнивать нужно изменение остаточной стоимости, а не восстановительной, поэтому в добавочный капитал ничего начислять не нужно. Чтобы получились нужные мне проводки, заполнила в вводе начальных остатков резерв восстановительной стоимости величиной Остаточной стоимости до уценки. Величина резерва амортизации рассчиталась автоматически, и разница этих величин равна 195300, это и есть резерв.


Newlelya84

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 100
Re: Билеты
« Ответ #92 : Декабрь 23, 2019, 10:06:43 am »
Вопрос по Острову. А никого не смущает, что сумма дооценки меньше суммы уценки и приводит к отрицательному сальдо по счету 83? Нас опять хотят запутать?
уценка: было 1395000, амортизация 558000, стало 976500, амортизация 390600, сумма уценки = 418500-167400=251100
дооценка: было 976 500, амортизация 716100, стало 1464750, амортизация 1074150, сумма дооценки = 488250-358050=130200
сумма уценки 251100> суммы дооценки 130200. Так должны ли мы в этом случае делать дооценку? Кто что думает на этот счет?
Могу ошибаться, но я рассуждаю так.
Сумма дооценки 130200 не превышает сумму уценки 195300 (остаточная стоимость до уценки 651000, после уценки 455700). То есть сравнивать нужно изменение остаточной стоимости, а не восстановительной, поэтому в добавочный капитал ничего начислять не нужно. Чтобы получились нужные мне проводки, заполнила в вводе начальных остатков резерв восстановительной стоимости величиной Остаточной стоимости до уценки. Величина резерва амортизации рассчиталась автоматически, и разница этих величин равна 195300, это и есть резерв.
Добрый день. Благодарю за Ваш комментарий. Скажите пожалуйста, а результат вам уже пришел экзамена?

Newlelya84

  • Проверенный
  • ***
  • Сообщений: 100
Re: Билеты
« Ответ #93 : Декабрь 23, 2019, 10:09:19 am »
Дооценка основных средств у нас происходит: Внеоборотные активы-Учет ОС- Переоценка ОС- и на закладке "Основное" нужно указать статьи расходов для "Уценки восстановительной стоимости" и "Уценки накопленной амортизации"? А на закладке "Стоимость объекта" мы должны указать новую восстановительную стоимость объекта? Какую? Подскажите пожалуйста?
В документе переоценка мы указываем статью расхода и статью дохода.
Дооценка происходит текущей (восстановительной) стоимости (так написано в билете), т.е. 976500*50%
Добрый день, ОльгаS! Скажите пожалуйста, Вам результат по экзамену уже пришел?

ОльгаS

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 91
Re: Билеты
« Ответ #94 : Декабрь 23, 2019, 01:23:25 pm »
Добрый день. Еще жду результат экзамена

sherer

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
  • Специалист-консультант Бухгалтерия 8
Re: Билеты
« Ответ #95 : Декабрь 25, 2019, 03:39:42 pm »
Добрый день! Может кто-то сталкивался. При решении билета по спец одежде ошибка при закрытии месяца - вместо проводки по Условному расходу по налогу на прибыль - Перенос сальдо Д 99 К 68.04.2. Ну и соответственно нет проводок по ОНО/ОНА, даже если есть ВР в проводках Формирования фин реза. Никак не могу найти ошибку. С первого месяца и во всех последующих неверные проводки Расчета налога на прибыль. Решение задачи на другом релизе проблему не исправило.
Все настройки учетной политики (галка ПБУ 18 другие) сделаны верно, БУ=НУ+ПР+ВР выполняется везде.

ОльгаS

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 91
Re: Билеты
« Ответ #96 : Декабрь 25, 2019, 03:54:50 pm »
Добрый день! Может кто-то сталкивался. При решении билета по спец одежде ошибка при закрытии месяца - вместо проводки по Условному расходу по налогу на прибыль - Перенос сальдо Д 99 К 68.04.2. Ну и соответственно нет проводок по ОНО/ОНА, даже если есть ВР в проводках Формирования фин реза. Никак не могу найти ошибку. С первого месяца и во всех последующих неверные проводки Расчета налога на прибыль. Решение задачи на другом релизе проблему не исправило.
Все настройки учетной политики (галка ПБУ 18 другие) сделаны верно, БУ=НУ+ПР+ВР выполняется везде.

У вас сразу в первом месяце перенос сальдо? У меня так было, пока я не заполнила ставки налога на прибыль.

sherer

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
  • Специалист-консультант Бухгалтерия 8
Re: Билеты
« Ответ #97 : Декабрь 25, 2019, 04:04:02 pm »
Добрый день! Может кто-то сталкивался. При решении билета по спец одежде ошибка при закрытии месяца - вместо проводки по Условному расходу по налогу на прибыль - Перенос сальдо Д 99 К 68.04.2. Ну и соответственно нет проводок по ОНО/ОНА, даже если есть ВР в проводках Формирования фин реза. Никак не могу найти ошибку. С первого месяца и во всех последующих неверные проводки Расчета налога на прибыль. Решение задачи на другом релизе проблему не исправило.
Все настройки учетной политики (галка ПБУ 18 другие) сделаны верно, БУ=НУ+ПР+ВР выполняется везде.

У вас сразу в первом месяце перенос сальдо? У меня так было, пока я не заполнила ставки налога на прибыль.

Очуметь. По-моему из-за этого я сегодня провалила экзамен. Удаленно сдавала... Ставки были проставлены, но датой позже...

sherer

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
  • Специалист-консультант Бухгалтерия 8
Re: Билеты
« Ответ #98 : Декабрь 25, 2019, 05:44:44 pm »
Спасибо большое, ОльгаS!

ОльгаS

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 91
Re: Билеты
« Ответ #99 : Декабрь 25, 2019, 08:10:50 pm »
Спасибо большое, ОльгаS!

sherer, как вы при решении билета отражали безвозмездную передачу спецодежды? Какой операцией?

ОльгаS

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 91
Re: Билеты
« Ответ #100 : Декабрь 31, 2019, 01:33:12 pm »
Добрый день! Сдала экзамен на 5 (билет по ОС).
Комментарий:
Зачем счет-фактура от страховой компании, если нет НДС?
Покупателя ОС правильнее было повесить на счет 76

sherer

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
  • Специалист-консультант Бухгалтерия 8
Re: Билеты
« Ответ #101 : Январь 02, 2020, 03:50:24 pm »
Спасибо большое, ОльгаS!

sherer, как вы при решении билета отражали безвозмездную передачу спецодежды? Какой операцией?

Я тоже сдала, поставили тройку :-) не формировались проводки в расчёте налога на прибыль в первый же месяц, потеряла час на выяснение причин... потом торопилась оформлять другие операции и даже забыла повторно купить спецодежду.

Безвозмездную передачу сделала на подобии того, как это делается в БП 3.0. Мне везёт на спецодежду, когда сдавала спец-конс по БП попался билет "Закон и порядок", там тоже безвозмездная передача спецодежды. В БП 3.0 безвозмездная передача оформляется документом Реализация (акт, накладная). В ERP сделала тоже Реализацией на контрагента - физ. лицо, с ручной корректировкой проводок - удаляем проводку по выручке Д 62.01 - К 91.01, проводка по начислению НДС Д 91.02 - К 68.02 вручную указала Субконто Дт - статью расходов, не принимаемую к НУ, и ПР проставила. Сам счёт НДС 91.02 автоматически встал по настройке отражения документов в регл. учете по спецодежде. В замечаниях не отметили.

sherer

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
  • Специалист-консультант Бухгалтерия 8
Re: Билеты
« Ответ #102 : Январь 02, 2020, 03:51:31 pm »
Добрый день! Сдала экзамен на 5 (билет по ОС).
Комментарий:
Зачем счет-фактура от страховой компании, если нет НДС?
Покупателя ОС правильнее было повесить на счет 76

Поздравляю Вас, ОльгаS!

sherer

  • Новичок
  • *
  • Сообщений: 7
  • Специалист-консультант Бухгалтерия 8
Re: Билеты
« Ответ #103 : Январь 03, 2020, 10:24:40 am »
Замечания

1. Согласно заданию, чистящие средства отпускаются на конкретные виды деятельности, а не распределяются по видам деятельности, как это сделано в работе.
2. Согласно заданию "Второй раз в отчетном году спецодежда приобреталась в июле 2019 г." Однако это приобретение в примере отсутствует
3. Соответственно не выполнено условие о невозможности принятия к вычету НДС по СО, приобретенной за счет субсидии.

petroman

  • Пользователь
  • **
  • Сообщений: 23
Re: Билеты
« Ответ #104 : Январь 03, 2020, 03:18:21 pm »
Замечания

1. Согласно заданию, чистящие средства отпускаются на конкретные виды деятельности, а не распределяются по видам деятельности, как это сделано в работе.
2. Согласно заданию "Второй раз в отчетном году спецодежда приобреталась в июле 2019 г." Однако это приобретение в примере отсутствует
3. Соответственно не выполнено условие о невозможности принятия к вычету НДС по СО, приобретенной за счет субсидии.

Доброго времени суток! Обращение ко всем, кто сдавал или готовился к этому экзамену: Давайте помогать друг другу. Самый удобный формат, на мой взгляд это серия скриншотов решений с комментами. Со своей стороны, могу предложить помощь в Профах по многим темам.